楊隆隆

摘要：經(jīng)濟(jì)下行對于企業(yè)的發(fā)展和資金管理有著重要影響，這就要求企業(yè)在經(jīng)濟(jì)下行壓力下，加強(qiáng)對企業(yè)資金風(fēng)險管理的重視程度，采取有效策略提高企業(yè)資金風(fēng)險管理的質(zhì)量和水平，保證企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。本文就來分析一下經(jīng)濟(jì)下行壓力對于企業(yè)資金風(fēng)險管理的影響和當(dāng)前的資金風(fēng)險管理中存在的問題，并且提出了在經(jīng)濟(jì)下行壓力下加強(qiáng)企業(yè)資金風(fēng)險管理的策略。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)下行；企業(yè)資金風(fēng)險管理；現(xiàn)狀；策略

我國經(jīng)濟(jì)在經(jīng)歷過高速增長后，逐漸邁入中速增長階段，這種經(jīng)濟(jì)下行給企業(yè)的發(fā)展和資金風(fēng)險管理帶來了一定的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。大多數(shù)企業(yè)都認(rèn)識到了企業(yè)資金風(fēng)險管理的重要性，然而，在實際的管理過程中，依然存在著一系列的問題。因此，各個企業(yè)的管理者要認(rèn)清形勢，對資金風(fēng)險管理進(jìn)行制度和方式上的創(chuàng)新，降低資金風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。首先，我們先來探討一下經(jīng)濟(jì)下行壓力的趨勢以及對企業(yè)資金風(fēng)險管理的重要影響。

一、 經(jīng)濟(jì)下行對企業(yè)資金風(fēng)險管理的重要影響

（一） 經(jīng)濟(jì)下行是必然趨勢

各國經(jīng)濟(jì)在高速增長過后，都會出現(xiàn)不同程度的下滑，因此，經(jīng)濟(jì)下行的趨勢是不可避免的，從發(fā)達(dá)國家和我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r中，都可以明顯看出這一趨勢。首先，我們來分析一下發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀。韓國、日本等國家的經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷了二、三十年的高速發(fā)展，但在此之后開始進(jìn)入經(jīng)濟(jì)中速發(fā)展階段，經(jīng)濟(jì)的增長速度比高峰時期下降了百分之三十。我國部分省份的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r與這些發(fā)達(dá)國家相似，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度也大幅度下降，其他各省份也面臨著經(jīng)濟(jì)下行的趨勢。由此可以看出，經(jīng)濟(jì)下行是不可避免的趨勢。其次，對于我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行分析可以發(fā)現(xiàn)，近幾年來，我國的經(jīng)濟(jì)存在持續(xù)回落趨勢，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度不斷下降，這說明了我國企業(yè)面臨著較大的經(jīng)濟(jì)下行壓力。

（二） 給企業(yè)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險管理帶來挑戰(zhàn)

隨著經(jīng)濟(jì)下行趨勢的加快，企業(yè)受到了越來越明顯的影響，企業(yè)是我國市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，如果市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)變化，那么作為市場經(jīng)濟(jì)細(xì)胞的企業(yè)必然會受到影響。市場對對社會經(jīng)濟(jì)起著重要的調(diào)控作用，社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r通常能夠通過市場反映出來，因此，經(jīng)濟(jì)下行能夠通過市場，給企業(yè)帶來不同程度的影響。隨著經(jīng)濟(jì)下行趨勢的加快，市場中的企業(yè)經(jīng)營效率逐漸下降，市場對于生產(chǎn)行業(yè)的需求不斷降低，這樣一來，企業(yè)在產(chǎn)品銷售方面面臨著較大的難度，企業(yè)資金回收的速度也大大降低了，而且在一定程度上減緩了應(yīng)收賬款等資金的回籠速度。這些現(xiàn)狀都在不同程度上給企業(yè)的資金風(fēng)險管理帶來了挑戰(zhàn)。

二、 目前企業(yè)資金風(fēng)險管理過程中存在的問題

很長一段時間以來，我國的大部分企業(yè)在資金風(fēng)險管理方面都面臨著一些問題，如今，在經(jīng)濟(jì)下行的影響下，這些問題更加明顯，對于企業(yè)的正常發(fā)展產(chǎn)生了阻礙作用。因此，各個企業(yè)要認(rèn)識到目前企業(yè)資金風(fēng)險管理中存在的問題，并且分析問題產(chǎn)生的原因，采取有效措施使這些問題得到有效解決，從而使資金風(fēng)險管理與市場的實際需求相符合，提高企業(yè)競爭力。

（一） 資金風(fēng)險管理理念落后

受到經(jīng)濟(jì)下行趨勢的影響，企業(yè)資金流轉(zhuǎn)過程中面臨著較大的風(fēng)險，而且，資金的使用成本也不斷增加，因此，企業(yè)管理者要具備較強(qiáng)的風(fēng)險理念和時間觀念。然而，在實際管理過程中，管理者對于資金風(fēng)險沒有明確的認(rèn)識，缺乏科學(xué)的資金風(fēng)險管理理念，不利于管理效率的提高。

（二） 資金風(fēng)險管理手段有待創(chuàng)新

在目前的資金風(fēng)險管理手段方面，面臨著兩大方面的問題。第一，當(dāng)前的資金風(fēng)險管理缺乏系統(tǒng)性。大多數(shù)的企業(yè)都使用了先進(jìn)的財務(wù)風(fēng)險管理設(shè)備，然而，卻忽視了這些設(shè)備與信息管理系統(tǒng)的對接工作，這就導(dǎo)致資金風(fēng)險管理的信息化程度不足，缺乏系統(tǒng)性和統(tǒng)一性，從而對決策者獲得有效的資金風(fēng)險管理信息造成阻礙。第二，資金管理方式單一。大多數(shù)企業(yè)依然沿用傳統(tǒng)的資金風(fēng)險管理手段，沒有從實際出發(fā)對管理手段進(jìn)創(chuàng)新。有些企業(yè)只重視資金的保值工作，將資金在銀行進(jìn)行儲存，這樣資金風(fēng)險管理方式雖然實現(xiàn)了資金的保值，但是，受到資金成本逐漸增加的影響，在一定程度上也造成了資金的浪費(fèi)。

（三） 資金風(fēng)險管理模式陳舊

如今，我國大多數(shù)企業(yè)的資金風(fēng)險管理模式與發(fā)達(dá)國家相比，還存在著較大差距，有些中小型企業(yè)在進(jìn)行資金風(fēng)險管理時，通常采用備用資金和統(tǒng)收統(tǒng)支的模式。這種管理模式雖然能夠使資金管理的集中程度提高，但是，在下屬企業(yè)進(jìn)行信息收集和資金回收時，很難調(diào)動其積極性，降低資金風(fēng)險管理效率。而且，這種陳舊的管理模式并沒有考慮到市場的實際需求，讓企業(yè)難以應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行帶來的壓力，降低資金風(fēng)險管理效率，造成資金壞賬的產(chǎn)生。

還有些大中型企業(yè)在資金風(fēng)險管理中，采取的是結(jié)算中心模式或者內(nèi)部銀行模式，內(nèi)部銀行模式能夠使資金的利用效率得到有效提升。然而，由于受到經(jīng)濟(jì)下行的影響，有些經(jīng)營狀況較差的企業(yè)和部門，在獲得總公司的資金支持方面面臨著較大困難，還有的企業(yè)受到資金成本上升的影響，放棄了資金的使用權(quán)，使企業(yè)資金風(fēng)險管理面臨著較大困難。

三、 經(jīng)濟(jì)下行壓力下加強(qiáng)企業(yè)資金風(fēng)險管理的策略

（一） 建立資金風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)

企業(yè)要根據(jù)實際的資金風(fēng)險管理狀況，在完善好原有財務(wù)管理機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立專門負(fù)責(zé)資金風(fēng)險管理的部門和機(jī)構(gòu)，設(shè)置專門崗位負(fù)責(zé)資金風(fēng)險管理，資金風(fēng)險管理部門的工作人員要對資金的具體流動情況進(jìn)行實時監(jiān)督，提高資金風(fēng)險管理的有效性。另外，還可以建立和完善資金管理風(fēng)險預(yù)警體系，幫助管理者及時發(fā)現(xiàn)資金流動過程中的異常情況，并且采取合理的措施進(jìn)行解決和改善。資金管理風(fēng)險體系還能夠分析經(jīng)濟(jì)下行壓力下市場環(huán)境的變化和帶來的影響，為決策者制定對策提供參考。

（二） 創(chuàng)新資金風(fēng)險管理模式

在經(jīng)濟(jì)下行背景下，企業(yè)要對自身的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行充分了解和分析，并且根據(jù)實際情況調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略。還要從企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的實際需求出發(fā)，選擇合理的資金風(fēng)險管理模式。企業(yè)在資金條件允許的情況下，可以提高資金風(fēng)險管理的信息化程度，引進(jìn)先進(jìn)的管理設(shè)備和管理手段，或者成立財務(wù)公司，提高資金風(fēng)險管理效率。另外，企業(yè)在進(jìn)行資金風(fēng)險管理時，還要對管理手段和管理理念進(jìn)行創(chuàng)新。如果企業(yè)采用的資金風(fēng)險管理模式是備用資金、統(tǒng)收統(tǒng)支，那么可以對資金成本的理念進(jìn)行合理借鑒，讓下屬公司或者各個部門對資金的使用進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，使資金有計劃、有規(guī)律的流動，從而降低資金利用風(fēng)險，提高資金利用率。

（三） 使用先進(jìn)的資金風(fēng)險管理手段

企業(yè)要對資金風(fēng)險管理手段進(jìn)行創(chuàng)新，引進(jìn)先進(jìn)的現(xiàn)代化管理技術(shù)進(jìn)行資金的管理。企業(yè)要建立具有各項管理功能的信息管理系統(tǒng)，做好與財務(wù)系統(tǒng)和人力資源管理系統(tǒng)的融合工作，并且使資金風(fēng)險管理與開戶行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)或者合作企業(yè)的信息系統(tǒng)進(jìn)行有效連接。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)還要設(shè)置有效的監(jiān)督和控制程序，在資金流動過程中，對資金進(jìn)行實時監(jiān)督，從而提高資金風(fēng)險管理的準(zhǔn)確性。

（四） 建立健全資金風(fēng)險管理制度

一方面，企業(yè)要建立內(nèi)部控制制度，并且根據(jù)企業(yè)的實際情況和具體要求，對內(nèi)控控制制度進(jìn)行科學(xué)的調(diào)整和完善，提高內(nèi)控制度的信息化程度。另一方面，企業(yè)要建立和完善資金風(fēng)險管理制度，比如建立管理績效考核體系、管理責(zé)任制度等，讓管理人員認(rèn)識到自己的職責(zé)，提高資金風(fēng)險管理效率。

結(jié)語：

在經(jīng)濟(jì)下行壓力下，我國企業(yè)資金管理工作面臨著更大的風(fēng)險和挑戰(zhàn)，但是當(dāng)前的資金風(fēng)險管理中依然存在著一系列的問題。因此，企業(yè)要充分認(rèn)識到經(jīng)濟(jì)下行對資金風(fēng)險管理的影響，分析管理過程中存在問題的原因，并且采取科學(xué)策略加強(qiáng)資金風(fēng)險管理，提高資金風(fēng)險管理的效率和水平，讓企業(yè)在激烈的市場競爭中立于不敗之地。（作者單位：中國第一汽車股份有限公司資金管理部）

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