【摘要】隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，保險(xiǎn)產(chǎn)品與銀行等其他金融產(chǎn)品日益融合，為洗錢者大量轉(zhuǎn)移資金和模糊資金交易軌跡提供了新的空間。本文在分析研究保險(xiǎn)業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)類型的基礎(chǔ)上，探索保險(xiǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)可能涉及洗錢的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)難點(diǎn)，有針對(duì)性地提出加強(qiáng)與完善我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議。

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)業(yè) 洗錢風(fēng)險(xiǎn) 類型

一、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的主要洗錢類型

保險(xiǎn)業(yè)潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)是隱含在業(yè)務(wù)流程操作過(guò)程中，保險(xiǎn)公司在接納客戶及與客戶交易過(guò)程中主要涉及的業(yè)務(wù)流程包括：新契約、保險(xiǎn)合同保全、理賠等三個(gè)環(huán)節(jié)。這三個(gè)環(huán)節(jié)潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)經(jīng)洗錢分子的操作可演變?yōu)橥ㄟ^(guò)第三方支付保單、團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做、長(zhǎng)險(xiǎn)短做、福利保單、地下保單，利用保險(xiǎn)代理公司等典型洗錢類型。

（一）通過(guò)第三方支付保單洗錢

第三方參與尤其是由第三方支付保費(fèi)的現(xiàn)象表明，投保人只是資金提供者用以掩飾資金真實(shí)來(lái)源的幌子。投保人通過(guò)其所在的公司為其繳納保費(fèi)，事后再經(jīng)其他途徑補(bǔ)償該公司。往往保險(xiǎn)公司對(duì)此缺乏進(jìn)一步調(diào)查手段和意識(shí)，從而投保人極易借第三方即該公司實(shí)現(xiàn)“漂白資金”的目的。

（二）通過(guò)團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做洗錢

團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做洗錢是以企業(yè)的名義為員工購(gòu)買團(tuán)體保險(xiǎn)，然后過(guò)一段時(shí)間要求退保，保險(xiǎn)公司將資金打回企業(yè)或者其指定的個(gè)人賬戶中。例如，王某、李某等4人于2009年8月購(gòu)買150萬(wàn)元的某保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品，以“保險(xiǎn)費(fèi)代交授權(quán)書”形式通過(guò)所在單位賬戶開立支票一次性繳納保險(xiǎn)費(fèi)，并繳納2%初始手續(xù)費(fèi)。在隨后的三個(gè)月里，4人分別提前提取所投保險(xiǎn)大部分份額，扣除手續(xù)費(fèi)后，轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行賬戶。

（三）通過(guò)長(zhǎng)險(xiǎn)短做洗錢

長(zhǎng)險(xiǎn)短做洗錢就是通過(guò)購(gòu)買高額長(zhǎng)期壽險(xiǎn)，先一次性繳納全部保費(fèi)，保險(xiǎn)合同成立后過(guò)了很短時(shí)間就要求退保，按保單的現(xiàn)金價(jià)值拿回資金，完成洗錢過(guò)程。由于我國(guó)規(guī)定一個(gè)人可以同時(shí)購(gòu)買多份保單，洗錢者可以通過(guò)這種方法一次性“漂白”大量“黑錢”，并可以要求保險(xiǎn)公司將退保金打到與投保時(shí)不同的賬戶，甚至直接現(xiàn)金退保。

（四）利用保險(xiǎn)代理公司洗錢

保險(xiǎn)代理公司將代收客戶的小額現(xiàn)金保費(fèi)存入銀行后再劃轉(zhuǎn)給保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)，一般情況下，銀行和保險(xiǎn)公司不會(huì)懷疑保險(xiǎn)代理公司繳存現(xiàn)金合法性。若投保人采取提前退保、保單質(zhì)押或到期領(lǐng)取保險(xiǎn)金至其他賬戶，即可將進(jìn)入保險(xiǎn)系統(tǒng)的“黑錢”順利完成洗錢過(guò)程。

（五）通過(guò)福利保單洗錢

福利保單是指把公款轉(zhuǎn)為私款的，為單位職工辦理保險(xiǎn)，可以得到現(xiàn)金退保，或保單到期時(shí)，可以獲得現(xiàn)金為主的保險(xiǎn)。福利保單，已經(jīng)成為滋生腐敗，逃避國(guó)家稅收，變相截留國(guó)家資金，使國(guó)有資產(chǎn)向私人轉(zhuǎn)移的新手段。為了躲避國(guó)家對(duì)個(gè)人所得稅的征收，達(dá)到多發(fā)獎(jiǎng)金和薪酬的目的，在許多行業(yè)已經(jīng)成為公開的秘密，在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)也已經(jīng)不是秘密。

（六）通過(guò)地下保單洗錢

地下保單，通常是指境外或港澳地區(qū)保險(xiǎn)公司的推銷員在內(nèi)地向內(nèi)地居民進(jìn)行推銷，內(nèi)地居民在內(nèi)地簽署投保單、繳納保費(fèi)，然后由推銷人員將投保單、保費(fèi)攜帶到境外，由港澳地區(qū)的保險(xiǎn)公司在當(dāng)?shù)睾灠l(fā)保單。洗錢者只要將“地下保單”在境外退?；蛘哔|(zhì)押，就可以拿到“洗好”的錢，實(shí)現(xiàn)將“黑錢”轉(zhuǎn)移到境外的目的。

二、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)難點(diǎn)

（一）“風(fēng)險(xiǎn)為本”的反洗錢工作理念尚未建立

從調(diào)查情況看，保險(xiǎn)公司以客戶為中心的反洗錢工作流程還未建立，常常出現(xiàn)內(nèi)控合規(guī)部門與產(chǎn)品營(yíng)銷部門平行運(yùn)行的“兩層皮”現(xiàn)象，部門條塊分割嚴(yán)重，如對(duì)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)未確立足夠的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理程序和控制措施。有部分保險(xiǎn)公司從高級(jí)管理層到一般員工，對(duì)反洗錢重要性認(rèn)識(shí)不夠，反洗錢意識(shí)不強(qiáng)。如對(duì)銀保產(chǎn)品的可疑交易，保險(xiǎn)公司常常認(rèn)為銀行已經(jīng)上報(bào)，而銀行卻認(rèn)為保險(xiǎn)公司已經(jīng)上報(bào)，往往導(dǎo)致該筆可疑交易均未被保險(xiǎn)公司或銀行上報(bào)。

（二）反洗錢內(nèi)控制度缺陷

保險(xiǎn)公司的反洗錢內(nèi)控制度形同虛設(shè)。一方面保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員在保單審核過(guò)程中，由于過(guò)于相信熟客、相信直覺，不嚴(yán)格按照相關(guān)操作流程逐條對(duì)其投保人進(jìn)行核保；另一方面，保險(xiǎn)公司工作我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策分析

孔繁琦

（中國(guó)人民銀行南京分行，江蘇 南京 210004）

【摘要】隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，保險(xiǎn)產(chǎn)品與銀行等其他金融產(chǎn)品日益融合，為洗錢者大量轉(zhuǎn)移資金和模糊資金交易軌跡提供了新的空間。本文在分析研究保險(xiǎn)業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)類型的基礎(chǔ)上，探索保險(xiǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)可能涉及洗錢的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)難點(diǎn)，有針對(duì)性地提出加強(qiáng)與完善我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議。

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)業(yè) 洗錢風(fēng)險(xiǎn) 類型人員缺少對(duì)客戶相關(guān)身份信息和交易信息的敏感度，對(duì)客戶異常退保和理賠的資金關(guān)注程度也只停留在表面，不能有效識(shí)別和報(bào)告可疑交易；此外，保險(xiǎn)公司工作人員依賴定量抓取可疑交易指標(biāo)，對(duì)細(xì)微、不易察覺異常交易，未加輔以人工識(shí)別，從而給洗錢分子留下了可乘之機(jī)。

（三）大量的中介業(yè)務(wù)模糊洗錢行為

中介業(yè)務(wù)在保險(xiǎn)公司中占據(jù)重要地位。以2008年為例，全國(guó)中介業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)8043億元，占總保費(fèi)收入的82%由于中介不是法律上的反洗錢義務(wù)主體，對(duì)保險(xiǎn)洗錢往往傾向于“不作為”，即使保險(xiǎn)公司與中介就履行反洗錢職責(zé)有所約定，中介承擔(dān)的也僅是契約義務(wù)，保險(xiǎn)公司很難有效約束其反洗錢行為、準(zhǔn)確了解客戶身份和資金來(lái)源。真實(shí)洗錢行為在“委托—代理”銷售模式中趨于淡化、模糊或流失。

三、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)解決措施

（一）完善相關(guān)法律法規(guī)

建議監(jiān)管部門結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際和國(guó)際同行標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)《反洗錢法》具體的操作程序、標(biāo)準(zhǔn)盡可能細(xì)化，進(jìn)一步細(xì)化保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在承保、保全和理賠各業(yè)務(wù)階段具體的客戶身份識(shí)別、大額可疑交易報(bào)告等反洗錢義務(wù)。通過(guò)完善的保險(xiǎn)業(yè)反洗錢法律制度，確保保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作有法可依，堅(jiān)決防范犯罪分子利用保險(xiǎn)業(yè)的漏洞與弱點(diǎn)洗錢的行為。

（二）建立有效風(fēng)險(xiǎn)為本方法并完善反洗錢內(nèi)控制度

保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)根據(jù)《反洗錢法》和新修訂的《保險(xiǎn)法》，結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)反洗錢實(shí)際情況，對(duì)現(xiàn)有反洗錢內(nèi)控制度作系統(tǒng)化的修訂和完善，建立風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢工作方法，制定以客戶為中心的反洗錢工作流程及客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分制度，并按照分級(jí)管理的原則對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行反洗錢內(nèi)部控制制度的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，以使風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控部門能及時(shí)堵塞漏洞，有效預(yù)防洗錢風(fēng)險(xiǎn)，防范和控制洗錢行為的發(fā)生。

（三）加強(qiáng)系統(tǒng)開發(fā)，發(fā)揮數(shù)據(jù)系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，提高發(fā)現(xiàn)和跟蹤可疑交易的能力

保險(xiǎn)交易雖然比銀行交易簡(jiǎn)單、交易量少，但保險(xiǎn)業(yè)涉及面更廣、專業(yè)性更強(qiáng)、環(huán)節(jié)更多，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立動(dòng)態(tài)的可疑交易報(bào)告系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)間的聯(lián)通對(duì)接，將可疑交易監(jiān)測(cè)工作貫穿于業(yè)務(wù)辦理的各個(gè)環(huán)節(jié)，同時(shí)加強(qiáng)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的超前監(jiān)管，有效防范各種新業(yè)務(wù)帶來(lái)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)

保險(xiǎn)公司對(duì)內(nèi)要加強(qiáng)培訓(xùn)，建立完善的培訓(xùn)機(jī)制，提高員工的反洗錢意識(shí)，讓全體員工對(duì)履行反洗錢義務(wù)有清醒、準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)，積極營(yíng)造反洗錢工作氛圍。對(duì)外要積極擴(kuò)大反洗錢工作宣傳力度，在更大的范圍內(nèi)普及反洗錢知識(shí)，使反洗錢理念深入人心，有效地降低洗錢行為的發(fā)生，切實(shí)提高保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作的效率和效果。

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作者簡(jiǎn)介：孔繁琦，男，供職于中國(guó)人民銀行南京分行反洗錢處，工程師。