【摘要】金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分作為反洗錢客戶身份識(shí)別的有機(jī)組成，是金融機(jī)構(gòu)防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)的重要防線，從客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的國際經(jīng)驗(yàn)和國內(nèi)實(shí)踐出發(fā)，構(gòu)建反映整體金融業(yè)共性和不同金融業(yè)特性的客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)、評估方法和風(fēng)控措施，對于指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)厘清劃分標(biāo)準(zhǔn)的通用性和差異性，提高評估方法的科學(xué)性與準(zhǔn)確性，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)為本的風(fēng)險(xiǎn)管控措施，有的放矢地監(jiān)控洗錢風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。

【關(guān)鍵詞】洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 劃分標(biāo)準(zhǔn) 評估方法 風(fēng)控措施

一、問題的提出

金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分制度是金融機(jī)構(gòu)按照客戶涉嫌洗錢或恐怖融資活動(dòng)的特征，通過識(shí)別、分析、判斷、評估等方式，將客戶劃分為不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并針對不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)采取相應(yīng)風(fēng)控措施的制度。作為反洗錢風(fēng)險(xiǎn)為本管理理念的具體實(shí)踐，金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分對有效監(jiān)測防范洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)具有重要作用。從微觀實(shí)踐層面看：金融機(jī)構(gòu)客戶數(shù)量眾多，反洗錢資源卻十分有限，不可能真正做到對所有客戶實(shí)時(shí)跟蹤監(jiān)測，客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分有利于金融機(jī)構(gòu)實(shí)行差異化監(jiān)控，對一般交易客戶常規(guī)管理，對重點(diǎn)可疑對象強(qiáng)化管理。從宏觀實(shí)踐層面看：反洗錢監(jiān)管部門出于控制監(jiān)管成本的考慮，不可能將金融機(jī)構(gòu)所有客戶都納入關(guān)注視野，客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分有利于反洗錢監(jiān)管部門研究分析洗錢高風(fēng)險(xiǎn)客戶的數(shù)目總量、風(fēng)險(xiǎn)特性、結(jié)構(gòu)分布和關(guān)聯(lián)程度，全視角的及早發(fā)現(xiàn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)苗頭，提示洗錢風(fēng)險(xiǎn)，部署反洗錢調(diào)查。然而，由于受各種制度層面和執(zhí)行層面主客觀因素的制約，與金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分制度重要性形成鮮明對比的是金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)缺乏代表性，評估方法缺乏科學(xué)性，風(fēng)控措施缺乏操作性，這直接影響到劃分制度的有效性，為此嘗試構(gòu)建差異性的劃分標(biāo)準(zhǔn)、科學(xué)化的評估方法、可操作的風(fēng)控措施將成為反映金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分制度有效性的關(guān)鍵因素。

二、金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的國際經(jīng)驗(yàn)

無論是專門的國際反洗錢組織或是在反洗錢領(lǐng)域發(fā)揮重要作用的其他國際組織，無論是發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體或是新興經(jīng)濟(jì)體均對金融機(jī)構(gòu)實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分、評判和管理有著綱領(lǐng)性和具體性的要求。

（一）國際經(jīng)濟(jì)金融組織客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分主要經(jīng)驗(yàn)

金融行動(dòng)特別工作組（FATF）通過的《打擊洗錢、恐怖融資和擴(kuò)散融資國際標(biāo)準(zhǔn)》（新40條建議）建議各國適用風(fēng)險(xiǎn)為本的方法，洗錢風(fēng)險(xiǎn)較高時(shí)確保反洗錢與反恐怖融資體系能充分化解風(fēng)險(xiǎn)，洗錢風(fēng)險(xiǎn)較低時(shí)在特定情況下可采取簡化措施，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)識(shí)別、評估并采取有效措施降低客戶洗錢與恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，在高風(fēng)險(xiǎn)國家、政治公眾人物、代理行、資金或價(jià)值轉(zhuǎn)移服務(wù)、新技術(shù)、電匯、跨境交易等洗錢高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域采取強(qiáng)化的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。沃爾夫斯堡集團(tuán)（Wolfs-berg Group）提供給成員銀行的《反洗錢原則：全球私人銀行指南》強(qiáng)調(diào)了對不同風(fēng)險(xiǎn)客戶區(qū)別對待的原則，并將洗錢風(fēng)險(xiǎn)劃分為地域風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)和服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)三類，提出判斷洗錢風(fēng)險(xiǎn)增減的五個(gè)因素：客戶交易規(guī)模、客戶受反洗錢監(jiān)控的程度、客戶交易往來歷史、客戶對反洗錢規(guī)則的熟悉程度以及客戶交易媒介的透明度。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（BCBS）公布的《防止為洗錢目的而非法利用銀行系統(tǒng)的規(guī)定》要求銀行必須基于風(fēng)險(xiǎn)考慮是否與客戶建立關(guān)系或持續(xù)交易，對客戶身份背景、所在國家、交易賬戶、經(jīng)營行為和其他任何與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的因素都應(yīng)列在盡職調(diào)查范圍之內(nèi)，對高風(fēng)險(xiǎn)客戶必須實(shí)施增強(qiáng)的審慎措施。

（二）主要國家和地區(qū)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分主要經(jīng)驗(yàn)

美國《愛國者法案》規(guī)定判定客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)的方法首先是業(yè)務(wù)品種，其次是客戶和交易種類以及地域范圍，高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)一般包括私人銀行業(yè)務(wù)、現(xiàn)金存取款、代理行賬戶、貿(mào)易結(jié)算和國際匯款，高風(fēng)險(xiǎn)客戶一般包括特定國家和地區(qū)的自然人、法人和金融機(jī)構(gòu)、現(xiàn)金匯款者和兌換商、珠寶和貴金屬銷售商、車船飛機(jī)經(jīng)銷商、地產(chǎn)商及房屋買賣業(yè)主、進(jìn)出口公司、律師和會(huì)計(jì)師。歐盟《反洗錢4號(hào)指令》指出客戶盡職調(diào)查程序應(yīng)建立在客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評判基礎(chǔ)之上，判定的因素涵蓋客戶背景、出生及主要活動(dòng)地、職業(yè)、關(guān)聯(lián)賬戶、商業(yè)行為和其他風(fēng)險(xiǎn)因素，客戶被核定為“高、中、低”三類風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，凡被列為洗錢高風(fēng)險(xiǎn)的客戶都將受到金融機(jī)構(gòu)更為頻繁的跟蹤監(jiān)測。中國香港金融監(jiān)管部門在銀行、證券期貨及保險(xiǎn)行業(yè)的反洗錢指引中均要求金融機(jī)構(gòu)按照風(fēng)險(xiǎn)為本的原則判定客戶身份，保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)理處發(fā)布的《防止洗黑錢及恐怖分子籌資活動(dòng)指引》中詳細(xì)規(guī)定保險(xiǎn)公司判定客戶風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)充分考慮保單性質(zhì)、交易頻密和規(guī)模、客戶來源地、社會(huì)背景及繳款方式。

三、金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的國內(nèi)實(shí)踐

國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作任重而道遠(yuǎn)，從制度層面看雖有著立法規(guī)定，從執(zhí)行層面看雖有著業(yè)內(nèi)實(shí)踐，但在實(shí)際中無論是制度層面還是執(zhí)行層面都存在著不少的問題與不小的困境，在一定程度上嚴(yán)重影響著國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分制度的有效性。

（一）劃分標(biāo)準(zhǔn)機(jī)構(gòu)各自為政，缺乏權(quán)威性、全面性和規(guī)范性

金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作是立法完善、行業(yè)治理、義務(wù)主體自覺履行的系統(tǒng)性工作，但目前我國反洗錢法律法規(guī)對客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分規(guī)定較為簡單，不利于金融機(jī)構(gòu)在實(shí)踐中操作運(yùn)用。同時(shí)，除證券期貨業(yè)制定了本行業(yè)的客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作指引外，銀行和保險(xiǎn)業(yè)尚未制定統(tǒng)一規(guī)范的指引，呈現(xiàn)出各行業(yè)法人金融機(jī)構(gòu)自行制定客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分辦法的局面，劃分標(biāo)準(zhǔn)機(jī)構(gòu)各自為政，缺乏權(quán)威性與規(guī)范性。

（二）劃分標(biāo)準(zhǔn)反映行業(yè)特有屬性的少，缺乏針對性和區(qū)分度

金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)除應(yīng)囊括行業(yè)間共性特征的風(fēng)險(xiǎn)因素外，更應(yīng)立足本行業(yè)固有特征、機(jī)構(gòu)經(jīng)營特點(diǎn)和產(chǎn)品服務(wù)屬性，增加并考慮不同與其他行業(yè)的特殊風(fēng)險(xiǎn)因素，但實(shí)際中不同行業(yè)法人金融機(jī)構(gòu)自行制定的客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分辦法雷同較大，劃分標(biāo)準(zhǔn)反映行業(yè)間共性的多，行業(yè)特有屬性和機(jī)構(gòu)自身特點(diǎn)的少，缺乏應(yīng)有的行業(yè)針對性與區(qū)分度。

（三）劃分多采用定性評估方法，缺乏定量評估和數(shù)據(jù)實(shí)證

金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分方法的準(zhǔn)確性直接決定著客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評定的準(zhǔn)確性，因此選擇操作性強(qiáng)的客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)定量方法來充分利用有限的客戶信息資源，解決客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的人為不確定性就具有重要的意義，但現(xiàn)實(shí)情況是金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評估多采用定性描述和分析的方法，缺乏相應(yīng)的數(shù)據(jù)實(shí)證和定量分析，判斷的隨意性、分析的主觀性和結(jié)論的不確定性較大。

（四）劃分結(jié)果風(fēng)控措施原則性強(qiáng)，缺乏可操作的具體措施

風(fēng)險(xiǎn)為本的控制措施是金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作的終點(diǎn)，但在實(shí)際操作中，金融機(jī)構(gòu)對不同洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)客戶適用不同程度的風(fēng)控措施僅做了原則性要求，針對低風(fēng)險(xiǎn)客戶沒有制定簡化的客戶盡職調(diào)查措施和異常交易快速判斷機(jī)制，不能有效降低反洗錢管理成本；針對高風(fēng)險(xiǎn)客戶即使制定措施也僅是善意勸告，沒有實(shí)質(zhì)性措施防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)控措施效果大打折扣。

四、金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)指標(biāo)方法與風(fēng)控措施探索

（一）劃分標(biāo)準(zhǔn)

金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)的構(gòu)建應(yīng)立足行業(yè)間的共性風(fēng)險(xiǎn)因素，結(jié)合各行業(yè)的特殊風(fēng)險(xiǎn)因素，考慮直接判定的例外情形，按禁止類、高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，分行業(yè)適度和客觀地衡量客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)程度。

表1 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)

表2 證券業(yè)金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)

表3 保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)

接判定為禁止類客戶的情形：

1.被列入聯(lián)合國安理會(huì)及反洗錢國際組織發(fā)布的反洗錢監(jiān)控名單及類似名單的客戶；

2.被列入我國發(fā)布的反洗錢監(jiān)控名單及類似名單的客戶；

3.涉嫌或已立案法律調(diào)查和反洗錢調(diào)查的客戶；

4.被上海證券交易所、深圳證券交易所、中國證券登記結(jié)算公司采取監(jiān)管措施的賬戶；

5.被保險(xiǎn)行業(yè)核保核賠聯(lián)席會(huì)議認(rèn)定的騙保騙賠名單。

（二）評估方法

金融機(jī)構(gòu)受內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境制約，獲取客戶信息成本相對較高，再加之缺乏行之有效的定量評估方法，增加了客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判斷的隨意性、分析的主觀性和結(jié)論的不確定性。熵權(quán)法作為一種客觀賦權(quán)法相對專家判斷法等主觀賦值法，客觀性強(qiáng)，精確度高，在使用過程中根據(jù)指標(biāo)的變異程度利用信息熵計(jì)算出各指標(biāo)的熵權(quán)，并通過定義加權(quán)廣義距離表征劃分的差異性，得出隸屬度矩陣測算出較為客觀的客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)評級(jí)結(jié)果。以保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)為例：

客戶群由4個(gè)客戶組成，C=（c1，c2，c3，c4）

風(fēng)險(xiǎn)分低、中、高3個(gè)等級(jí)，G=（g1，g2，g3）

評價(jià)指標(biāo)體系由7項(xiàng)組成，V=（v1，v2，v3，v4，v5，v6，v7）

V1國別地域：國內(nèi)一般地區(qū)，國內(nèi)敏感地區(qū)，其他國家和地區(qū)，反洗錢薄弱國家和地區(qū)，分別取值0，1，2，3。

V2行業(yè)職業(yè)：國家機(jī)關(guān)、黨群組織及事業(yè)單位，農(nóng)業(yè)和生產(chǎn)運(yùn)輸企業(yè)，商業(yè)技術(shù)及服務(wù)行業(yè)，F(xiàn)ATF規(guī)定的特定行業(yè)，分別取值0，1，2，3。

V3業(yè)務(wù)類型：保障型保險(xiǎn)產(chǎn)品，儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)產(chǎn)品，投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品，分別取值0，1，2。

V4業(yè)務(wù)渠道：機(jī)構(gòu)直銷渠道，兼業(yè)代理渠道，網(wǎng)銷電銷渠道，專業(yè)代理渠道、個(gè)人代理渠道，分別取值0，1，2，3，4。

V5保費(fèi)金額：20萬元人民幣或2萬美元以下，20～50萬元人民幣或2～5萬美元，50萬元人民幣或5萬美元以上，分別取值0，1，2。

V6退保金額：1萬元人民幣或1千美元以下，1萬元人民幣或1千美元以上，分別取值0，1。

V7繳費(fèi)年限：5年以上期繳，1～5年期繳，1年以下躉繳，分別取值0，1，2。

客戶相對于風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)的特征值矩陣為：

X■=■

指標(biāo)體系標(biāo)準(zhǔn)矩陣為：

Ω■=■

廣義距離取歐氏距離，使用MATLAB對相關(guān)矩陣規(guī)范處理得出指標(biāo)權(quán)重為Wj=（0.18、0.13、0.18、0.25、0.05、0.16、0.05）；客戶群C對于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)G的隸屬度矩陣U為：

低 中 高

客戶1 0.332 0.320 0.348

客戶2 0.362 0.302 0.336

客戶3 0.296 0.398 0.306

客戶4 0.237 0.396 0.367

即1為高風(fēng)險(xiǎn)客戶，2為低風(fēng)險(xiǎn)客戶，3和4為中風(fēng)險(xiǎn)客戶。

（三）風(fēng)控措施（見表4）

五、結(jié)語

金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分不僅是金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)履行的重要內(nèi)容，更對整個(gè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)運(yùn)作與風(fēng)險(xiǎn)防范發(fā)揮著積極的促進(jìn)作用，為此金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極推動(dòng)基于洗錢風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類管理在反洗錢工作中的運(yùn)用，以完善客戶盡職調(diào)查程序，輔助可疑交易報(bào)告，推動(dòng)洗錢案件協(xié)查，并將分類結(jié)果作為機(jī)構(gòu)合規(guī)運(yùn)作，防范風(fēng)險(xiǎn)的重要信息來源，擴(kuò)展機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警范圍，輔助業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理決策，最大化的實(shí)現(xiàn)合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營。