王珍奇

(上海理工大學(xué)，上海200093)

一、引言

當前，我國正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵期，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的不確定性給銀行帶來了很多經(jīng)營性風(fēng)險。尤其是在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中信貸操作風(fēng)險已成為商業(yè)銀行所面臨的最重要、最復(fù)雜的風(fēng)險。信貸操作風(fēng)險不僅影響銀行業(yè)自身的穩(wěn)定發(fā)展和正常的金融秩序，而且還影響到安全穩(wěn)定的社會環(huán)境?；诖?，本文試圖分析經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期商業(yè)銀行信貸操作風(fēng)險成因，從而有效控制因信貸操作造成的經(jīng)營性風(fēng)險。

二、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期商業(yè)銀行信貸操作風(fēng)險成因分析

所謂的信貸操作風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)活動中，由于程序、人員、系統(tǒng)的缺失及外部環(huán)境的變化，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)的安全受到外界威脅，進而產(chǎn)生操作性風(fēng)險問題。對此，本文從經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期政府、企業(yè)、銀行三方面，系統(tǒng)研究商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的信貸操作風(fēng)險及原因。

1.企業(yè)經(jīng)營性風(fēng)險導(dǎo)致銀行信貸操作風(fēng)險。由于我國正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，宏觀經(jīng)濟中存在諸多不確定性因素。因此，企業(yè)經(jīng)營的外部環(huán)境欠佳。據(jù)統(tǒng)計，當前，國內(nèi)虧損企業(yè)多呈現(xiàn)“兩升兩降”的現(xiàn)象，即宏觀經(jīng)濟層面“經(jīng)營利潤下降、固定資產(chǎn)投資增速下降”;微觀層面“產(chǎn)能過剩、生產(chǎn)成本攀升”。不利的內(nèi)外部環(huán)境，使得企業(yè)經(jīng)營性風(fēng)險增加，進而企業(yè)貸款無法如期還款，甚至延期償還時常發(fā)生，從而造成商業(yè)銀行不良貸款率增加。

2.企業(yè)道德風(fēng)險導(dǎo)致信貸操作風(fēng)險。伴隨著國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，不少頻臨危機、經(jīng)營困難、無法還貸的企業(yè)借產(chǎn)業(yè)調(diào)整之機，惡意逃避銀行貸款，非法使用銀行債權(quán)。甚至具備還款能力的企業(yè)，也主觀上以犧牲道德為砝碼，惡意逃避銀行債務(wù)，加大了商業(yè)銀行信貸操作風(fēng)險。另外，還存在一些企業(yè)蓄意詐取銀行貸款現(xiàn)象。借款企業(yè)通過注冊“合法公司”，采用“虛假合同、虛假證明、虛假產(chǎn)權(quán)”的形式，非法吸取銀行資金，并改變資金用途，將貸款用于高風(fēng)險的經(jīng)濟活動，造成重大經(jīng)濟損失。

3.個人信用卡發(fā)行過度導(dǎo)致信貸操作風(fēng)險。個人信用卡憑借個人信用，通過無需擔保產(chǎn)品的循環(huán)信貸模式開展業(yè)務(wù)。但是，信用卡的“非計劃、無固定場所、授貸個體多、單筆資金小”的特點，導(dǎo)致信用卡被非法借用、非法使用的可能性增大。其中，非法使用主要是改變信用卡的使用范圍，并采取過度套現(xiàn)、惡意透支的模式使用信用卡;非法借用主要是把信用卡借予他人使用，并惡意改變信用卡的用途。

4.銀行內(nèi)部控制機制不健全導(dǎo)致信貸操作風(fēng)險。目前，商業(yè)銀行現(xiàn)代企業(yè)制度尚未完善，仍存在責權(quán)利不明晰的現(xiàn)象。一方面，由于銀行從業(yè)人員風(fēng)險控制意識淡薄和相關(guān)法律法規(guī)知識缺乏，導(dǎo)致對信貸業(yè)務(wù)分析判斷能力不足。另一方面，銀行內(nèi)部專業(yè)的信貸人員匱乏，導(dǎo)致貸款前調(diào)查不足，貸款中缺乏監(jiān)督，貸款后跟蹤不及時。整個貸款流程信息不對稱，極易發(fā)生道德風(fēng)險。

5.銀行受利潤的驅(qū)動惡性競爭導(dǎo)致信貸操作風(fēng)險。隨著銀行業(yè)競爭的不斷加劇，一些金融機構(gòu)盲目追求經(jīng)濟效益，把經(jīng)營目標著眼于眼前利益，更有甚者為追求短期利益違規(guī)操作，給貸款留下大量操作風(fēng)險。另外，為爭奪更多客戶，搶占市場，一些金融機構(gòu)不擇手段，從而讓企業(yè)有了“多頭開戶、多頭貸款”的機會，致使金融秩序混亂。因此，惡性競爭引發(fā)信貸風(fēng)險增加，最終導(dǎo)致不良貸款增多。

6.經(jīng)濟增速下滑導(dǎo)致信貸操作風(fēng)險。在經(jīng)濟不景氣時，大批企業(yè)經(jīng)營效益下滑，無法按期正常償還銀行貸款，使社會信用環(huán)境遭到破壞，導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險不斷上升，不良貸款不斷增加。

三、商業(yè)銀行信貸操作風(fēng)險問題的治理對策

1.建立扁平化的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)。建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)對于改進信貸風(fēng)險管理十分重要。為適應(yīng)商業(yè)銀行的發(fā)展需要，可以通過有效推進專業(yè)化條線管理和機構(gòu)扁平化管理改革，構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部縱向事業(yè)部制管理、橫向流程化管理，進一步完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)。

2.成立由管理層直接負責的內(nèi)控機構(gòu)。商業(yè)銀行可以通過成立由行領(lǐng)導(dǎo)直接負責的風(fēng)險審計委員會加強有效的風(fēng)險控制。同時，在內(nèi)部審計方面，實行內(nèi)控管理標準化和規(guī)范化，建立獨立、垂直、具有監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部稽核部門。

3.不斷提高內(nèi)審稽核人員的整體素質(zhì)。構(gòu)建一支獨立運作、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良的高素質(zhì)內(nèi)審稽核隊伍。要加大培訓(xùn)和選拔力度，進一步增加風(fēng)險內(nèi)控人員的風(fēng)險控制能力。

4.完善信貸內(nèi)控體系建設(shè)。明確分工，尤其是加強信貸部門在內(nèi)控體系建設(shè)中的職責。通過加強內(nèi)部協(xié)作，促進各部門之間各司其職、相互配合，全面提升內(nèi)控體系的效率。

5.建立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險評估系統(tǒng)。按照評估標準，衡量其操作風(fēng)險狀態(tài)，并對銀行所處的外部環(huán)境進行合理評估，指出銀行風(fēng)險管理的發(fā)展方向。同時，結(jié)合風(fēng)險評估指標明確監(jiān)管重點。

6.健全銀行內(nèi)部貸款責任制度。一方面注重培養(yǎng)專業(yè)化信貸人才，對進入信貸工作崗位的人員進行全方位的風(fēng)險意識培訓(xùn)，進一步加強與銀行相關(guān)的法律知識、業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)。另一方面，落實信貸責任人追償制度，進一步明確信貸工作崗位責任制。

7.注重授信客戶管理，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。及時把握客戶經(jīng)營狀況，充分評定客戶償還能力和信用等級，審慎判斷授信額度，減少信貸操作風(fēng)險。一方面，切合實際地評定客戶信用等級，并以信用等級優(yōu)化客戶群體，不斷提高優(yōu)質(zhì)客戶質(zhì)量。另一方面，控制合理的授信額度。根據(jù)客戶的還款能力及企業(yè)經(jīng)營前景，合理控制信貸額度。另外，全方位了解產(chǎn)業(yè)動態(tài)、產(chǎn)業(yè)政策，杜絕違背產(chǎn)業(yè)政策的貸款授信行為。

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