曹金霞

淺析鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)融資難的原因及對(duì)策

曹金霞

當(dāng)前，鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)融資難的情況十分普遍，已經(jīng)對(duì)其可持續(xù)發(fā)展造成了不利影響。本文在對(duì)其原因進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)探討其處理對(duì)策，以期能相關(guān)企業(yè)帶來(lái)參考，從而不斷提升其融資效率。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè);融資難;原因;對(duì)策

鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)屬于國(guó)民經(jīng)濟(jì)中較為重要的一個(gè)組成元素，對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展起著十分重要的促進(jìn)作用。而鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)若要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)，必須要有大量資金對(duì)其進(jìn)行扶持，這對(duì)其內(nèi)部融資工作提出了較高要求，加強(qiáng)融資管理也已經(jīng)成為大勢(shì)所趨。

一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)融資難的原因

1.主觀因素

首先，鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)整體基礎(chǔ)性較差，加之經(jīng)營(yíng)規(guī)模與資產(chǎn)規(guī)模普遍偏小，因此經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)由于其成立時(shí)間較短，同時(shí)又缺乏自有資本，因此其融資能力十分有限，而受地理位置的限制以及管理工作不穩(wěn)定、管理模式不規(guī)范等因素的影響，致使鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)內(nèi)部經(jīng)常出現(xiàn)各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于銀行而言，通常還會(huì)帶來(lái)貸款風(fēng)險(xiǎn)，這無(wú)疑會(huì)阻礙鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)融資。

其次，鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)在信用觀念方面較為淡薄。國(guó)內(nèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)基本信用等級(jí)相對(duì)有限，也未對(duì)自身形象進(jìn)行維護(hù)，同時(shí)缺乏完善的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，因此其信用等級(jí)相對(duì)較低，而且缺乏抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)為了獲取更多經(jīng)濟(jì)效益，出現(xiàn)了偷漏稅水以及逃債等現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了其信用額度。除此之外，由于部分企業(yè)內(nèi)部缺乏完善的內(nèi)控機(jī)制，除了競(jìng)爭(zhēng)能力及獲利能力較差之外，其存續(xù)期較短，且償還能力也缺乏應(yīng)有的穩(wěn)定性，因此信用貸款無(wú)法被投入至鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)中，同樣不利于其融資工作的有序開展。

最后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)在信息方面出現(xiàn)不對(duì)稱的情況。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)本身缺乏完善的管理機(jī)制與財(cái)務(wù)制度，內(nèi)部管理工作也未得以真正落實(shí)，以至于銀行或其他的金融機(jī)構(gòu)無(wú)法有效掌握其基本經(jīng)營(yíng)情況，包括債務(wù)償還能力、貸款申請(qǐng)能力等方面的信息。

2.客觀因素

首先，政府部門的整體扶持力度嚴(yán)重不足，且相關(guān)法律和法規(guī)還處于不完善的狀態(tài)中。當(dāng)前，國(guó)家為了扶持鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)，先后制定并出臺(tái)了許多政策，但是這些政策只能起到“治標(biāo)”的功效，卻無(wú)法達(dá)到“治本”的目標(biāo)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)融資難的問(wèn)題無(wú)法得以真正解決。

其次，缺乏健全的社會(huì)信用評(píng)價(jià)機(jī)制。鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)融資難的另一引發(fā)因素即為信用問(wèn)題，除了企業(yè)群體缺乏基本信用額度之外，國(guó)家也未對(duì)信用體系進(jìn)行硬性監(jiān)督。究其原因，主要由于國(guó)內(nèi)信用體系始終處于起步階段，盡管部分一線城市已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了對(duì)擔(dān)保情況和貸款情況的聯(lián)網(wǎng)查詢，而查詢體系本身還具備較多缺陷，呈現(xiàn)出專項(xiàng)性與區(qū)域性等缺陷，且信息渠道較為單一，操作程序亟需完善。

最后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)融資缺乏專門的服務(wù)機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)行金融系統(tǒng)中，對(duì)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)融資而言缺乏針對(duì)性金融機(jī)構(gòu)，原有的信用合作社已經(jīng)被合并成商業(yè)銀行或合作銀行，而且服務(wù)對(duì)象發(fā)生了根本性改變，導(dǎo)致鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)融資操作渠道變窄。

二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)融資難的處理對(duì)策

1.主觀因素所對(duì)應(yīng)的處理對(duì)策

第一，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)管，通過(guò)強(qiáng)化財(cái)務(wù)制度整體建設(shè)力度，不斷提升財(cái)務(wù)信息基本透明度，從而達(dá)到提升企業(yè)管理質(zhì)量的目標(biāo)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)需要遵循社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所提出的相關(guān)要求，在加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管的基礎(chǔ)上，構(gòu)建符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求的組織模式。同時(shí)，不斷推動(dòng)財(cái)務(wù)管理工作朝著規(guī)范化目標(biāo)發(fā)展，針對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)信息，必須予以定期公布，以此方式加強(qiáng)采集信息的透明性。除此之外，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)和銀行或其他金融機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)系，通過(guò)溝通企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)狀況與發(fā)展方向，確保銀行或其他金融機(jī)構(gòu)都能對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)整體發(fā)展前景及經(jīng)營(yíng)環(huán)境產(chǎn)生信心。

第二，鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)還需不斷加強(qiáng)信用觀念，以維護(hù)自身市場(chǎng)形象作為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并在此基礎(chǔ)上強(qiáng)化信用理念。鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)基本信用度除了涉及償債情況與償債能力之外，還涉及到產(chǎn)業(yè)信息、產(chǎn)品質(zhì)量、市場(chǎng)前景、營(yíng)銷模式以及品牌效應(yīng)等方面。鑒于此，要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)首先具備信用意識(shí)，及時(shí)償還已到期的款項(xiàng)，嚴(yán)格控制不良記錄的出現(xiàn)，從而不斷提升融資效率與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。其次，鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)還需具備質(zhì)量意識(shí)，在提升商品質(zhì)量的基礎(chǔ)上，建立與完善自身售后服務(wù)系統(tǒng)。最后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)還必須具備公平競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)。

第三，鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)需要不斷拓展自身融資渠道。通過(guò)采取形式豐富的融資方式，對(duì)于參股融資、合作融資以及聯(lián)營(yíng)融資等方式的合理利用，并對(duì)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力進(jìn)行客觀認(rèn)識(shí)與評(píng)價(jià)，從而降低融資的盲目性，以防出現(xiàn)盲目攀比等情況，確保融資資金得以充分發(fā)揮其功效。同時(shí)，加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)和大型企業(yè)之間的聯(lián)系，通過(guò)建立生存聯(lián)盟模式、資本聯(lián)盟模式、研發(fā)聯(lián)盟模式或市場(chǎng)聯(lián)盟模式，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)及共同分享利潤(rùn)。

2.客觀因素所對(duì)應(yīng)的處理對(duì)策

第一，政府部門加大對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)扶持力度。政府部門應(yīng)當(dāng)為其設(shè)置專門的管理機(jī)構(gòu)，并在稅收方面制定出相關(guān)優(yōu)惠政策。例如，以所得稅取代流轉(zhuǎn)稅，適當(dāng)降低稅率，實(shí)行稅收減免機(jī)制，以此方式輔助鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)。同時(shí)，政府部門需要構(gòu)建一個(gè)資本市場(chǎng)，且該市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)具備多功能性與多層次性，消除鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)進(jìn)入壁壘，以便于企業(yè)直接開展融資工作。

第二，商業(yè)銀行需要組建專門的信貸部門，不斷規(guī)范企業(yè)貸款的管理操作。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)具備貸款賬戶多、管理不合理以及地區(qū)分散等特性，針對(duì)這些特征，商業(yè)銀行需要成立專門的審批部門、發(fā)放部門級(jí)管理部門，以此方式支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)融資。

第三，針對(duì)以貸款作為主要融資手段的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)，商業(yè)銀行需要不斷簡(jiǎn)化審批程序，明確責(zé)任與權(quán)利。商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時(shí)，多以審貸分離作為其基本形式，盡管這種方式能提升放貸質(zhì)量和抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)，但是在操作程序方面卻較為繁瑣，審批時(shí)間也相對(duì)較長(zhǎng)，且貸款權(quán)利會(huì)被無(wú)序分散，因此并不適合鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)。鑒于此，建議商業(yè)銀行采取信貸員崗位責(zé)任制，由信貸員全權(quán)承擔(dān)貸款調(diào)查與貸款發(fā)放等工作，從而達(dá)到責(zé)任、權(quán)利分明的目標(biāo)。

為了提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)融資整體效率，需要政府與各界人士積極探索融資措施及渠道，再結(jié)合各中小企業(yè)基本發(fā)展現(xiàn)狀與發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，探索適合該企業(yè)的融資渠道，幫助其應(yīng)對(duì)各種難關(guān)，保證國(guó)內(nèi)市場(chǎng)得以穩(wěn)定發(fā)展，從而推動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)朝著又好又快的方向發(fā)展。

[1]李穎.我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因及對(duì)策分析[J].中國(guó)市場(chǎng),2013,46(46):60-61.

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[3]姬會(huì)英.當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因及對(duì)策探析[J].對(duì)策與戰(zhàn)略,2011,02(02):219-221.

（作者單位：江蘇省金壇市直溪鎮(zhèn)人民政府經(jīng)濟(jì)貿(mào)易辦公室）