【摘要】我國(guó)西部地區(qū)，由于先天環(huán)境上的差距，小微企業(yè)在發(fā)展上所面臨的困難就更為嚴(yán)峻，融資問(wèn)題就是近幾年來(lái)困擾西部小微企業(yè)發(fā)展的主要制約條件。本文首先對(duì)我國(guó)西部小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)融資現(xiàn)狀進(jìn)行初步了解，分析西部小微企業(yè)融資困難的原因，并從政府，金融機(jī)構(gòu)和小微企業(yè)自身三個(gè)方面來(lái)給出緩解融資困難的建議。

【關(guān)鍵詞】西部 小微企業(yè) 融資

一、西部小微企業(yè)現(xiàn)狀

（一）西部小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀

我國(guó)西部小微企業(yè)同比增速逐漸高于于中東部地區(qū)，小微企業(yè)在解決就業(yè)與本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展中都有相當(dāng)貢獻(xiàn)。但是由于小微企業(yè)規(guī)模小，生產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，地位落后，往往被忽視、被輕視，尤其在經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)，更容易受到?jīng)_擊，顯得非常脆弱。近幾年西部小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)下滑；員工人數(shù)下降；訂單減少等方面。

（二）西部小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

經(jīng)營(yíng)狀況不甚良好，融資狀況也不樂(lè)觀，小微企業(yè)融資困難是一直以來(lái)都有的問(wèn)題，金融危機(jī)爆發(fā)后，小微企業(yè)的融資更加困難。當(dāng)前小微企業(yè)最主要的需求還是融資需求，調(diào)查中有72.92%的企業(yè)有融資需求（另有9.59%的小微企業(yè)雖無(wú)融資需求但已有外部借款）這個(gè)數(shù)據(jù)相比環(huán)渤海地區(qū)的61.65%高出10個(gè)百分點(diǎn)以上，再次證明了中西部地區(qū)企業(yè)的融資需求旺盛，而當(dāng)前西部小微企業(yè)面臨的融資狀況卻不樂(lè)觀。

二、小微企業(yè)融資困難原因

（一）小微企業(yè)自身原因

小微企業(yè)自身由于一些先天因素的不足導(dǎo)致了融資困難。小微企業(yè)相比大中型企業(yè)有著一些先天不足。一是小微企業(yè)主要集中在加工業(yè)和服務(wù)業(yè)。企業(yè)規(guī)模小、贏利水平低，上繳稅金占比更小。二是創(chuàng)新能力不足。多是初創(chuàng)行的小企業(yè)，缺乏高層次創(chuàng)業(yè)人才。三是融資能力不足。四是人員流動(dòng)性大。小企業(yè)工資低、沒(méi)有保障，管理不規(guī)范，勞動(dòng)時(shí)間長(zhǎng)強(qiáng)度大，造成工人流動(dòng)性大，企業(yè)留不住人。

（二）金融體系方面

金融系統(tǒng)的謹(jǐn)慎原則無(wú)疑使得小微企業(yè)的融資變得困難。由于金融系統(tǒng)的特殊性和重要，我國(guó)對(duì)于金融系統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)有較為嚴(yán)格的要求，以此來(lái)保證資金的安全性，有效性與流動(dòng)性。謹(jǐn)慎原則對(duì)于國(guó)民整體經(jīng)濟(jì)是有益的，但是對(duì)于信用度相對(duì)較小的小微企業(yè)融資帶來(lái)障礙，阻礙了小微企業(yè)的發(fā)展。

（三）政府方面

1.法律制定寬泛，操作性差。政府也逐漸重視中小企業(yè)的發(fā)展，目前，制定了維護(hù)中小型企業(yè)權(quán)益的法規(guī)是《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》。但該法規(guī)制定寬泛，操作性差，宣傳性較強(qiáng)，實(shí)際可操作性極差。甚至有些法律和政策和于小微企業(yè)融資現(xiàn)狀嚴(yán)重不符。

2.稅費(fèi)負(fù)擔(dān)依然較重。小微型企業(yè)稅費(fèi)征收比重較大，較高的稅負(fù)嚴(yán)重的阻礙中小微企業(yè)的發(fā)展。截至2012年底，中小企業(yè)征收行政性收費(fèi)的項(xiàng)目高達(dá)60多個(gè)大類。根據(jù)專家對(duì)比，中小微型企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)比大企業(yè)還要重。高額的稅費(fèi)直接導(dǎo)致小微企業(yè)發(fā)展困難，難以做大做強(qiáng)，企業(yè)資金不足，融資需求擴(kuò)大，這都是小微企業(yè)融資不易的影響因素。

3.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏。雖然我國(guó)由國(guó)家經(jīng)貿(mào)委牽頭建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，但是政府并沒(méi)有建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，使得擔(dān)保損失補(bǔ)償沒(méi)有實(shí)際的保障。加上很多中小企業(yè)整體虧損現(xiàn)象嚴(yán)重，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，導(dǎo)致這方面工作嚴(yán)重滯后。

三、解決小微企業(yè)融資困境的途徑探討

（一）企業(yè)內(nèi)部改善

1.提高企業(yè)整體素質(zhì)。全面提升中小企業(yè)整體管理水平。小微企業(yè)應(yīng)努力克服自身存在的缺陷，從各方面努力提高自身的經(jīng)營(yíng)管理水平，并按現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求，盡快建立健全企業(yè)內(nèi)部管理制度，大膽吸收發(fā)達(dá)國(guó)家小微企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)營(yíng)理念，結(jié)合中國(guó)的國(guó)情進(jìn)行管理制度創(chuàng)新，同時(shí)改善銀企雙方的信息透明度，增進(jìn)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的了解。

2.提高信用度，加強(qiáng)信用意識(shí)。建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)制度，增加信息透明度。小微企業(yè)要積極加強(qiáng)與銀行的平時(shí)信息溝通，改善雙方信息不對(duì)稱狀況，提高銀行及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況的了解，從而便于對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，提高銀行和金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)發(fā)放貸款的積極性。對(duì)企業(yè)已有貸款要及時(shí)還本付息，樹(shù)立良好的企業(yè)形象。

3.拓展融資渠道。從前面的融資現(xiàn)狀可以看出當(dāng)前西部小微企業(yè)的融資渠道單一，今后小微企業(yè)必須拓展融資渠道，不能僅僅依靠私人?？梢蚤g接融資。還可以通過(guò)直接融資。到金融市場(chǎng)、股權(quán)交易市場(chǎng)、融資租賃市場(chǎng)等進(jìn)行融資，還引進(jìn)投資獵頭投資具有發(fā)展前景的項(xiàng)目。

（二）金融層面的改善

1.服務(wù)模式創(chuàng)新。建立適應(yīng)小微企業(yè)的金融工具、營(yíng)銷策略以及風(fēng)險(xiǎn)控制體系，搭建快速便捷的貸款審批通道，簡(jiǎn)化和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)流程，提高金融機(jī)構(gòu)辦事效率。同時(shí)，通過(guò)對(duì)小微企業(yè)信貸營(yíng)銷機(jī)構(gòu)和人員的績(jī)效考核制度，激勵(lì)他們的積極性主動(dòng)向小微企業(yè)靠近，從被動(dòng)轉(zhuǎn)化為主動(dòng)去企業(yè)營(yíng)銷，積極了解客戶需求。針對(duì)小微企業(yè)實(shí)際情況實(shí)行形式多樣的信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)，從而更好的幫助小微企業(yè)了解金融服務(wù)渠道和融資產(chǎn)品。銀行在拓展自身收益渠道的同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)銀企之間的信貸關(guān)系到共贏互利關(guān)系的轉(zhuǎn)變，從而實(shí)現(xiàn)銀行與企業(yè)的共贏。

2.擔(dān)保方式創(chuàng)新。銀行要根據(jù)小微企業(yè)不同現(xiàn)實(shí)中存在的擔(dān)保方式，設(shè)計(jì)企業(yè)不同的貸款產(chǎn)品，可以借鑒分期還款的方式還款，來(lái)巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，減輕小微企業(yè)的財(cái)務(wù)成本。還可以采用多家企業(yè)聯(lián)合貸款的方式，針對(duì)流動(dòng)資金需求大，資金周轉(zhuǎn)快的一些小微企業(yè)，結(jié)成聯(lián)保體，從而有效解決小微企業(yè)抵押、擔(dān)保難的問(wèn)題。

（三）政府層面改善

1.落實(shí)完善相關(guān)政策法規(guī)。各級(jí)政府機(jī)構(gòu)要從態(tài)度上高度重視，要將已經(jīng)出臺(tái)的各項(xiàng)扶持政策徹底落實(shí)到位，并推動(dòng)新的支持小型微型企業(yè)發(fā)展的政策意見(jiàn)，從而不斷完善與扶持小微企業(yè)發(fā)展的政策法規(guī)體系。地區(qū)和部門(mén)還要根據(jù)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的轉(zhuǎn)變，提高政策措施落實(shí)的靈活性、操作性、創(chuàng)造性，加大對(duì)小微型企業(yè)信貸工作的支持，更進(jìn)一步幫助小微型企業(yè)緩解融資上的困難，促進(jìn)小微企業(yè)不斷提高管理水平和創(chuàng)新能力。

2.深化稅費(fèi)改革，加大財(cái)政支持。由于小微規(guī)模效益較低，小微企業(yè)很難與大企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，在這方面，我國(guó)政府也已經(jīng)采取措施。當(dāng)然，在小微企業(yè)的減負(fù)問(wèn)題上仍然還有較大的改進(jìn)空間。只有讓小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變得寬松，效益上升了，才能吸引更多的人才等各項(xiàng)資源的進(jìn)入，這才是治本之策。當(dāng)然，除了稅收優(yōu)惠外，財(cái)政補(bǔ)貼也是政府對(duì)小微企業(yè)支持的重要手段。

3.構(gòu)建融資擔(dān)保體系?，F(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)狀況就是構(gòu)建全方位、立體化的信用擔(dān)保體系建設(shè)。這種擔(dān)保體系不是界定政府行政擔(dān)保，而是在政府扶持和引導(dǎo)下的市場(chǎng)化擔(dān)保，其根本目的是建立起以小微企業(yè)為突破口，主要包括信用資料的征集、信用的評(píng)價(jià)、信用的擔(dān)保在內(nèi)的市場(chǎng)社會(huì)化信用體系。其次，政府要組建政策性的中小企業(yè)銀行，通過(guò)這些專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)發(fā)放優(yōu)惠貸款、貼息貸款等優(yōu)惠性政策性貸款。最后，政府可以在慎重的前提下放松對(duì)金融機(jī)構(gòu)過(guò)多的管制，鼓勵(lì)銀行之間開(kāi)展積極的競(jìng)爭(zhēng)，這樣銀行自然會(huì)追隨新的客戶，尤其是小微企業(yè)。

總而言之，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展小微企業(yè)將會(huì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著越來(lái)越重要的地位，而解決小微企業(yè)融資難的問(wèn)題，則是需要全社會(huì)來(lái)共同努力，在企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和政府三者之間形成正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系，快速建立健全的金融體系和社會(huì)信用體系，積極推動(dòng)小微企業(yè)融資方式的市場(chǎng)化、融資渠道的多元化融資手段規(guī)范化和融資結(jié)構(gòu)合理化。發(fā)揮小微企業(yè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的作用。

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基金項(xiàng)目：陜西省教育廳項(xiàng)目（編號(hào)：2013JK0153）；陜西理工學(xué)院基金項(xiàng)目（編號(hào)：SLGKY13-8）。

作者簡(jiǎn)介：王靜（1977-），陜西理工學(xué)院管理系教師，研究方向?yàn)樨?cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)學(xué)。