周森森

摘 要：企業(yè)實(shí)施管理的過程中，資金的管理尤為重要。土木工程建筑施工企業(yè)是一個(gè)以工程項(xiàng)目為主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)，企業(yè)中每一項(xiàng)工程的實(shí)施都需要大量資金的支持，一旦企業(yè)資金出現(xiàn)困難，其對土木工程建筑施工企業(yè)所造成的打擊是致命性的?；诖?，文章從土木工程建筑施工企業(yè)資金管理的重要性出發(fā)，對企業(yè)在加強(qiáng)資金管理上的措施進(jìn)行分析和探討。

關(guān)鍵詞：土木工程；建筑施工企業(yè)；資金管理

資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的集中表現(xiàn)，并貫穿在企業(yè)生產(chǎn)管理的整個(gè)過程。目前，隨著我國建筑行業(yè)的迅速發(fā)展，土木工程建筑施工企業(yè)的市場競爭是非常激烈的，而受其行業(yè)利率比較低的影響，資金的有效管理對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生著重大的影響。對于土木工程建筑施工企業(yè)來講，資金是保證工程施工的基礎(chǔ)，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必要條件，在資金的管理中采取高效的管理模式，在提高企業(yè)經(jīng)營效益和降低營業(yè)成本上具有重要的作用。

1 土木工程建筑施工企業(yè)資金管理的重要性

土木工程建筑施工企業(yè)在發(fā)展的過程中對資金的需求是巨額的。經(jīng)營活動中，企業(yè)資金鏈如果出現(xiàn)斷裂，不僅會導(dǎo)致企業(yè)無法及時(shí)的對貸款進(jìn)行支付，還導(dǎo)致工作人員的工資、工程所需要的材料價(jià)款等無法按時(shí)支付，對企業(yè)造成直接和間接的損失。土木工程建筑施工企業(yè)離不開財(cái)務(wù)管理的支持，財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)管理的核心部分，資金管理是財(cái)務(wù)管理活動中的重要內(nèi)容，土木工程建筑施工企業(yè)中，加強(qiáng)對資金的管理能夠有效的提高企業(yè)的整體管理水平。土木工程建筑施工企業(yè)在施工中面臨的資金是巨大的，在工程的整個(gè)管理階段都需要非常強(qiáng)大的資金管理系統(tǒng)，以將工程實(shí)施中財(cái)務(wù)風(fēng)向降到最低，增強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定性，因此，土木工程建筑施工企業(yè)，加強(qiáng)對資金的有效管理能夠有效的降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)管理中的營運(yùn)資金管理是一項(xiàng)重要的環(huán)節(jié)，也是企業(yè)重要的基礎(chǔ)機(jī)制，受資金在企業(yè)資產(chǎn)中盈利性最差的影響，土木工程建筑施工企業(yè)加強(qiáng)對資金的有效管理，不僅能夠提高企業(yè)的盈利能力，還能有效的提高企業(yè)在發(fā)展中的競爭力。

2 土木工程建筑施工企業(yè)加強(qiáng)資金管理的措施

目前，土木工程建筑施工企業(yè)在資金管理上還存在著項(xiàng)目工程前期資金使用量過大、資金活動控制不合理、內(nèi)部信息反饋機(jī)制不健全和現(xiàn)金流量管理基礎(chǔ)薄弱等很多方面的問題，并對土木工程建筑施工企業(yè)的經(jīng)營和決策產(chǎn)生著嚴(yán)重的不良影響。從這些問題出發(fā)，有針對性的提出加強(qiáng)的措施，對企業(yè)整體競爭能力的提升起著直接性的影響。

2.1 設(shè)立高度統(tǒng)一的資金管理部門

土木工程建筑施工企業(yè)中，高度統(tǒng)一資金管理部門的建立需要從企業(yè)資金自身的組織結(jié)構(gòu)形式和項(xiàng)目的要求兩個(gè)方面予以實(shí)施。在此部門中，可以設(shè)立一定的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、資金監(jiān)督機(jī)制、資金預(yù)算機(jī)制來對土木工程建筑施工企業(yè)的資金進(jìn)行管理。通過這一管理部分，企業(yè)就可以對項(xiàng)目資金的應(yīng)用范圍有所了解，對項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行全面的了解，這樣不僅可以將企業(yè)資金效用的有效性發(fā)揮出來，還能夠?qū)ζ髽I(yè)資金的使用效率進(jìn)行綜合性的評價(jià)，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)資金使用不當(dāng)?shù)牡胤?，并積極的調(diào)整，已將企業(yè)資金的應(yīng)用達(dá)到一個(gè)最佳的狀態(tài)。與此同時(shí)，這一高度統(tǒng)一資金管理部門的建立對企業(yè)資金管理的實(shí)施還有著一定的幫助，從資金管理的隨機(jī)模型出發(fā)，貨幣資金的盈利能力可以最大限度的發(fā)揮出發(fā)，以便土木工程建筑施工企業(yè)實(shí)施統(tǒng)籌性的規(guī)劃，使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)得以降低。

2.2 加大市場調(diào)查力度，建立信息數(shù)據(jù)庫

土木工程建筑施工企業(yè)的運(yùn)行需要承接一定的工程項(xiàng)目，在這個(gè)承接的過程中，建筑企業(yè)需要對項(xiàng)目的投資者、需要承接的工程項(xiàng)目等進(jìn)行深入的調(diào)查和研究，同時(shí)對項(xiàng)目在國家政策法規(guī)上的符合力度、建設(shè)單位的信譽(yù)情況、是否存在著不良紀(jì)律等方面的情況了解充分，以避免項(xiàng)目在開工后不良問題的出現(xiàn)。在此基礎(chǔ)上，土木工程建筑施工企業(yè)可以建立單位信息數(shù)據(jù)庫，及時(shí)的對各建設(shè)單位的信息進(jìn)行錄入和更新，對于信譽(yù)比較好的建設(shè)單位保持好溝通，并建立長效的互動和互信機(jī)制，以良好的建設(shè)質(zhì)量和信譽(yù)實(shí)施長期性的合作。同時(shí)，對于那些信譽(yù)比較差的建設(shè)單位，不僅要拒絕溝通，還需要將其果斷的拉入到信息庫中的黑名單，規(guī)避建筑施工中的市場風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 加強(qiáng)工程款的回收力度

土木工程建設(shè)施工單位，在回收工程款項(xiàng)上要采取責(zé)任到人的制度，實(shí)施項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)機(jī)制，將項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在業(yè)績的考核上和資金回收的力度緊密結(jié)合。在這一政策的實(shí)施上，凡是工程款項(xiàng)沒有完全收回的負(fù)責(zé)人，薪資中的各種獎(jiǎng)勵(lì)是不予以兌現(xiàn)的，并在一票否決制下予以實(shí)施。同時(shí)，項(xiàng)目工程合同在簽訂的過程中，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對各項(xiàng)條款一定要認(rèn)真的審核，在雙方的責(zé)任、義務(wù)、付款方式、結(jié)算方式等各個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真的研究分析，不能在合同簽訂的過程后留下尾巴。土木工程建設(shè)施工受各種環(huán)境和地理?xiàng)l件的限制比較大，施工中經(jīng)過會受這些因素的影響產(chǎn)生各種變更，增加工作量。因此，對于工程款的管理還需要從防止合同外增加部分工程款的拖欠出發(fā)，并積極的對工程款進(jìn)行追收，在需要的情況下，以法律措施對企業(yè)的利益進(jìn)行保護(hù)。

2.4 加強(qiáng)對資金在周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的控制

企業(yè)有無償債能力是保證企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵，土木工程建筑工程企業(yè)加強(qiáng)對現(xiàn)金流活動各個(gè)環(huán)節(jié)的管理，重視資金在流動性和支付上的風(fēng)險(xiǎn)，并形成一種理念，采取資金流向哪里就監(jiān)管到哪里的對策，嚴(yán)格控制現(xiàn)金流量的收入和支出。同時(shí)，對項(xiàng)目的投資活動、經(jīng)營活動、籌資活動等多個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控管理，從資金的回籠和資金的支付出發(fā)，能夠最大程度的提高土木工程建筑施工企業(yè)的償債能力。

3 結(jié)語

綜上所述，企業(yè)資金的有效管理關(guān)系著企業(yè)的生存和發(fā)展，而這一重要性尤其體現(xiàn)在土木工程建筑施工企業(yè)中。因此，建筑施工企業(yè)需要對資金管理的重要性充分的了解，并在了解的基礎(chǔ)上采取有效的加強(qiáng)措施，時(shí)刻保持資金的流動性，以促進(jìn)土木工程建筑施工企業(yè)的長足穩(wěn)定發(fā)展。

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