范江波

【摘要】在貫徹落實(shí)國家《關(guān)于金融支持服務(wù)業(yè)加快發(fā)展的若干意見》的大背景下，教育行業(yè)成為了商業(yè)銀行金融服務(wù)重點(diǎn)對象之一，這其中也包含著對民辦學(xué)校的金融服務(wù)，特別是授信業(yè)務(wù)支持。由于民辦學(xué)校性質(zhì)特殊，商業(yè)銀行授信過程中在考慮接受其提供的學(xué)費(fèi)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押及其他有關(guān)擔(dān)保時(shí)，要慎之又慎，以確認(rèn)符合法定資格和條件。

【關(guān)鍵詞】金融 商業(yè)銀行 擔(dān)保

一、民辦學(xué)校的性質(zhì)及定位

民辦學(xué)校收費(fèi)權(quán)質(zhì)押，由于涉及教育這個(gè)特殊行業(yè)，有必要先對民辦學(xué)校的性質(zhì)及定位予以分析。民辦學(xué)校性質(zhì)及定位處于一個(gè)演進(jìn)過程，大致可分為以下兩個(gè)階段：

（一）“民辦非企業(yè)”性質(zhì)定位

1998年國務(wù)院頒布了《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》，“民辦非企業(yè)”這個(gè)名稱也被固化下來，民辦學(xué)校被定位成“民辦非企業(yè)單位”。由此在《民法通則》規(guī)定的企業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人、事業(yè)法人和社會團(tuán)體法人之外有了第五種分類。

（二）“公益性事業(yè)”定位

2002年國家頒發(fā)了《中華人民共和國民辦教育促進(jìn)法》，規(guī)定“民辦教育事業(yè)屬于公益性事業(yè)，是社會主義教育事業(yè)的組成部分”。至此，在國家法律層面上給予了民辦教育正式名分，民辦學(xué)?？梢宰鳛椤笆聵I(yè)法人”得以確立。

雖然民辦學(xué)校屬于公益性事業(yè)，但在具體登記管理方面，又不必然屬于“事業(yè)法人”，各級地方政府對民辦學(xué)校法人登記管理方面普遍采取了分類管理機(jī)制。以江蘇省登記管理分類為例：有國有資產(chǎn)參與舉辦的從事學(xué)歷教育、學(xué)前教育、特殊教育的民辦學(xué)校和從事非學(xué)歷教育的民辦教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，可以登記為事業(yè)單位法人；沒有國有資產(chǎn)參與舉辦的從事學(xué)歷教育、特殊教育、學(xué)前教育的民辦學(xué)校登記為民辦非企業(yè)單位法人，從事非學(xué)歷教育的民辦教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)可登記為民辦非企業(yè)單位法人或企業(yè)法人。各地分類標(biāo)準(zhǔn)上稍有差異，但整體上仍可分為事業(yè)單位法人、民辦非企業(yè)單位法人和企業(yè)法人。

二、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押分析

在討論民辦學(xué)校收費(fèi)權(quán)質(zhì)押之前，還需要對收費(fèi)權(quán)的定義，以及收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的前提條件予以厘清。

（一）收費(fèi)權(quán)及收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的定義

目前較為權(quán)威且被廣泛接受的收費(fèi)權(quán)概念是“收費(fèi)權(quán)是指權(quán)利人基于法律、行政法規(guī)的直接規(guī)定或者政府的行政許可而享有的就特定的基礎(chǔ)設(shè)施或者公共服務(wù)等在政府核定的價(jià)格范圍內(nèi)收取費(fèi)用的權(quán)利”[1]。

收費(fèi)權(quán)質(zhì)押是指債務(wù)人或者第三人將收費(fèi)權(quán)作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行到期債務(wù)時(shí)，債權(quán)人所具有的依照法律規(guī)定以該收費(fèi)權(quán)折價(jià)或者以拍賣、變賣該收費(fèi)權(quán)的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。

（二）收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的前提條件

收費(fèi)權(quán)的設(shè)立是基于法律、行政部門的許可，收費(fèi)權(quán)利人也被特定化，該權(quán)利只能由特定對象行使，由此決定了收費(fèi)權(quán)不能被隨意讓渡或質(zhì)押，這也正是收費(fèi)權(quán)質(zhì)押不同于普通意義上的物權(quán)質(zhì)押的特殊之處?；谏鲜鎏匦?，收費(fèi)權(quán)的質(zhì)押應(yīng)至少滿足以下四個(gè)前提：

1.收費(fèi)權(quán)依法設(shè)立。收費(fèi)權(quán)由政府主管部門在其權(quán)限范圍內(nèi)，按行政許可法律法規(guī)，履行相應(yīng)的審查審批程序，以下發(fā)批準(zhǔn)文件或頒發(fā)收費(fèi)許可證的形式，證明其合法存在。

2.收費(fèi)權(quán)可依法讓渡。對于違約客戶，銀行可通過兩種途徑實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)。一是按約定劃轉(zhuǎn)借款人基于質(zhì)押的收費(fèi)權(quán)所收取的費(fèi)用，用于償還貸款本金、利息等；二是對質(zhì)押的收費(fèi)權(quán)用于拍賣，就拍賣所得償還債務(wù)。根據(jù)財(cái)政部《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》對銀行抵債資產(chǎn)處置的規(guī)定，銀行收取抵債資產(chǎn)后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處置，盡快實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)向貨幣資產(chǎn)的有效轉(zhuǎn)化，這要求銀行對取得的質(zhì)權(quán)不能長期持有，必須盡快處置變現(xiàn)。以上兩種途徑的實(shí)現(xiàn)，特別是第二種途徑，以收費(fèi)權(quán)可讓渡為前提條件。

3.出質(zhì)的收費(fèi)權(quán)嚴(yán)格限制于設(shè)立的收費(fèi)權(quán)范圍內(nèi)。根據(jù)《民辦教育促進(jìn)法》“民辦學(xué)校對接受學(xué)歷教育的受教育者收取費(fèi)用的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校制定，報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)并公示”的規(guī)定，銀行接受出質(zhì)的收費(fèi)權(quán)應(yīng)在收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)額度、收費(fèi)期限方面嚴(yán)格限制在批復(fù)文件或收費(fèi)許可范圍內(nèi)，對原收費(fèi)權(quán)范圍的超越，將直接導(dǎo)致超出部分無效，甚至對原定范圍內(nèi)質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)帶來不必要的麻煩。

4.出質(zhì)主體資格合法合規(guī)。實(shí)踐中存在著因掛靠等原因?qū)е聦?shí)際收費(fèi)人與收費(fèi)權(quán)主體不一致的情況，為確保出質(zhì)有效，質(zhì)押合同簽署時(shí)應(yīng)嚴(yán)格審查，確認(rèn)出質(zhì)主體與收費(fèi)主體的一致性，確保出質(zhì)主體資格合法合規(guī)。

三、房屋土地財(cái)產(chǎn)抵押分析

民辦學(xué)校房屋土地能否辦理抵押，取決于學(xué)校登記的性質(zhì)以及房屋土地的功能。

（一）禁止抵押的房屋土地財(cái)產(chǎn)

關(guān)于禁止抵押的范圍，《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》都明確規(guī)定學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施不得用于抵押。具體到民辦學(xué)校禁止抵押的財(cái)產(chǎn)范圍，應(yīng)從以下三方面去理解：

一是公益性目的。民辦學(xué)校的公益性定位由《中華人民共和國民辦教育促進(jìn)法》“民辦教育事業(yè)屬于公益性事業(yè)”予以確認(rèn)，對此應(yīng)毋庸置疑。

二是事業(yè)單位屬性。根據(jù)各地登記管理的規(guī)定，民辦學(xué)校中確實(shí)存在著“事業(yè)單位法人”類型，其事業(yè)單位屬性也是由政府部門依法認(rèn)可。

三是教育設(shè)施用途。作為教育機(jī)構(gòu)，教學(xué)樓、實(shí)驗(yàn)樓、圖書館以及體育、藝術(shù)、勞動技能設(shè)施等，是實(shí)現(xiàn)辦學(xué)目的的根本保障，該類房產(chǎn)土地等屬于教育設(shè)施用途也是不爭的事實(shí)。

同時(shí)滿足上述三個(gè)條件，則屬于法律明確規(guī)定的禁止抵押范圍，即便是能夠通過變通辦理抵押登記，在主張權(quán)利時(shí)也將被法院認(rèn)定為抵押無效。

（二）允許抵押的例外條件

當(dāng)然，民辦學(xué)校的抵押擔(dān)保也不是全部絕對禁止，在法律層面仍然對特定事項(xiàng)留有余地。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國擔(dān)保法>若干問題的解釋》“學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，以其教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施以外的財(cái)產(chǎn)為自身債務(wù)設(shè)定抵押的，人民法院可以認(rèn)定抵押有效”的規(guī)定，對于學(xué)校以餐廳、公寓等非教育設(shè)施為自身債務(wù)提供的擔(dān)保，其效力得到法律認(rèn)可并予以保護(hù)。

四、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押及財(cái)產(chǎn)抵押風(fēng)險(xiǎn)防范建議

為防范業(yè)務(wù)過程中的法律及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，最大限度維護(hù)自身合法權(quán)益，建議日常業(yè)務(wù)過程中，對民辦學(xué)校授信業(yè)務(wù)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押及財(cái)產(chǎn)抵押事宜從以下八方面進(jìn)行規(guī)范和完善：

一是關(guān)注授信對象教育收費(fèi)權(quán)的可質(zhì)押性。對于可出質(zhì)的權(quán)利，《物權(quán)法》認(rèn)可的權(quán)利中包括應(yīng)收賬款，法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利；《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》也界定應(yīng)收賬款包括收費(fèi)權(quán)。但鑒于《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》效力級別屬于“部門規(guī)章”，其層次偏低，導(dǎo)致實(shí)踐中各地執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不盡統(tǒng)一，且各地方政府對于民辦學(xué)校教育收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的態(tài)度和意見也尚未統(tǒng)一。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前云南、貴州、江蘇、山西、浙江、重慶、及泰安、唐山2等省市已制定并下發(fā)地方性法規(guī)或地方規(guī)范性文件，明確規(guī)定了民辦學(xué)校可以用收費(fèi)權(quán)作質(zhì)押向銀行申請貸款。建議在接受授信對象教育收費(fèi)權(quán)質(zhì)押前，查閱所屬地政府對教育收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的規(guī)定，確認(rèn)教育收費(fèi)權(quán)的可質(zhì)押性，避免在日后執(zhí)行過程中遭遇到地方性政策障礙。

二是確認(rèn)收費(fèi)權(quán)據(jù)以產(chǎn)生的基礎(chǔ)物上是否設(shè)有其他權(quán)利或存在糾紛。收費(fèi)權(quán)不是一種對物的直接支配權(quán)，而是一種附屬于特定物之上的收取費(fèi)用的權(quán)利，若據(jù)以產(chǎn)生的基礎(chǔ)物已優(yōu)先為第三方設(shè)置某種權(quán)利或存在糾紛，當(dāng)基礎(chǔ)物被第三方優(yōu)先占有或取得，銀行的收費(fèi)權(quán)質(zhì)押將會被懸空，成為鏡花水月。

三是收費(fèi)權(quán)質(zhì)押應(yīng)獲得授信對象主管部門同意認(rèn)可。不同類型的學(xué)校，其設(shè)立時(shí)的審批單位也存在差別，學(xué)前教育、義務(wù)教育及學(xué)歷教育類學(xué)校，其設(shè)立由教育行政部門審批；職業(yè)資格（技能）培訓(xùn)類學(xué)校，其設(shè)立由人力資源和社會保障行政部門審批。對于學(xué)校的收費(fèi)權(quán)質(zhì)押，出于審慎起見，在接受質(zhì)押前最好能取得其相應(yīng)主管部門同意其辦理質(zhì)押的書面文件。

四是辦理收費(fèi)權(quán)質(zhì)押電子登記。收費(fèi)權(quán)質(zhì)押應(yīng)按《物權(quán)法》、《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的要求，按照與出質(zhì)人簽訂的協(xié)議，通過中國人民銀行征信中心的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)中辦理質(zhì)押登記。

五是關(guān)注收費(fèi)收入賬戶質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)。雖然民辦學(xué)校收費(fèi)不像公辦學(xué)校，需按財(cái)政“收支兩條線”對學(xué)費(fèi)進(jìn)行管理，于收到時(shí)及時(shí)上繳財(cái)政專戶，在使用資金時(shí)再向財(cái)政提出書面申請。但民辦學(xué)校學(xué)費(fèi)支出也并非完處于學(xué)校隨意支配范圍之內(nèi)。以較為典型的民辦學(xué)校賬戶監(jiān)管合作方式為例，教育主管部門、民辦學(xué)校、學(xué)費(fèi)收入賬戶開戶銀行以三方協(xié)議的方式約定未經(jīng)教育主管部門書面同意，學(xué)校不得以任何其他理由要求使用辦學(xué)經(jīng)費(fèi)專用賬戶資金（該賬戶資金由教育主管部門核定后從學(xué)校學(xué)費(fèi)收入賬戶轉(zhuǎn)入）。這就需要授信銀行在接受收費(fèi)賬戶質(zhì)押前，充分考慮賬戶資金劃轉(zhuǎn)有可能受到嚴(yán)格限制的條件，評估質(zhì)押覆蓋的充足性。

六是關(guān)注收費(fèi)權(quán)被撤銷的風(fēng)險(xiǎn)。學(xué)校收費(fèi)權(quán)有較強(qiáng)的行政色彩，如收費(fèi)權(quán)未經(jīng)依法許可，或外部環(huán)境發(fā)生變化而不宜繼續(xù)收費(fèi)或繼續(xù)按原價(jià)格收費(fèi)，就有可能被撤銷?，F(xiàn)實(shí)中各類民辦學(xué)校良莠不齊，日常業(yè)務(wù)過程中，需特別特別關(guān)注民辦學(xué)校是否有非法頒發(fā)或者偽造學(xué)歷證書、違法招生或擅自提高辦學(xué)層次等違法情形，防止學(xué)校被中止而導(dǎo)致收費(fèi)權(quán)被撤銷。

七是防范收費(fèi)權(quán)基礎(chǔ)物滅失的風(fēng)險(xiǎn)。借款對象的還款來源是學(xué)費(fèi)收入，而質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)也依賴該項(xiàng)收入，由此導(dǎo)致第一還款來源與第二還款來源重合，造成收費(fèi)權(quán)質(zhì)押擔(dān)保不具備一般擔(dān)保的補(bǔ)償、保障功能。為防范收費(fèi)權(quán)基礎(chǔ)物（主要是校舍等）由于遭受自然災(zāi)害或人為損害導(dǎo)致收費(fèi)權(quán)的滅失或收費(fèi)收入的下降風(fēng)險(xiǎn)，可要求出質(zhì)人辦理基礎(chǔ)物財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，明確貸款人為賠償權(quán)益的第一受益人。

八是關(guān)注抵押財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性及處置便利性。對于法律允許抵押的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)盡量選擇位于借款人校園之外的獨(dú)立財(cái)產(chǎn)。雖然學(xué)校以其教育設(shè)施以外財(cái)產(chǎn)為自身債務(wù)擔(dān)保的效力得到法律認(rèn)可并予以保護(hù)，但由于受到“教育用地不得用于其他用途”的法律限制，抵押資產(chǎn)的處置條件較為苛刻，會增加處置工作的難度。另外，由于義務(wù)教育在我國屬于“國家必須予以保障的公益性事業(yè)”，公益性強(qiáng)、利益攸關(guān)方廣泛，對民辦義務(wù)教育階段學(xué)校抵押財(cái)產(chǎn)的處置，將會面臨社會責(zé)任承擔(dān)的問題，為銀行不能承擔(dān)之重，業(yè)務(wù)中以不宜接受該類學(xué)校有關(guān)財(cái)產(chǎn)抵押。

商業(yè)銀行授信過程中對作為第二還款來源的擔(dān)保等輔助增信的重視，是對自身權(quán)益的維護(hù)，本是天經(jīng)地義。但接受的抵質(zhì)押品都必須符合我國法律、法規(guī)的規(guī)定，這是經(jīng)濟(jì)行為的最基本準(zhǔn)則，否則看似可靠的抵質(zhì)押權(quán)終將成為海市蜃樓。

參考文獻(xiàn)

[1]王利明.收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的若干問題探討[J].法學(xué)雜志，2007（2）.

[2]數(shù)據(jù)由作者根據(jù)北大法寶法律法規(guī)庫檢索獲取，限于規(guī)庫收錄的完整性及檢索方式，未能獲得全部數(shù)據(jù).