華婧藝 黃晟

作者簡(jiǎn)介：第一作者：華婧藝，武漢大學(xué)2011級(jí)計(jì)算機(jī)學(xué)院，信息安全專業(yè)。

第二作者：黃晟，中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)2011級(jí)，金融學(xué)院金融工程專業(yè)。

摘要：商業(yè)銀行作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的定心丸，它的穩(wěn)定與否直接影響著我經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的穩(wěn)定性。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，貨款業(yè)務(wù)的增多，商業(yè)銀行目前的管理機(jī)制無(wú)法有效的控制不良貸款比例的上升，本文以此為切入點(diǎn)，分析商業(yè)銀行不良貸款形成的原因及應(yīng)對(duì)對(duì)策。首先，本文概述了商業(yè)銀行的概念、特征及分類；其次，分析了商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀和商業(yè)銀行不良貸款形成的原因；最后，提出幾點(diǎn)解決商業(yè)銀行不良貸款的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良貸款；成因及對(duì)策一、商業(yè)銀行概述

1.概念。商業(yè)銀行的英文名為Commercial Bank，它的定義可以概括為以下幾點(diǎn)：第一，商業(yè)銀行是一個(gè)中介機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)對(duì)象是金融資產(chǎn)；第二，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)也是以盈利為目的的；第三，只有商業(yè)銀行能夠提供“銀行貨幣”。綜合而言，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要業(yè)務(wù)包括工商業(yè)存、放款，它是經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，獲取利潤(rùn)是該企業(yè)的最終經(jīng)營(yíng)目的。

2.特征。(1)商業(yè)銀行與其它工商企業(yè)一樣，以盈利為目的，自負(fù)盈虧。(2)商業(yè)銀行與其它工商企業(yè)一樣，有自身的特殊性。工商企業(yè)所經(jīng)營(yíng)的商品是有一定的使用價(jià)值的。而商業(yè)銀行所經(jīng)營(yíng)的商品是金融資產(chǎn)，其本身是無(wú)形。由于商業(yè)銀行本身的特殊性又被稱為金融企業(yè)。

3.分類。目前，我國(guó)銀行體系主要包括商業(yè)銀行和政策性銀行。其中，商業(yè)銀行包括商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社、外資銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行等。我國(guó)商業(yè)銀行的主體主要有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，這兩種類型的商業(yè)銀行所持有的資產(chǎn)和承攬的業(yè)務(wù)占我國(guó)商業(yè)銀行的比重很大。

二、商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀分析

1.商業(yè)銀行目前貸款規(guī)模。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，以融資為主要經(jīng)營(yíng)模式的企業(yè)越來(lái)越多，推動(dòng)了金融機(jī)構(gòu)貨款規(guī)模的擴(kuò)張，根據(jù)有關(guān)商業(yè)銀行貸款規(guī)模的調(diào)查，2012年上半年末與2011年末，境內(nèi)工商銀行分行的人民幣貸款比例增長(zhǎng)了6.4%，其中，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)以及一些新興產(chǎn)業(yè)的貸款比例上升了48%，促進(jìn)了我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型與升級(jí)。同時(shí)，工商銀行也加大了微型企業(yè)和個(gè)人信貸的投放，其投放比例增加17%。

2.商業(yè)銀行不良貸款比例。商業(yè)銀行按照貸款人的償債能力和風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款分為五級(jí)，即正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款，其中次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款，“不良”程度最輕的貸款是次級(jí)貸款。關(guān)注貸款是指借款人目前還具有償還貸款本息的能力，但其自身還存在一些對(duì)償還不利的的影響因素，如果這些因素影響擴(kuò)大，借款人的償還能力將會(huì)受到影響，銀行也會(huì)因此受到威脅，關(guān)注貸款有可能發(fā)展成為不良貸款；次級(jí)貸款是批貸款人償還能力明顯出現(xiàn)問(wèn)題，完全無(wú)法依靠正常的營(yíng)業(yè)收入足額償還借款本息，即便通過(guò)擔(dān)保，也有可能無(wú)法償還本息。

3.商業(yè)銀行不良貸款結(jié)構(gòu)不容樂(lè)觀。根據(jù)有關(guān)調(diào)查數(shù)據(jù)資料的分析，2007年到2011年期間，不良貸款泊余額和比率都呈現(xiàn)了下降的趨勢(shì)，說(shuō)明我國(guó)銀行不良貸款的情況正在不斷的改善。但是，從整體來(lái)看，2010年開(kāi)始，損失貨款余額和可疑貨款金額有上升的趨勢(shì)，不良貸款有惡化的預(yù)兆，這說(shuō)明不良貸款的收回和盤(pán)活率都有所下降，進(jìn)一步化解不良貸款的難度也越來(lái)越大。

4.商業(yè)銀行不良貸款形式復(fù)雜。隨著社會(huì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和經(jīng)營(yíng)模式的不斷變化，我商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)也在不斷的發(fā)展，從過(guò)去的單一的授信信貸業(yè)務(wù)逐漸向銀行承兌匯票和信用證墊款等表外貸款業(yè)務(wù)發(fā)展。這些業(yè)務(wù)的開(kāi)展雖然增加了企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)量，但同時(shí)，也提高了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的幾率。不良貸款出現(xiàn)的可能性不再只有授信貸款業(yè)務(wù)才能發(fā)生，其它業(yè)務(wù)領(lǐng)域也將會(huì)涉及。由于業(yè)務(wù)品種的多樣化，使商業(yè)銀行面對(duì)的不良貸款形式也變得復(fù)雜化。

三、商業(yè)銀行不良貸款形成的原因

1.商業(yè)銀行承擔(dān)的歷史包袱較沉重。改革開(kāi)放后，國(guó)有企業(yè)由于自身機(jī)制的原因在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)處于劣勢(shì)，虧損態(tài)勢(shì)逐年擴(kuò)大。20世紀(jì)80年代以前，國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)虧損大部分由政府來(lái)填補(bǔ)。改革開(kāi)放以后，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制的不斷變革，政府財(cái)政補(bǔ)貼逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行貸款，國(guó)有企業(yè)融資的主要渠道由于銀行貸款接替。同時(shí)，根據(jù)我國(guó)漸進(jìn)式改革方針的逐步推行，社會(huì)儲(chǔ)蓄以居民儲(chǔ)蓄為主體。這種局式造成國(guó)有企業(yè)資金來(lái)源更依賴商業(yè)銀行，破于政府的壓力，商業(yè)銀行不得不向經(jīng)營(yíng)狀況不良的國(guó)有企業(yè)發(fā)放貸款，而這部分貸款的利率往往低于或等于市場(chǎng)上的基準(zhǔn)利率；再加上居民儲(chǔ)蓄的增加，使得商業(yè)銀行承擔(dān)更高的存款利率成本。這種低效資本配置加重了商業(yè)銀行不良貸款的問(wèn)題。

2.商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的效率較低。商業(yè)銀行處理經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各級(jí)人員關(guān)系的結(jié)構(gòu)是通過(guò)制度安排來(lái)處理的，這種單一的處理方式使其缺乏了一定的靈活性與能動(dòng)性，導(dǎo)致商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)效率低下。其主要原因表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，所有者抽象；第二，相關(guān)激勵(lì)約束機(jī)制有效性差；第三，進(jìn)入和退出市場(chǎng)交易產(chǎn)生障礙；第四，債權(quán)陷入軟約束狀態(tài)。

3.商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)。我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的基本原則包括三個(gè)，即安全性、流動(dòng)性和效益性。貸款人必須遵循銀行的內(nèi)部貸款程序，在貸款前必須做好貸款前檢查、貸款時(shí)審查和貸款后監(jiān)測(cè)。但大多貸款人只看重本企業(yè)的豐厚的利潤(rùn)，而忽視了這些表面化的程序，銀行信貸人員也把主要精力放在了拉存款和維護(hù)客戶上面，只保證了貸款的數(shù)量，而忘記了貸款質(zhì)量的重要性，導(dǎo)致不良貸款的比率越來(lái)越高。

4.商業(yè)銀行缺乏貸款管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范措施。加強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)貸款管理的關(guān)鍵是緩解和控制不良貸款。我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款管理不足的地方主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：第一，我國(guó)商業(yè)銀行信貸信息管理較薄弱；第二，我國(guó)商業(yè)銀行缺乏不同類型貸款定量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。

四、解決商業(yè)銀行不良貸款的對(duì)策

1.提高商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良貸款比例。在實(shí)際工作中，信貸人員應(yīng)當(dāng)充分、全面和客觀的做好貸款前調(diào)查；強(qiáng)化貸款中各個(gè)審查階段的評(píng)估工作，提高相關(guān)評(píng)估技術(shù)和放貸質(zhì)量；及時(shí)做好貸款后續(xù)監(jiān)控、評(píng)估工作，確保信貸風(fēng)險(xiǎn)控制工作的有效實(shí)施。

2.規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度。商業(yè)銀行信貸人員在實(shí)施信貸操作任務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵守商業(yè)銀行貸款程序，做好事前防范、事中控制和事后補(bǔ)救。在執(zhí)行貸款程序之前，信貸人員應(yīng)該對(duì)借款人員進(jìn)行嚴(yán)格的“5C”審查，即品德審查、能力審查、資本審查、擔(dān)保審查、經(jīng)營(yíng)狀況審查。審查時(shí)如果發(fā)現(xiàn)異常，信貸人員應(yīng)該及時(shí)終止貸款人申請(qǐng)的貸款；在放貸之后，商業(yè)銀行應(yīng)該時(shí)時(shí)注重事中控制，跟蹤監(jiān)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)貸款人員虛報(bào)貸款用途或隱瞞借款重要事實(shí)，對(duì)于日后收回貸款的可能性十分嚴(yán)重，應(yīng)立即停止發(fā)放貸款，終止貸款合同；在貸款期已滿時(shí)，發(fā)現(xiàn)貸款人無(wú)法按時(shí)還清貸款時(shí)，商業(yè)銀行信貸人員必須及時(shí)采取補(bǔ)救措施，盡量減少銀行的經(jīng)濟(jì)損失。因此，商業(yè)銀行信貸人員在執(zhí)行信貸任務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循貸款程序，減少銀行不必要的不良貸款業(yè)務(wù)的承攬。

3.完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。完善健全的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，可以有效的抵御金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融安全，我國(guó)商業(yè)銀行要付出實(shí)際行動(dòng)，依法按章辦事，嚴(yán)厲打擊各種金融犯罪活動(dòng)，從源頭治理商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

4.商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)完善個(gè)人信用體系。商業(yè)銀行應(yīng)該通過(guò)建立個(gè)人信用體系來(lái)彌補(bǔ)漏洞，在做信貸業(yè)務(wù)時(shí)綜合客戶個(gè)人信用信息，詳細(xì)審查申請(qǐng)人資料，盡量減少不良貸款人員業(yè)務(wù)的產(chǎn)生，為企業(yè)減少信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

五、總結(jié)

商業(yè)銀行不良貸款問(wèn)題是改革發(fā)展過(guò)程中急需解決的難題。商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融行業(yè)的發(fā)展變化，及時(shí)探索新的化解不良貸款的措施和途徑。

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