劉瑋

【摘 要】十八屆三中全會(huì)《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》明確提出“建立存款保險(xiǎn)制度，完善金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化退出機(jī)制”，可以看出，我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建立已經(jīng)箭在弦上。探索存款保險(xiǎn)制度關(guān)鍵因素，深入分析存款保險(xiǎn)制度建立后對(duì)股份制商業(yè)銀行的影響，及其應(yīng)對(duì)措施，可以為商業(yè)銀行提供更多有益的參考。設(shè)立顯性存款保險(xiǎn)制度，核心關(guān)注點(diǎn)在于流動(dòng)性和成本問題。可以從存款保險(xiǎn)范疇、保險(xiǎn)限額、保險(xiǎn)費(fèi)率、保險(xiǎn)基金規(guī)模和監(jiān)管等五個(gè)方面探索存款保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)。存款保險(xiǎn)制度將直接影響股份制銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理。因而建議商業(yè)銀行盡快摸清不同類型存款的結(jié)構(gòu)，提前布局客戶維護(hù)工作，實(shí)施主動(dòng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，積極推動(dòng)轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略。

【關(guān)鍵詞】存款保險(xiǎn)制度；商業(yè)銀行；應(yīng)對(duì)措施

2014年3月24日，一則江蘇射陽農(nóng)村商業(yè)銀行瀕臨“倒閉”的謠言，引發(fā)了該行在鹽城市某網(wǎng)點(diǎn)遭遇近千群眾擠兌現(xiàn)金，第二天該擠兌時(shí)間波及范圍變廣，涉及了射陽縣特庸鎮(zhèn)、盤灣鎮(zhèn)、黃尖鎮(zhèn)等多個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)。射陽農(nóng)村商業(yè)銀行被迫緊急調(diào)撥了近7000萬現(xiàn)金處理此事。這一擠兌事件表面上是由一則荒唐的謠言引起，但實(shí)質(zhì)上卻表現(xiàn)出目前銀行正面臨著“聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)”的考驗(yàn)。如果擠兌現(xiàn)象在銀行業(yè)蔓延開來，成為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，那么我國(guó)的金融穩(wěn)定便會(huì)遭到嚴(yán)重的威脅，建立適應(yīng)我國(guó)國(guó)情的存款保險(xiǎn)制度，有效促進(jìn)我國(guó)金融發(fā)展，穩(wěn)定金融系統(tǒng)，此時(shí)顯得極為迫切。

其實(shí)，早在12年前，政府有關(guān)方面就應(yīng)經(jīng)開始嘗試引進(jìn)顯性存款保險(xiǎn)制度這一金融安全保障項(xiàng)目。1993年出臺(tái)的《國(guó)務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》就提出要建立存款保險(xiǎn)基金；1997年底，央行成立存款保險(xiǎn)課題組；2004年12月初，《存款保險(xiǎn)條例》起草工作展開；2010年6月國(guó)務(wù)院在《批轉(zhuǎn)發(fā)展改革委關(guān)于2010年深化經(jīng)濟(jì)體制改革重點(diǎn)工作意見的通知》中表示，由中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)盡快出臺(tái)存款保險(xiǎn)制度實(shí)施方案，制定出臺(tái)存款保險(xiǎn)條例。在2013年11月12日召開的十八屆三中全會(huì)上，《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》第12條中，再次明確提出“建立存款保險(xiǎn)制度，完善金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化退出機(jī)制。加強(qiáng)金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保障金融市場(chǎng)安全高效運(yùn)行和整體穩(wěn)定”。11月18日，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)就建立顯性存款保險(xiǎn)制度對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的影響開展調(diào)研。11月27日，國(guó)務(wù)院法制辦、人民銀行召開“存款保險(xiǎn)立法調(diào)研座談會(huì)”，分兩個(gè)座談會(huì)，分別聽取大型商業(yè)銀行和中小型商業(yè)銀行就建立存款保險(xiǎn)制度的意見。可以看見，我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建立已經(jīng)箭在弦上。

中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)周小川在《十八屆三中全會(huì)讀本》發(fā)表的署名文章《全面深化金融業(yè)改革開放，加快完善金融市場(chǎng)體系》中，就存款保險(xiǎn)制度下的差別費(fèi)率、監(jiān)管成本、機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面的問題進(jìn)行了解讀。從這些政策和意見中，探索存款保險(xiǎn)制度關(guān)鍵因素，深入分析存款保險(xiǎn)制度建立后對(duì)股份制商業(yè)銀行的影響及其應(yīng)對(duì)措施，可以為商業(yè)銀行提供更多有益的參考。

一、存款保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的幾個(gè)具體問題

就商業(yè)銀行而言，設(shè)立顯性存款保險(xiǎn)制度，核心關(guān)注點(diǎn)在于流動(dòng)性和成本問題?？梢詮拇婵畋ｋU(xiǎn)范疇、保險(xiǎn)限額、保險(xiǎn)費(fèi)率、保險(xiǎn)基金規(guī)模和監(jiān)管等五個(gè)方面探索存款保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)。

1.關(guān)于納入存款保險(xiǎn)的保障范圍

納入存款保險(xiǎn)的保障范圍方面的探討，一般會(huì)涉及三個(gè)層面，即：①是否依據(jù)屬地原則，是否將地方存款類金融機(jī)構(gòu)納入統(tǒng)一保險(xiǎn)范圍，還是允許地方設(shè)立獨(dú)立的存款保險(xiǎn)機(jī)制；②應(yīng)該將哪些類型的金融機(jī)構(gòu)納入存款保險(xiǎn)范疇，例如非銀行金融機(jī)構(gòu)是否應(yīng)該納入存款保險(xiǎn)；③應(yīng)該將哪些類型的存款納入存款保險(xiǎn)范疇。

一般來說，納入存款保險(xiǎn)體系保障的賬戶類型主要包括儲(chǔ)蓄賬戶、支票賬戶等。對(duì)于某些特殊類型的存款如大額存單，美國(guó)、法國(guó)、加拿大、英國(guó)和日本等國(guó)都不予保護(hù)，英國(guó)還將5年期以上的定期存款排除在保險(xiǎn)范圍之外。許多存款保險(xiǎn)體系還將一些被視為有能力獲取銀行財(cái)務(wù)信息并深諳市場(chǎng)規(guī)律的存款人的存款排除在外，例如同業(yè)存款、政府機(jī)構(gòu)的存款、職業(yè)投資者、銀行經(jīng)理或官員的存款等。此外，還有其他一些對(duì)銀行負(fù)有穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)責(zé)任的個(gè)人的存款也被排除在存款保險(xiǎn)之外。

將儲(chǔ)蓄存款納入保險(xiǎn)范疇沒有異議。我國(guó)在醞釀存款保險(xiǎn)制度過程中，對(duì)于企業(yè)存款是否應(yīng)納入存款保險(xiǎn)范圍曾經(jīng)存在一些分歧。目前來看，由于我國(guó)企業(yè)存款在各項(xiàng)存款中占比很高，如果企業(yè)的利益得不到保障同樣會(huì)威脅到整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。目前來看，企業(yè)存款應(yīng)該在存款保險(xiǎn)范圍內(nèi)。但財(cái)政存款、協(xié)議存款、機(jī)關(guān)團(tuán)體存款以及同業(yè)存款可能不在保險(xiǎn)范疇。

2.關(guān)于保險(xiǎn)限額

設(shè)定存款保險(xiǎn)限額最主要的目的是在保護(hù)小額存款人的同時(shí)，促使大額存款人和善于投資的存款人積極參與對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督。設(shè)定保險(xiǎn)限額是國(guó)際上的主流做法，國(guó)際上僅有少數(shù)幾個(gè)國(guó)家實(shí)行過完全保護(hù)的存款保險(xiǎn)。對(duì)于設(shè)定保險(xiǎn)限額的標(biāo)準(zhǔn)各國(guó)存在一些差異，主要的標(biāo)準(zhǔn)有兩種，一種是按照人均GDP的倍數(shù)設(shè)定；另一種是使90%以上的存款人的存款得到全額償付。保險(xiǎn)限額設(shè)定得過高或過低都會(huì)產(chǎn)生偏誤。限額過高會(huì)降低存款人的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，誘使被保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)；限額過低則會(huì)削弱其保護(hù)存款人的作用。

目前，世界各國(guó)基本采取按照人均GDP倍數(shù)設(shè)定保險(xiǎn)限額，2007-2008年全球金融危機(jī)之前保險(xiǎn)限額平均為人均GDP的2倍，非洲地區(qū)較高，超過6倍。但全球性金融危機(jī)之后，部分國(guó)家和地區(qū)大幅調(diào)升了保險(xiǎn)限額。美國(guó)從10萬美元調(diào)升到25萬美元，約為人均GDP的5倍。

從我國(guó)目前的情況看，可能傾向于使90%以上的存款人的存款得到全額償付的標(biāo)準(zhǔn)。

3.關(guān)于保險(xiǎn)費(fèi)率

保險(xiǎn)費(fèi)率是按照統(tǒng)一費(fèi)率征收還是按照差別稅率征收，也是一個(gè)核心問題。美國(guó)1991年儲(chǔ)貸危機(jī)表明，統(tǒng)一費(fèi)率擴(kuò)大了銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，影響整個(gè)金融體系穩(wěn)定，最終引發(fā)大規(guī)模償付。統(tǒng)一費(fèi)率沒有辦法甄別不同銀行的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和運(yùn)營(yíng)情況，無形中強(qiáng)化銀行的逆向選擇，導(dǎo)致運(yùn)行穩(wěn)健的銀行在實(shí)質(zhì)上為存在風(fēng)險(xiǎn)的銀行買單。《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》提議各國(guó)參照各銀行的資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率等風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)指標(biāo)綜合確定差別費(fèi)率。中國(guó)銀行行長(zhǎng)周小川在《全面深化金融業(yè)改革開放加快完善金融市場(chǎng)體系》中提出“建立基于風(fēng)險(xiǎn)的差別費(fèi)率”的觀點(diǎn)，基本代表了業(yè)界主流的看法。

按規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)情況，我國(guó)最終確立的存款保險(xiǎn)制度可能會(huì)針對(duì)以下四個(gè)群體征收差別費(fèi)率：①國(guó)有大型商業(yè)銀行；②中型商業(yè)銀行（包括全國(guó)性股份制商業(yè)銀行和大型城市商業(yè)銀行）；③小型商業(yè)銀行（包括中小型城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行）；④郵政儲(chǔ)蓄銀行和其他農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（包括農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等）。有專家建議費(fèi)率水平從0.05%到0.12%差別征收。由于總體風(fēng)險(xiǎn)水平不高，大型國(guó)有銀行的繳付費(fèi)率會(huì)較低，但是絕對(duì)價(jià)值較大。對(duì)中小銀行來說，存保費(fèi)率可能相對(duì)較高，支付壓力相對(duì)更大。

4.關(guān)于存款保險(xiǎn)基金規(guī)模

存款保險(xiǎn)基金的來源主要包括自有資金、收取保費(fèi)、投資收入等方面。存款保險(xiǎn)基金需要有一個(gè)適當(dāng)?shù)囊?guī)模。規(guī)模太小不足以應(yīng)對(duì)銀行業(yè)危機(jī)，規(guī)模太大會(huì)增加銀行的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。國(guó)際上確定存款保險(xiǎn)基金規(guī)模的方式通常有兩種：一種是被保險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期以一個(gè)穩(wěn)定的保險(xiǎn)費(fèi)率繳納保費(fèi)，存款備付率的高低不會(huì)自動(dòng)引發(fā)費(fèi)率的調(diào)整；二是規(guī)定存款備付率的目標(biāo)水平或范圍，當(dāng)實(shí)際存款備付率高于目標(biāo)時(shí)，調(diào)低費(fèi)率，反之則調(diào)高費(fèi)率。

大多數(shù)國(guó)家采取的是第二種方式，但對(duì)于備付率目標(biāo)的選擇沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。比如美國(guó)規(guī)定，當(dāng)備付率高于1.25%時(shí)，超出部分50%返還給投保機(jī)構(gòu)；高于1.5%時(shí)，超出部分全部返還。香港則將目標(biāo)基金水平確定為銀行體系受保存款總額的0.2%，超過此水平后費(fèi)率大幅下降。

我國(guó)將采取何種標(biāo)準(zhǔn)尚不得而知。有觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)采取第二種方式，這樣存款保險(xiǎn)基金在初期會(huì)有一個(gè)持續(xù)積累的過程，在達(dá)到一定規(guī)模之后將根據(jù)備付率進(jìn)行調(diào)整。還有意見認(rèn)為應(yīng)該將存款備付率與商業(yè)銀行向中央銀行繳納的法定存款準(zhǔn)備金統(tǒng)籌考慮。

5.關(guān)于存保機(jī)構(gòu)定位與監(jiān)管協(xié)調(diào)

就存保機(jī)構(gòu)定位而言，是否兼具“監(jiān)管功能”還是僅有“存保賠付”功能，是業(yè)內(nèi)探討多年的話題。周小川行長(zhǎng)在《全面深化金融業(yè)改革開放加快完善金融市場(chǎng)體系》一文中提出，存保機(jī)構(gòu)需“具備必要的信息與核查、早期糾正及風(fēng)險(xiǎn)處置等基本職責(zé)，與現(xiàn)有金融穩(wěn)定機(jī)制有機(jī)銜接”。授予存保機(jī)構(gòu)必要監(jiān)管權(quán)力，允許存保機(jī)構(gòu)及時(shí)介入，而不僅是對(duì)儲(chǔ)戶進(jìn)行賠償或者在投保銀行破產(chǎn)后進(jìn)行資產(chǎn)接管處理，對(duì)于防止商業(yè)銀行財(cái)務(wù)狀況加速惡化，維護(hù)系統(tǒng)穩(wěn)定具有積極意義。不過，授予存保機(jī)構(gòu)監(jiān)管權(quán)力，也要求今后新設(shè)立的存保機(jī)構(gòu)與現(xiàn)有銀行業(yè)主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)，做好監(jiān)管協(xié)調(diào)工作，合理分配監(jiān)管權(quán)力，明確劃分監(jiān)管權(quán)責(zé)，避免出現(xiàn)過度監(jiān)管或監(jiān)管真空。

二、存款保險(xiǎn)制度對(duì)全國(guó)性股份制商業(yè)銀行的影響

建立存款保險(xiǎn)制度，對(duì)不同類型銀行的作用程度并不相同。對(duì)國(guó)有大型商業(yè)銀行來說，其本身具有國(guó)家信用的隱性擔(dān)保做強(qiáng)大后盾，有無顯性存款保險(xiǎn)制度可能無關(guān)緊要；對(duì)于以城商行為主的小銀行群體，由于其發(fā)展規(guī)模及風(fēng)控能力有限，對(duì)存款保險(xiǎn)制度可能有較多期盼，不過即使沒有存款保險(xiǎn)，大部分銀行也有地方政府扶持，因而并不是非有不可；而居中的股份制銀行則不同，其相對(duì)缺少各級(jí)政府的支持，更多依賴自身化解風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行存款保險(xiǎn)可能更有必要。

在股份制銀行群體中，情況也有所差別。招商銀行、浦發(fā)銀行及興業(yè)銀行等銀行立足地方，有海內(nèi)外大股東或地方財(cái)政支持，民生銀行的大股東也是財(cái)力雄厚的海內(nèi)外大企業(yè)，中信銀行、光大銀行則以各自集團(tuán)為堅(jiān)強(qiáng)后盾。不過總的來看，股份制銀行在規(guī)模和實(shí)力方面，與國(guó)有大型商業(yè)銀行難以比擬，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力差距很大。一旦遇到危機(jī)時(shí)刻，在國(guó)家救助序列上可能位于國(guó)有大行之后。因此，建立存款保險(xiǎn)制度，實(shí)際上是為股份制銀行增添了一層保障。

與此同時(shí)，存款保險(xiǎn)制度還將直接影響股份制銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理。

1.存保制度誘發(fā)存款搬家，流動(dòng)性管理難度增大

存款保險(xiǎn)上限將一定程度導(dǎo)致存款搬家現(xiàn)象，進(jìn)而增加流動(dòng)性管理的難度。美國(guó)在金融危機(jī)后將保險(xiǎn)上限限制在25萬美元，我國(guó)存保制度的保險(xiǎn)上限還沒有公布?；趪?guó)家背景和規(guī)模優(yōu)勢(shì)，大型商業(yè)銀行的客戶，對(duì)額度之外的存款遭受損失的擔(dān)心可能會(huì)小一些，因此，保險(xiǎn)額度對(duì)大型商業(yè)銀行來說，不僅不會(huì)導(dǎo)致客戶流失，反而可能會(huì)因此吸引更多的客戶。但對(duì)于股份制銀行而言，可能出現(xiàn)一定量的客戶為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，將存款分別存儲(chǔ)在不同銀行，或者直接選擇將存款轉(zhuǎn)移到大型商業(yè)銀行，導(dǎo)致一定程度的“存款搬家”現(xiàn)象，流動(dòng)性管理難度將一定程度增大。

存款搬家現(xiàn)象將隨時(shí)間推移逐步顯現(xiàn)：①存款保險(xiǎn)制度推出伊始，客戶和公眾認(rèn)為該制度僅是國(guó)家對(duì)銀行傳統(tǒng)隱性擔(dān)保的延續(xù)，對(duì)商業(yè)銀行信心未出現(xiàn)明顯下降，“存款搬家”僅限于有限的存款分散投資，各家行在自身存款流失的同時(shí)也能吸收到從其他行分散出來的存款；②存款保險(xiǎn)制度推出后，某家地方性小銀行出現(xiàn)破產(chǎn)，少數(shù)客戶存款未能得到補(bǔ)償，客戶和公眾開始意識(shí)到商業(yè)銀行破產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)可能性，在自身存款安排中開始考慮商業(yè)銀行規(guī)模和資信狀況，社會(huì)存款開始向國(guó)有大型銀行集中；③存款保險(xiǎn)制度推出一段時(shí)間后，某家資產(chǎn)規(guī)模較大、資信狀況較好的全國(guó)性股份制銀行出現(xiàn)破產(chǎn)，大量客戶存款未能得到補(bǔ)償，單一銀行破產(chǎn)引發(fā)連鎖反應(yīng)，客戶和公眾對(duì)中小型商業(yè)銀行信心大減，在自身存款安排中將安全性列為首要指標(biāo)，社會(huì)存款全面向國(guó)有大型銀行集中。

2.大型儲(chǔ)戶存在波動(dòng)的可能性，中小儲(chǔ)戶的競(jìng)爭(zhēng)將加劇

存款保險(xiǎn)制度推出后，大型儲(chǔ)戶可能傾向于總體信用度和規(guī)模水平更高的國(guó)有大型商業(yè)銀行，這些銀行對(duì)于大型儲(chǔ)戶的整體優(yōu)勢(shì)將進(jìn)一步擴(kuò)大，股份制銀行大型儲(chǔ)戶也存在波動(dòng)的可能性；相應(yīng)地，中小儲(chǔ)戶將成為中小銀行充分競(jìng)爭(zhēng)，吸收存款的主要對(duì)象，中小銀行必然在經(jīng)營(yíng)、服務(wù)、產(chǎn)品等方面面臨更激烈的競(jìng)爭(zhēng)。可以預(yù)見，存款保險(xiǎn)制度推出后，股份制銀行在產(chǎn)品種類、服務(wù)管理水平等市場(chǎng)化要素方面將面臨更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)。

3.企業(yè)存款影響較大，可能出現(xiàn)一定波動(dòng)

目前，存款保險(xiǎn)額度尚未公布。但目前有報(bào)紙報(bào)道，據(jù)接近央行的相關(guān)人士表示，中國(guó)的存款保險(xiǎn)對(duì)每個(gè)銀行賬戶的保險(xiǎn)上限初步定為50萬元人民幣，這對(duì)于企業(yè)存款來說，無法提供充分保障，企業(yè)存款可能出現(xiàn)一定的波動(dòng)。

綜合考慮前三項(xiàng)影響，隨著存款保險(xiǎn)制度的推出，股份制銀行一般存款面臨下滑壓力，存款增長(zhǎng)乏力，進(jìn)而將拖累其利潤(rùn)增長(zhǎng)。以2013年年報(bào)數(shù)據(jù)測(cè)算，6家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行（招商、浦發(fā)、中信、民生、興業(yè)、光大，下同）一般存款日均余額合計(jì)13.1萬億元，平均成本率2.23%；同業(yè)負(fù)債日均余額合計(jì)4.7萬億元，平均成本率4.44%。若一般存款下降6%，即7860億元，則需相應(yīng)增加同業(yè)負(fù)債規(guī)模，同業(yè)負(fù)債規(guī)模高于一般存款2.21個(gè)百分點(diǎn)，故每年利息支出將增加173.7億元。2013年，股份制銀行凈利潤(rùn)2442.1億元，增加的利息支出約為凈利潤(rùn)的7.1%，考慮所得稅抵扣因素，一般存款下滑后以同業(yè)負(fù)債補(bǔ)充資金來源將使凈利潤(rùn)減少5.3%。

假設(shè)：一般存款下降形成的資金來源缺口由成本較高的同業(yè)負(fù)債補(bǔ)足，增加的利息支出可以在稅前扣除，所得稅稅率為25%。

4.繳納保費(fèi)增加經(jīng)營(yíng)成本，影響風(fēng)險(xiǎn)偏好

實(shí)行存款保險(xiǎn)制度，商業(yè)銀行必須向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納存款保險(xiǎn)費(fèi)，增加了銀行的經(jīng)營(yíng)成本。在利潤(rùn)指標(biāo)的壓力下，對(duì)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)偏好會(huì)產(chǎn)生一定影響，也對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。

根據(jù)上市銀行2013年年報(bào)數(shù)據(jù)測(cè)算，截至2013年12月末，6家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行一般存款時(shí)點(diǎn)余額合計(jì)13.8萬億元，根據(jù)萬分之八的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，每年約需要繳納110.4億元保費(fèi)；2013年，股份制銀行凈利潤(rùn)2442.1億元，保費(fèi)約為凈利潤(rùn)的4.5%，考慮所得稅抵扣因素，繳納保費(fèi)將使凈利潤(rùn)減少3.4%。

假設(shè)：保費(fèi)的繳納基數(shù)為全部一般性存款，每年按存款余額的萬分之五或萬分之八繳納，繳納的保費(fèi)可以在稅前扣除，所得稅稅率為25%。

5.道德風(fēng)險(xiǎn)可能上升

存款保險(xiǎn)制度會(huì)導(dǎo)致攬儲(chǔ)壓力增大，可能出現(xiàn)隱瞞存款、存款搬家、高息攬儲(chǔ)等道德風(fēng)險(xiǎn)問題。最終，風(fēng)險(xiǎn)管理和道德風(fēng)險(xiǎn)管理的壓力雙升。

三、股份制銀行的應(yīng)對(duì)措施建議

2013年12月7日，人民銀行發(fā)布《同業(yè)存單管理辦法》，12日，四大國(guó)有商業(yè)銀行和國(guó)家開發(fā)銀行公告首發(fā)同業(yè)存單，13日，招商銀行、中信銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行和交通銀行跟進(jìn)發(fā)型同業(yè)存單，存款利率市場(chǎng)化又進(jìn)了一步。作為共識(shí)，存款利率完全實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化，首先需要存款保險(xiǎn)制度先期就位，并需要正常運(yùn)作一段時(shí)間，讓市場(chǎng)充分吸收新制度帶來的震動(dòng)之后，這樣，留給最后制定存款保險(xiǎn)制度實(shí)施方案的時(shí)間已經(jīng)不多。同理，留給銀行機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備接受新的制度安排的時(shí)間也不多。建議商業(yè)銀行從以下幾方面著手準(zhǔn)備：

1.盡快摸清不同類型存款的結(jié)構(gòu)

（1）要根據(jù)可能的存款保險(xiǎn)范疇，了解儲(chǔ)蓄存款、企業(yè)存款、財(cái)政存款、協(xié)議存款、同業(yè)存款、高管人員存款等敏感存款所占份額。

（2）要根據(jù)可能的保險(xiǎn)限額，了解不同類型存款的內(nèi)在結(jié)構(gòu)，例如，可以分別按50萬、100萬、150萬和200萬四個(gè)檔次，統(tǒng)計(jì)不同檔次的存款賬戶數(shù)，以及存款所占比重。

（3）要分析不在保險(xiǎn)范疇內(nèi)和保險(xiǎn)限額以上的存款賬戶和存款人的情況，預(yù)測(cè)可能存在“搬家”的存款。

2.提前布局客戶維護(hù)工作

根據(jù)分析情況，按敏感程度對(duì)客戶作進(jìn)一步細(xì)分，針對(duì)不同客戶分類制定相應(yīng)的維護(hù)措施。在此基礎(chǔ)上，提前做好客戶有關(guān)存款保險(xiǎn)制度的教育工作，并闡釋維護(hù)存款人利益的相關(guān)政策，增強(qiáng)存款人信心。

3.實(shí)施主動(dòng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

（1）要密切跟蹤和用好金融主管部門出臺(tái)的新政策，開發(fā)新的存款工具和流動(dòng)性管理工具，提高流動(dòng)性管理的主動(dòng)性。

（2）探索建立與其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和大型企業(yè)集團(tuán)的戰(zhàn)略聯(lián)盟，開拓流動(dòng)性互助渠道，增強(qiáng)存款人信心。

4.積極推動(dòng)轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略

發(fā)展小微金融服務(wù)，推動(dòng)業(yè)務(wù)重心下移，提高零售銀行業(yè)務(wù)比重，改善業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)。提高對(duì)大中型客戶、尤其是重大大型客戶的綜合金融服務(wù)能力，減少對(duì)傳統(tǒng)授信業(yè)務(wù)的依賴度。發(fā)揮傳統(tǒng)業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，做好財(cái)富管理業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，提高非利息收入占比。

參考文獻(xiàn)：

[1]周逢民.適時(shí)推出存款保險(xiǎn)制度[J].中國(guó)金融，2012（7）

[2]陳學(xué)民，吳仰儒.中國(guó)商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)定價(jià)與模式選擇[J].財(cái)經(jīng)論叢，2012（1）

[3]中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定