【摘要】在經濟全球化和市場經濟不斷深入的影響下，我國金融市場得以迅速發(fā)展，但與此同時競爭日益激烈，風險隨之增多，其中以獲取最大化利潤為目標的商業(yè)銀行也不例外，特別是在國際金融市場變化無常的今天，商業(yè)銀行要想站穩(wěn)腳跟，就必須有效防范經營管理過程中的風險。對此，本文闡述了商業(yè)銀行強化風險防范的必要性，分析了其經營管理中存在的風險，并就其防范措施進行了探討。

【關鍵詞】商業(yè)銀行 經營管理 風險 防范措施

今年來，我國商業(yè)銀行得到了長足發(fā)展，為國民經濟增長作出了不可磨滅的貢獻，而2008年蔓延全球的金融危機為其帶來了巨大沖擊，其影響不容忽視，這警醒我們，在后金融危機時代，商業(yè)銀行唯有強化風險意識，加強經營管理，方能有效防范風險，提高自身實力，增強風險抵御能力，從而在經濟大潮中立于不敗之地，因此強化商業(yè)銀行風險管理勢在必行。

一、商業(yè)銀行強化經營管理風險防范的必要性

（一）強化風險防范是商業(yè)銀行得以發(fā)展和壯大的基礎和前提

商業(yè)銀行的經營對象是易失、高流動性的貨幣、票據等，其利潤主要來源于資金的存貸息差，可以說是一種為獲取利潤而經營風險的機構組織，這也就意味著商業(yè)銀行的利潤和風險是相互依存、不可分割的，且其經營管理風險具有全程性、多變性、突發(fā)性特點，一旦決策有誤，管理不善，利率、匯率等浮動較大，就可能從此負債累累、一蹶不振，特別是在經濟變化莫測、風險形式多樣的今天，商業(yè)銀行只有正確認識經營管理風險，提高風險管理水平，才能穩(wěn)定生存，健康發(fā)展，不斷壯大。

（二）強化風險防范與國家經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定關系重大

商業(yè)銀行是我國金融體系不可或缺的構成部分，更是國民經濟的“血液”，其關鍵地位不容動搖，但是其經營管理過程中的風險不僅隱蔽性較強，而且易于擴散，一旦風險變?yōu)楝F實損失，很可能造成商業(yè)銀行破產，其多骨諾米牌效應更會影響整個金融體系失衡，進而導致國民經濟滑坡，間接反映為政局不穩(wěn)、收入分配惡化、貧困加劇等，可見，商業(yè)銀行的經營管理水平不僅關系到自身的興衰榮辱，還與國家經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定息息相關，因此如何有效預防和化解其風險已成為社會關注的焦點。

二、商業(yè)銀行經營管理中存在的風險

商業(yè)銀行經營管理中存在的風險主要有利率風險、匯率風險等市場風險，除了由國際局勢動蕩不安、我國市場機制及約束機制不完善等外部因素外，很大程度上是由自身內部管理不善造成的，如風險意識不強、員工素質低、風險防范、監(jiān)督體系不完善、運作手段滯后等。商業(yè)銀行經營管理風險具體表現為下述幾點：

（一）超貸現象嚴重

雖然不良貸款率在商業(yè)銀行中有所下降，但其比例較高，仍然不容忽視。在國家相關政策的影響下，致使商業(yè)銀行承擔了國企的經營風險，但是商業(yè)銀行自身經營理念較為滯后，忽視信貸風險和效益之間的關系，盲目擴大貸款規(guī)模，導致超貸問題日益突出，加之資源配置不合理，造成信貸風險逐步攀升。

（二）盈利不斷縮水

商業(yè)銀行利潤主要來源于貸款，但必須以存款為前提，為此商業(yè)銀行為獲取更多的利潤，不惜利用虛增存款來擴大貸款規(guī)模，進而導致商業(yè)銀行中的存貸比例失衡，而且住房貸款首付款比例、項目貸款資本金比例以及基準利率等的調整和變動都可能增大其貸款風險，總之，當下我國商業(yè)銀行的產業(yè)利潤逐步下滑，已逐漸步入“微利時代”。

（三）信貸質量降低

雖然商業(yè)銀行在近幾年得到了突飛猛進的發(fā)展，但是其資本增長率與存款增長率相比差距較大，比例已超過二分之一，與此同時，商業(yè)銀行低于資產風險的能力也在逐步下降，其質量不僅偏低而且流動性差，這無疑加大了商業(yè)銀行經營管理風險。

（四）金融創(chuàng)新不力

隨著市場競爭風險的加劇和信用風險的升高，商業(yè)銀行尚未在金融創(chuàng)新領域占據優(yōu)勢，特別是不能充分、合理的運用中間業(yè)務獲取收益，甚至存在虧損現象，而國外銀行已逐漸將中間業(yè)務作為增加收益的重要途徑之一，可見缺乏金融創(chuàng)新嚴重制約著商業(yè)銀行經營管理水平的提高。

三、商業(yè)銀行經營管理風險的防范措施

（一）強化風險意識，優(yōu)化管理機制

商業(yè)銀行應正確把握經營管理風險的原因所在，強化經營管理風險意識，優(yōu)化內部經營管理機制，妥善處理風險、經營和管理的關系，從而為提高經營管理水平，有效規(guī)避風險提供基礎保障。具體應綜合考慮、歸類梳理市場要求和工作需求，并圍繞監(jiān)察、內控合規(guī)、審計部門形成上下貫通防范經營管理風險的內部體系，其中要遵循前臺操作、中臺控制、后臺保障的業(yè)務順序，科學設置崗位，規(guī)范業(yè)務流程，細化操作標準，分離不相容崗位、職務，明確劃分權責利，適當推行輪崗制，制定完善的風險防范體系，如市場風險、操作風險、創(chuàng)新風險等預警制度和補救措施，并以信息技術為平臺遠程、實時、動態(tài)監(jiān)督經營管理過程，此外還應建立科學、合理的員工培訓、績效考核、獎優(yōu)懲劣等制度，以此規(guī)范商業(yè)經營管理秩序，為規(guī)避風險提供制度保障。

（二）培養(yǎng)高素質的工作隊伍

商業(yè)銀行應加大對各層級員工的教育和培訓力度，通過深度宣傳防范經營管理風險的必要性和重要性，督促全員樹立和強化風險意識，增強其責任感，提升其職業(yè)素養(yǎng)，從而形成自上而下自覺防范風險、忠于職守的良好風氣。針對一線業(yè)務人員，應注重提高其操作效率和質量，以及服務能力和水平；針對會計人員，不僅要提高其職業(yè)道德和專業(yè)技能，更要強化其識別、應對財務風險的能力；針對風險管理人員，應著重培養(yǎng)其對經營管理風險的敏感度，使其具備較強的正確分析風險影響因素，預測潛在風險，及時發(fā)現風險，有效應對風險的能力，從而為規(guī)避經營管理風險、降低損失提供助益。

（三）加強外部風險防范

一是政策風險的防范策略，眾所周知，商業(yè)銀行無法左右政策方針的內容和實施，只能以預防為主，才可能有效規(guī)避風險，因此商業(yè)銀行應構建高效、合理的資金調控機制，及時掌握各級機構的資金狀況，并加以合理預測，準確統(tǒng)計，全面分析，系統(tǒng)調撥，實現資金配置的優(yōu)化，以此提高其流動性和效益性，但同時應提高信息化水平，創(chuàng)新負債、中間、資產業(yè)務，并客觀、全面分析資產流動性的需求、來源、儲備設計等，以此降低其風險；為促進貸款變現能力的提高，應逐步擴大質押貸款、票據貼現的比例，同時豐富貸款種類，減少不良貸款，合理預測基準利率、房款首付比例等的調整幅度等，以此降低貸款風險。

二是信用風險的防范策略，當下金融市場中的欺詐行為較為嚴重，因此為有效規(guī)避信用風險，商業(yè)銀行可將客戶劃分為黃金、重點、優(yōu)質、小優(yōu)、調整、限制、淘汰等幾種類型，并建立完善、嚴格的客戶信用等級評價標準、認定程序、管理規(guī)定，具體應客觀、全面分析客戶的財務指標和非財務指標得出其信用風險等級，然后根據結果為其提供規(guī)定范圍內的貸款額度，但應注意嚴格審查合同文本，確保其規(guī)定明確、詳細，不存在爭議和漏洞，以此避免合同風險，同時還要做好貸款后風險管理，包括貸后檢查、監(jiān)管賬戶、預警并處置風險、還款及信用到期提醒、管理信貸檔案、移交責任等，針對不良貸款應切實采取重組、盤活措施，堅決杜絕為嚴重違約的客戶進行二次貸款，以此有效控制信用風險。

三是競爭風險的防范策略，當下金融市場競爭日益激烈，為有效應對競爭風險，商業(yè)銀行應進一步加強對國家調整宏觀政策的預測，并采取有效的應對措施加以控制和化解，如盡量避開產能嚴重過剩的行業(yè)，以免因政策調整造成不必要的損失，同時還需要進一步落實擴大內需的政策方針，刺激個人和經濟實體的貸款需求，并擴大直接融資渠道和規(guī)模，如選擇恰當時機啟動社會投資，借助利率工具提高民間資金的流動性，此時政府也應采取行之有效的措施加快證券市場建設進程，以此緩解商業(yè)銀行的經營風險和競爭風險。此外商業(yè)銀行還應加大中間業(yè)務的創(chuàng)新力度，并細分市場，找準切入點，為客戶提供優(yōu)質服務，打造獨特的競爭優(yōu)勢，從而避免行業(yè)間的惡性競爭，降低競爭風險。

（四）重視內部風險管理

1.利率風險的防范策略。首先商業(yè)銀行應進一步強化主動營銷意識和品牌意識，進入市場深層，切實了解市場和客戶的需求和要求，逐漸以資金價格核算為導向主動開發(fā)和培植高素質的客戶。同時利率管理人員也應加強對資金價格的調研和測算，基于客戶需求采取適當的利益回報措施，如根據客戶的貢獻率抽取部分利潤作為獎勵回饋，也可以為其提供無償的學習、教育、培訓等機會，以此提高客戶忠誠度，而且一定程度上可以規(guī)避利率風險。

其次在利率市場化后，應構建完善、高效的利率管理體系，商業(yè)銀行應致力于資金綜合定價研究，通過分析和預測經濟、社會、行業(yè)競爭等多種因素得出合理的資金定價，從而為各項服務工作提供助益，在此基礎上確定資金核算計價，通過嚴格的審貸分離和明確的責任制對分支機構實施授信權限的劃分，同時還要動態(tài)觀察資金價格走勢，對準備金、存款保險、違約金、負債等各種資產配置加以優(yōu)化，力爭實現總量平衡、結構對稱的吻合狀態(tài)，利于及時發(fā)現和防范利率風險。

再者應調整操作流程，彰顯服務效用，這就要求商業(yè)銀行應切合客戶需求，大力發(fā)展網絡化、智能化、個性化服務，可以根據客戶類型的不同采取差異化服務模式，如針對大客戶可以為其提供預約門服務等，并充分發(fā)揮信息技術優(yōu)勢對業(yè)務流程加以調整和優(yōu)化，從而為客戶提供代收、轉賬、投資理財等各項便捷服務，但應注意風險防范，對此可以適當加強與同行、優(yōu)質客戶等對象的合作，利于協(xié)調經營管理過程中利率風險。

最后應加強對金融產品的組合、調整和創(chuàng)新，商業(yè)銀行可以為客戶“量身定做”金融服務產品，也可以特定產品為主，多種產品為輔等來吸引客戶眼球，通過適當集聚產品優(yōu)勢并加以不斷調整促進自身與客戶實現雙贏。同時還可以綜合考慮利率、信用、融資等風險，創(chuàng)辦專項儲蓄、浮動利率儲蓄等保障性效益業(yè)務，以及發(fā)展經費、不動抵押信貸等資產業(yè)務，并根據實際整合業(yè)務，形成集資產、中間業(yè)務、負債和存貸匯于一體的綜合業(yè)務體系，或者補充保函、授信額度、結算、資信評估等新興和表外業(yè)務，以此提高抵御利率風險的能力。

2.管理風險的防范策略。在防范管理風險時，除了上文提到的完善內部管理制度外，還應加強會計工作管理。商業(yè)銀行應該充分認識到經營管理風險是貫穿于每個業(yè)務環(huán)節(jié)的，而會計工作對風險管理和控制的作用是不容忽視的，因此提高會計工作效率和質量勢在必行。具體應盡快投身于資本市場中，以此切實調整內部治理組織結構，為會計工作有效防范風險提供強大動力；構建管理集中統(tǒng)一、授權核算體系，結合自身實際采取輪換領導、委派會計人員等方式，并整頓工作流程，改進傳輸會計信息的方式，嚴厲打擊“三假”，以此提高會計信息的可靠性與真實性；打造權責分明、相互監(jiān)督、科學制衡的會計內控機制，明確每項業(yè)務的操作流程和規(guī)范，建立合理的監(jiān)控指標，并將責任落實到人，以此彰顯會計監(jiān)督的權威性和獨立性，應特別對資產流動、貸款逾期、壞賬損失、利息回收等進行嚴格監(jiān)督和審核；切實執(zhí)行客戶與銀行、操作與管理、業(yè)務操作和程序設計的分析，以此有效降低操作風險，此外還應完善財務報表內容，真實、全面的披露風險信息，從而為決策者提供科學參考，盡量規(guī)避風險。

3.流動性風險的防范措施。商業(yè)銀行一方面應妥善處理資產安全性、盈利性和流動性的關系，最好就資產和負債采取雙管齊下的管理方式，即促進兩者的流動性共同提高，這是當下商業(yè)銀行規(guī)避流動性風險的有效途徑；另一方面在宏觀環(huán)境不穩(wěn)定的條件下，最好采取以投資為主、投機為輔的運行模式，雖然會降低部分收益，但相對而言能在很大程度上規(guī)避價格和利率風險。同時適時提取合適的債券準備金，科學設置停損點等，都有助于規(guī)避流動性風險。

四、結束語

總之，商業(yè)銀行經營管理中的風險影響因素眾多，有些風險難以避免只能采取措施予以降低，因此商業(yè)銀行應強化風險意識，完善管理制度，提高全員素質，加強外部風險防范，重視內部風險管理，以此降低風險損失，促進商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

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作者簡介：白建洋（1980-），男，重慶人，本科，建設銀行重慶分行業(yè)務經理，研究方向：金融。