摘 要：在馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)中，資本有構(gòu)成理論貫穿于其他理論之中，具有重要地位。因而，這一理論往往又成為教學(xué)和理論探討中的難點(diǎn)和熱點(diǎn)，學(xué)界可謂觀點(diǎn)各異。而要在理論上科學(xué)解析二者之關(guān)系，首先應(yīng)正確把握好資本有機(jī)構(gòu)成和利潤(rùn)率的涵義；其次要深刻懂得影響利潤(rùn)率高低的因素不只是與資本有機(jī)構(gòu)成有關(guān)，而是多因素合力的結(jié)果；再次，要正確分析剩余價(jià)值率不變與可變前提下資本有機(jī)構(gòu)成與利潤(rùn)率的關(guān)系。由此認(rèn)為，在剩余價(jià)值率不變前提下，資本有機(jī)構(gòu)成與利潤(rùn)率是反比關(guān)系；在剩余價(jià)值率可變前提下，從單個(gè)企業(yè)看，若剩余價(jià)值率提高程度大于勞動(dòng)力減少程度，并且達(dá)到一定程度后，利潤(rùn)率與有機(jī)構(gòu)成是成正比關(guān)系；若剩余價(jià)值率提高程度大于勞動(dòng)力減少程度但沒達(dá)到一定程度，或是剩余價(jià)值率提高程度等于勞動(dòng)力減少程度及小于勞動(dòng)力減少程度，二者仍是反比關(guān)系。從部門看，剩余價(jià)值率會(huì)隨著有機(jī)構(gòu)成提高而提高，但提高的幅度從長(zhǎng)期來(lái)看是不會(huì)超過(guò)資本有機(jī)構(gòu)成提高的幅度，因而利潤(rùn)率與有機(jī)構(gòu)成是反比關(guān)系。

關(guān)鍵詞：資本有機(jī)構(gòu)成；利潤(rùn)率；關(guān)系

中圖分類號(hào)：F014.39 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）28-0001-05

在2005年方案中，馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)原理課是大學(xué)其他幾門公共政治課的基礎(chǔ)，它為其他幾門政治課提供理論方向和方法指引，因而讓大學(xué)生學(xué)好馬原理課關(guān)系著整個(gè)大學(xué)公共政治課教育效果高低，關(guān)系著能否讓大學(xué)生樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，從而成為合格的社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)事業(yè)接班人。然而，馬原理課由于理論性、抽象性強(qiáng)特點(diǎn)，大學(xué)生在學(xué)習(xí)中存在著不少疑點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，這就嚴(yán)重影響了學(xué)習(xí)效果。舉例來(lái)說(shuō)，資本有機(jī)構(gòu)成理論是馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)中一個(gè)重要基礎(chǔ)理論，而教師在講資本有機(jī)構(gòu)成理論時(shí)，按照馬克思理論，資本有機(jī)構(gòu)成與利潤(rùn)率成反比。有的學(xué)生聽后感覺不能理解，他們認(rèn)為，技術(shù)構(gòu)成高了，有機(jī)構(gòu)成也就高了，而利潤(rùn)卻下降了，那資本家為啥還要不斷改進(jìn)技術(shù)呢？ 再說(shuō)現(xiàn)實(shí)中一般來(lái)看技術(shù)高的企業(yè)才賺錢多，所以馬克思講的不合實(shí)情。因此，在高校“馬原理課”教學(xué)中，教師必須首先給學(xué)生釋疑，才能讓學(xué)生信服，從而更加堅(jiān)定其信心。但要給學(xué)生釋疑解惑，不僅教師教學(xué)要得法，而且更要在理論上把握準(zhǔn)，才能讓學(xué)生知其然后知其所以然。

這些年，作為高?！榜R原理課”教師，筆者對(duì)馬原理課中的一些重要疑點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行了理論上的探究，并將研究成果運(yùn)用于教學(xué)中，收到了較好效果。在此，就“馬原理課”學(xué)習(xí)中關(guān)于資本有機(jī)構(gòu)成與利潤(rùn)率關(guān)系理論作一初步探索，以求教于廣大同仁。

一、正確把握好資本有機(jī)構(gòu)成和利潤(rùn)率的涵義

資本有機(jī)構(gòu)成與利潤(rùn)率是何關(guān)系？是正比還是反比？學(xué)者往往各說(shuō)一詞，其原因就在于對(duì)相關(guān)概念內(nèi)涵理解不同而導(dǎo)致。因此，要科學(xué)分析二者關(guān)系，就得準(zhǔn)確把握好二者內(nèi)涵。

（一）資本有機(jī)構(gòu)成

1.資本技術(shù)構(gòu)成。馬克思在研究資本積累問(wèn)題時(shí)，創(chuàng)造性地提出資本有機(jī)構(gòu)成這一理論問(wèn)題。馬克思認(rèn)為，資本的構(gòu)成一般可以從物質(zhì)形式和價(jià)值形式兩個(gè)方面去看待。從自然物質(zhì)形式上看，資本總是由一定數(shù)量的生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力這兩部分組成，而這兩者各占多少比例則是由生產(chǎn)的技術(shù)水平?jīng)Q定。這種由生產(chǎn)技術(shù)水平?jīng)Q定的生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力之間的數(shù)量上比例叫做資本的技術(shù)構(gòu)成[1]。

2.資本價(jià)值構(gòu)成。資本從價(jià)值形式上看，總是由一定數(shù)量的不變資本和可變資本構(gòu)成，如總資本為1 000萬(wàn)，其中有700萬(wàn)將用于購(gòu)買生產(chǎn)資料，包括土地、廠房、機(jī)器、工具、原料、燃料、輔助材料等，還有300萬(wàn)用于購(gòu)買勞動(dòng)力；前者是不變資本，后者是可變資本，二者之間存在一定比例關(guān)系。這種不變資本和可變資本之間的價(jià)質(zhì)量上的比例，叫做資本的價(jià)值構(gòu)成，一般用C：V來(lái)表示。

3.資本有機(jī)構(gòu)成。

（1）資本技術(shù)構(gòu)成與價(jià)值構(gòu)成之關(guān)系。資本價(jià)值構(gòu)成和技術(shù)構(gòu)成之間有沒有聯(lián)系呢？其實(shí)，二者并不是互不相關(guān)，而是存在著內(nèi)在聯(lián)系，資本技術(shù)構(gòu)成決定價(jià)值構(gòu)成。具體分析來(lái)看：

第一，技術(shù)構(gòu)成改變，價(jià)值構(gòu)成不一定變化。首先，資本技術(shù)構(gòu)成發(fā)生變化，引起資本價(jià)值構(gòu)成也發(fā)生變化。一般來(lái)說(shuō)，隨著技術(shù)水平提高，促使勞動(dòng)生產(chǎn)率提高；而隨著勞動(dòng)生產(chǎn)率提高，企業(yè)生產(chǎn)資料所占份額也就增多，所需勞動(dòng)力則相應(yīng)減少，勞動(dòng)力所占份額也就降低，因而資本價(jià)值構(gòu)成就提高了。其次，資本技術(shù)構(gòu)成出現(xiàn)變動(dòng)，但資本價(jià)值構(gòu)成不變。資本技術(shù)構(gòu)成發(fā)生改變，這會(huì)使生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力數(shù)量相應(yīng)發(fā)生變化，但是，如果雙方改變因種種因素程度一致時(shí)，則資本的價(jià)值構(gòu)成就不會(huì)發(fā)生變化。

第二，資本價(jià)值構(gòu)成改變并非都是緣于資本技術(shù)構(gòu)成變化所致。在資本的技術(shù)構(gòu)成不變情況下，一旦生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力的價(jià)值和價(jià)格都發(fā)生變化，也會(huì)帶來(lái)資本價(jià)值構(gòu)成發(fā)生改變。

首先，勞動(dòng)力的價(jià)值不變，但生產(chǎn)資料的價(jià)值發(fā)生變化，如自然災(zāi)害，導(dǎo)致原材料短缺，其價(jià)值與價(jià)格會(huì)變化，從而使價(jià)值構(gòu)成發(fā)生變化。

其次，生產(chǎn)資料價(jià)值不變，但勞動(dòng)力價(jià)值發(fā)生變化，如產(chǎn)品過(guò)剩，利潤(rùn)降低，老板會(huì)降低工資以應(yīng)對(duì)，資本價(jià)值構(gòu)成也會(huì)發(fā)生變化。

最后，生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力的價(jià)值都發(fā)生了變化，但二者變化的大小不一樣，這同樣會(huì)帶來(lái)資本價(jià)值構(gòu)成發(fā)生改變。

例如，工會(huì)帶領(lǐng)工人罷工要求漲工資，最后老板不得不加薪，此時(shí)該企業(yè)技術(shù)構(gòu)成并沒變化，但工人工資上漲卻已引起資本的價(jià)值構(gòu)成發(fā)生變化?？梢?，資本價(jià)值構(gòu)成的變化不一定就是技術(shù)構(gòu)成變化引發(fā)。

當(dāng)然，社會(huì)勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高，又會(huì)帶來(lái)兩方面的后果：一是引起生產(chǎn)資料價(jià)值的下降；二是引起生活資料的價(jià)值下降，從而造成勞動(dòng)力的價(jià)值也會(huì)降低。同時(shí)，按馬克思所講，勞動(dòng)力價(jià)值特殊性就在于要受社會(huì)歷史和道德因素的影響，一般來(lái)說(shuō)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)物質(zhì)文化生活水平提高，勞動(dòng)力價(jià)值也會(huì)相應(yīng)增加，這就會(huì)減少其降低程度。所以，在社會(huì)勞動(dòng)生產(chǎn)率提高同時(shí)，生產(chǎn)資料價(jià)值和勞動(dòng)力價(jià)值盡管都有所下降，顯然，生產(chǎn)資料價(jià)值下降的速度一般要快于勞動(dòng)力價(jià)值下降的速度。這樣，當(dāng)資本技術(shù)構(gòu)成提高時(shí)，盡管資本價(jià)值構(gòu)成也會(huì)提高，不過(guò)，它提高的程度一般會(huì)低于資本技術(shù)構(gòu)成提高的程度。

（2）資本有機(jī)構(gòu)成涵義。在《資本論》中，馬克思對(duì)“資本有機(jī)構(gòu)成”的定義：“資本的構(gòu)成要從雙重的意義上來(lái)理解。從價(jià)值方面來(lái)看，資本的構(gòu)成是由資本分為可變資本和不變資本的比率，或者說(shuō)，分為生產(chǎn)資本的價(jià)值和勞動(dòng)力的價(jià)值即工資總額的比率來(lái)決定的。從在生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)揮作用的物質(zhì)方面來(lái)看，每一個(gè)資本都分為生產(chǎn)資料和活的勞動(dòng)力；這種構(gòu)成是由所使用的生產(chǎn)資料量和為使用這些生產(chǎn)資料而必須的勞動(dòng)量之間的比率來(lái)決定的。把前一種構(gòu)成叫做資本的價(jià)值構(gòu)成，把后一種構(gòu)成叫做資本的技術(shù)構(gòu)成。二者之間有密切的相互關(guān)系。為了表達(dá)這種相互關(guān)系，我把由資本技術(shù)構(gòu)成決定并且反映技術(shù)構(gòu)成變化的資本價(jià)值構(gòu)成，叫做資本的有機(jī)構(gòu)成?！?sup>[2]

從上面馬克思分析可知，資本的技術(shù)構(gòu)成和價(jià)值構(gòu)成之間存在著辯證聯(lián)系，馬克思把這種由資本技術(shù)構(gòu)成決定并且反映資本技術(shù)構(gòu)成變化的資本價(jià)值構(gòu)成，叫做資本的有機(jī)構(gòu)成，通常用C∶V表示。

這里，還應(yīng)明白，資本有機(jī)構(gòu)成既不是簡(jiǎn)單地針對(duì)資本的技術(shù)構(gòu)成而言，也不是簡(jiǎn)單地針對(duì)資本的價(jià)值構(gòu)成而言，而是指二者存在著的內(nèi)部關(guān)系，即只有那種由技術(shù)構(gòu)成決定，并且反映技術(shù)構(gòu)成變化的價(jià)值構(gòu)成才能稱之為資本的有機(jī)構(gòu)成。因此，并不是任何情況下，價(jià)值構(gòu)成發(fā)生改變，就意味著資本有機(jī)構(gòu)成也發(fā)生變化。只有技術(shù)構(gòu)成變化帶來(lái)的價(jià)值構(gòu)成變化，才能稱之為資本有機(jī)構(gòu)成的變化。所以，我們?cè)诜治鲇袡C(jī)構(gòu)成時(shí)，要拋開其他情況，只去思考技術(shù)改進(jìn)引起價(jià)值構(gòu)成提高，因而有機(jī)構(gòu)成提高，在此情況下，利潤(rùn)率又會(huì)怎么改變。絕對(duì)不能離開這點(diǎn)去發(fā)揮，不然就偏題了。

（3）資本有機(jī)構(gòu)成不斷提高的趨勢(shì)。資本家本性就是無(wú)止境地追求更多的剩余價(jià)值，而要獲得更多的剩余價(jià)值，一個(gè)重要途徑就是榨取超額剩余價(jià)值。因此，為了獲取超額剩余價(jià)值，同時(shí)迫于競(jìng)爭(zhēng)壓力，資本家必然會(huì)不斷改進(jìn)技術(shù)，促使資本的技術(shù)構(gòu)成也不斷提高。這樣，就使資本有機(jī)構(gòu)成就有不斷提高的趨勢(shì)。當(dāng)然，不是說(shuō)現(xiàn)實(shí)中有機(jī)構(gòu)成就是一條直線上升，由于多種因素，歷史上有機(jī)構(gòu)成是高、低、平穩(wěn)走勢(shì)。

（二）利潤(rùn)、利潤(rùn)率

資本家認(rèn)為，生產(chǎn)剩余價(jià)值不僅要花工資V，而且要花費(fèi)不變資本C，所以，把剩余價(jià)值看作是由其全部預(yù)付資本產(chǎn)生的。因此，當(dāng)把剩余價(jià)值看成是全部預(yù)付資本產(chǎn)物時(shí)，剩余價(jià)值在資本家看來(lái)就應(yīng)當(dāng)改名叫利潤(rùn)了?？梢姡麧?rùn)和剩余價(jià)值本來(lái)是同一個(gè)東西，在質(zhì)上、量上都一樣，所不同的是剩余價(jià)值是相對(duì)可變資本而言，利潤(rùn)是對(duì)全部預(yù)付資本而言，剩余價(jià)值是利潤(rùn)的本質(zhì)，利潤(rùn)是剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式。

利潤(rùn)率是剩余價(jià)值與全部預(yù)付資本的比率。用公式表示：

利潤(rùn)率 = 剩余價(jià)值/全部預(yù)付資本

二、深刻懂得影響利潤(rùn)率高低的因素不只是與資本有機(jī)構(gòu)成有關(guān)，而是多因素合力的結(jié)果

利潤(rùn)率高低，是不是僅與資本有機(jī)構(gòu)成有關(guān)呢？顯然不是。從馬克思理論中，我們知道：

m′= m/V m = m′.V

p′=m/c+v

p′= m′.V/c+v （一次生產(chǎn)的利潤(rùn)率）

P′= m′.n.V/c+v （一年的利潤(rùn)率，n是一年生產(chǎn)次數(shù)，速度）

由此可見，影響利潤(rùn)率高低的因素不只是資本有機(jī)構(gòu)成一個(gè)，而是多因素合力的結(jié)果。所以，我們?cè)诜治觯?dāng)資本有機(jī)構(gòu)成提高，而利潤(rùn)率會(huì)出現(xiàn)什么變化時(shí)，就不能只看有機(jī)構(gòu)成影響，還要考查其他因素作用，才能得出相應(yīng)結(jié)論。簡(jiǎn)單地說(shuō)二者是反比或正比，都是不科學(xué)的。具體分析如下：

（一）利潤(rùn)率與剩余價(jià)值率成正比關(guān)系

從上面公式可知，在其他條件不變前提下，剩余價(jià)值率越高，利潤(rùn)率也越高；反過(guò)來(lái)說(shuō)，利潤(rùn)率就會(huì)越低，利潤(rùn)率與剩余價(jià)值率成正比關(guān)系。這是因?yàn)槭Ｓ鄡r(jià)值與利潤(rùn)是同質(zhì)同量的。因此，剩余價(jià)值多，利潤(rùn)就多，剩余價(jià)值率高，利潤(rùn)率自然就高了。

（二）不變資本的節(jié)約與利潤(rùn)率成正比

從上面公式中，還可看出，成本C降低，那么，V/c+v分?jǐn)?shù)值變大，則利潤(rùn)率也提高，二者是正比關(guān)系。其實(shí)，在當(dāng)今商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)里，多數(shù)工業(yè)品的成本構(gòu)成中，就不變資本來(lái)看，機(jī)器、工具等固定資本的分?jǐn)偲鋵?shí)是很少的，而原料和輔助材料及能量在成本中所占比例才是主要部分。在這種情況下，即使技術(shù)進(jìn)步引起的機(jī)器等費(fèi)用支出變多，但由于勞動(dòng)生產(chǎn)率提高，既使單位商品中包含的固定資本分?jǐn)傋兩?，也使生產(chǎn)資料中的流動(dòng)部分消耗降低，其總的結(jié)果仍是節(jié)省了不變資本，利潤(rùn)率也會(huì)相對(duì)提高。例如，今天歐美先進(jìn)技術(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家某企業(yè)，由于工資高，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)飽和，其利潤(rùn)率就比較低。假定該企業(yè)，從國(guó)外轉(zhuǎn)移到中國(guó)來(lái)，勞動(dòng)力成本則會(huì)大大降低，原材料也會(huì)節(jié)約，從而使剩余價(jià)值率大幅增長(zhǎng)，利潤(rùn)率也大大提高。所以，大量外資轉(zhuǎn)移中國(guó)，中國(guó)成為世界工廠。當(dāng)然，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，人們經(jīng)濟(jì)文化消費(fèi)水平也在大幅提高，因此，中國(guó)的勞動(dòng)力成本也變得越來(lái)越高，人口紅利正在消失，造成外企在中國(guó)的成本不斷上升，利潤(rùn)率也逐年下降，于是開始出現(xiàn)外資搬到東南亞勞動(dòng)力成本更低國(guó)家的現(xiàn)象發(fā)生。

（三）資本運(yùn)動(dòng)速度與利潤(rùn)率成反比

從上面公式中，也可知道，利潤(rùn)率與資本運(yùn)動(dòng)速度成正比。分析來(lái)看，加速資本周轉(zhuǎn)，一是可以節(jié)省預(yù)付資本量；二是減少固定資本磨損帶來(lái)的損失；三是增加一年生產(chǎn)次數(shù)。這樣，隨著資本運(yùn)動(dòng)速度加快，年利潤(rùn)率也不斷提高了。

（四）資本有機(jī)構(gòu)成的高低

在剩余價(jià)值率和勞動(dòng)力價(jià)格確定的前提下，資本有機(jī)構(gòu)成越高，則技術(shù)越先進(jìn)，因而等量勞動(dòng)力能夠帶動(dòng)的生產(chǎn)資料就越多，在總資本中不變資本所占的比重也會(huì)越大，所需要的勞動(dòng)力也就越少，因而能剝削的對(duì)象就越少；同時(shí)，因?yàn)槭Ｓ鄡r(jià)值率不變，從同一勞動(dòng)力身上剝削到的剩余價(jià)值數(shù)量也就不變，所以，資本家得到的剩余價(jià)值總量就會(huì)減少，利潤(rùn)率也就越低了。正如馬克思指出，機(jī)器只轉(zhuǎn)移價(jià)值，不創(chuàng)造價(jià)值，所以，“不變資本”所占比重越大、即資本有機(jī)構(gòu)成越高，相對(duì)雇傭工人的“可變資本”越少、工人創(chuàng)造的剩余價(jià)值越少、資本利潤(rùn)越少。利潤(rùn)率與資本有機(jī)構(gòu)成按相反方向變化。

從前面公式中也可看出：p′= m′.V/c+v ，若m′不變，則p′大小與V/c+v分?jǐn)?shù)值大小有關(guān)，而V/c+v大小又與資本有機(jī)構(gòu)成相關(guān)，不難看出，有機(jī)構(gòu)成越高，V/c+v分?jǐn)?shù)值越小，因而利潤(rùn)率就越低，二者是反比關(guān)系。

下面再舉一個(gè)簡(jiǎn)單數(shù)據(jù)來(lái)驗(yàn)證一下：

設(shè)某企業(yè)預(yù)付總資本為200萬(wàn)，資本有機(jī)構(gòu)成是C∶V = 4∶1，剩余價(jià)值率為m′=100%

則：m = m′.V =100% .40萬(wàn) = 40萬(wàn)，p′=m/c+v = 40萬(wàn)/200萬(wàn) = 20%

若資本有機(jī)構(gòu)成提高為C∶V = 7∶1 剩余價(jià)值率為m′=

100%保持不變，則：

m = m′.V =100% .25萬(wàn) = 25萬(wàn)，p′=m/c+v = 25萬(wàn)/200萬(wàn) =

12.5%

從上面數(shù)學(xué)分析可知，剩余價(jià)值率保持不變，資本有機(jī)構(gòu)成與利潤(rùn)率的確是反比關(guān)系。

不過(guò)，應(yīng)當(dāng)清楚地看到，馬克思是為了分析方便，把問(wèn)題簡(jiǎn)單化才這作出這樣假設(shè)的。這樣的例子在馬克思著作中很多。同時(shí)，由于馬克思所處時(shí)代，科技影響還不十分突出，資本家還主要通過(guò)絕對(duì)剩余價(jià)值方法來(lái)增加剩余價(jià)值，所以，馬克思沒有再去深入分析技術(shù)構(gòu)成提高帶來(lái)有機(jī)構(gòu)成提高，剩余價(jià)值率發(fā)生變化情況下，資本有機(jī)構(gòu)成與利潤(rùn)率又是什么樣的狀況。然而，當(dāng)代現(xiàn)實(shí)中，技術(shù)改進(jìn)，技術(shù)構(gòu)成提高，勞動(dòng)生產(chǎn)率提高，必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間變短，剩余勞動(dòng)時(shí)間增長(zhǎng)，工人在相同時(shí)間里創(chuàng)造剩余價(jià)值量一定會(huì)較大幅度增加，因而雖然可變資本所占比重雖在減少，但剩余價(jià)值總量則有可能不變，甚至增多。這樣，剩余價(jià)值率也是有可能提高的，不然，資本家又何別花費(fèi)心思去改進(jìn)技術(shù)呢？所以馬克思假設(shè)剩余價(jià)值率不變這一前提很大程度上來(lái)說(shuō)是假命題。

三、科學(xué)分析剩余價(jià)值率可變前提下資本有機(jī)構(gòu)成與利潤(rùn)率的關(guān)系

資本有機(jī)構(gòu)成與利潤(rùn)率之間究竟是何關(guān)系呢，綜觀理論界來(lái)看，大體有三種觀點(diǎn)：一是馬克思的傳統(tǒng)觀點(diǎn)，認(rèn)為在剩余價(jià)值率不變前提下，二者成反比；二是王濤等認(rèn)為在剩余價(jià)值率可變情況下，二者成正比^[3]。外國(guó)學(xué)者迪金森也認(rèn)為在實(shí)際工資保持不變的條件下，只有在極特殊的情況下利潤(rùn)率才會(huì)下降（如當(dāng)資本積累超過(guò)某一臨界點(diǎn)），否則，一開始它將隨著資本有機(jī)構(gòu)成的提高而提高；三是楊曾憲、馬艷等認(rèn)為二者關(guān)系是不相關(guān)或不確定的。楊曾憲指出“資本一般利潤(rùn)率”的變化，只受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基本規(guī)律制約，與資本有機(jī)構(gòu)成變化不存在任何本質(zhì)的因果關(guān)聯(lián)?！?sup>[4] 馬艷說(shuō)：“當(dāng)我們將勞動(dòng)的主觀條件變化引入資本有機(jī)構(gòu)成范疇之內(nèi)，將馬克思的資本構(gòu)成區(qū)分為絕對(duì)資本有機(jī)構(gòu)成和相對(duì)資本有機(jī)構(gòu)成后，并采用時(shí)間序列的動(dòng)態(tài)研究方法來(lái)重新構(gòu)建馬克思主義平均利潤(rùn)率規(guī)律的動(dòng)態(tài)模型，就可以得出技術(shù)進(jìn)步雖然導(dǎo)致不變資本增加，外延式可變資本價(jià)值相對(duì)v減少，但由于內(nèi)涵可變資本價(jià)值的增加，剩余價(jià)值量和利潤(rùn)量也會(huì)增加的結(jié)論。這樣資本有機(jī)構(gòu)成的提高的結(jié)果并不一定導(dǎo)致平均利潤(rùn)率下降，而可能出現(xiàn)提高、下降、不變?nèi)N變化趨向?！?sup>[5]

那么，在剩余價(jià)值可變情況下，二者究竟是何關(guān)系呢？這要視具體情況而定。

1.從單個(gè)企業(yè)看，若剩余價(jià)值率提高程度大于勞動(dòng)力減少程度，并且達(dá)到一定程度后，利潤(rùn)率與有機(jī)構(gòu)成是成正比關(guān)系；若剩余價(jià)值率提高程度大于勞動(dòng)力減少程度但沒達(dá)到一定程度，或是剩余價(jià)值率提高程度等于勞動(dòng)力減少程度及小于勞動(dòng)力減少程度，二者仍是反比關(guān)系。

就企業(yè)來(lái)看，若改進(jìn)技術(shù)，提高了勞動(dòng)生產(chǎn)率，使技術(shù)構(gòu)成提高，從而提高了資本有機(jī)構(gòu)成。那么，資本家利潤(rùn)率會(huì)受什么樣的影響呢？關(guān)鍵是看剩余價(jià)值率的變化情況。下面就此加以討論。

（1）若單個(gè)企業(yè)剩余價(jià)值率提高程度大于勞動(dòng)力減少程度，并且達(dá)到一定程度后，利潤(rùn)率與有機(jī)構(gòu)成是成正比關(guān)系。

雖然資本有機(jī)構(gòu)成提高，勞動(dòng)力減少，剝削對(duì)象減少，但是勞動(dòng)生產(chǎn)率提高，該企業(yè)生產(chǎn)商品的的個(gè)別勞動(dòng)時(shí)間就低于社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間，商品個(gè)別價(jià)值就低于社會(huì)價(jià)值，但在市場(chǎng)上仍可按社會(huì)價(jià)值出售，因而該企業(yè)就可以獲得超額剩余價(jià)值，促使剩余價(jià)值率會(huì)相應(yīng)提高，而且當(dāng)提高幅度大于勞動(dòng)力減少幅度并且達(dá)到相當(dāng)程度后，則該企業(yè)的利潤(rùn)率就比本部門內(nèi)部生產(chǎn)同類商品的其他企業(yè)的利潤(rùn)率高。同時(shí)，資本有機(jī)構(gòu)成提高，勞動(dòng)生產(chǎn)率提高，又可以帶來(lái)不變資本節(jié)省，從而使利潤(rùn)率也有提高可能。所以，對(duì)于這樣個(gè)別企業(yè)來(lái)說(shuō)，此時(shí)二者是成正比關(guān)系。比如，在國(guó)際產(chǎn)業(yè)鏈上，中國(guó)有些勞動(dòng)密集型企業(yè)與西方有些技術(shù)密集型企業(yè)相比，資本有機(jī)構(gòu)成一個(gè)低，一個(gè)高，預(yù)付資本差不多的中國(guó)企業(yè)要雇傭50名工人，西方企業(yè)只雇傭10名科技人員，但西方企業(yè)利潤(rùn)率卻可能大大高于中國(guó)企業(yè)。這正是因?yàn)槭Ｓ鄡r(jià)值率提高很大的緣故。

（2）若單個(gè)企業(yè)剩余價(jià)值率提高幅度大于勞動(dòng)力減少幅度但尚未達(dá)到一定程度，或是等于和小于勞動(dòng)力減少幅度，二者還是反比。

關(guān)于這一點(diǎn)，下面用一組簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)來(lái)分析說(shuō)明：

設(shè)企業(yè)預(yù)付總資本為200萬(wàn)，資本有機(jī)構(gòu)成是C ∶V = 4 ∶1，剩余價(jià)值率為m′=100%

則：m = m′.V =100% .40萬(wàn) = 40萬(wàn)，p′=m/c+v = 40萬(wàn)/200萬(wàn) = 20%

設(shè)資本有機(jī)構(gòu)成提高為C∶V = 7∶1，剩余價(jià)值率提高程度大于勞動(dòng)力下降程度，則：

V = 25萬(wàn)，比原來(lái)40萬(wàn)下降37.5%，m′提高程度> V下降程度，m′> 37.5%

m′假定取值為140%，m = m′.V =140% .25萬(wàn) = 35萬(wàn)

p′=m/c+v = 35萬(wàn)/200萬(wàn) = 17.5%

m′假定取值為160%，m = m′.V =160% .25萬(wàn) = 40萬(wàn)

p′=m/c+v = 40萬(wàn)/200萬(wàn) = 20%

m′假定取值為180%，m = m′.V =180% .25萬(wàn) = 45萬(wàn)

p′=m/c+v = 45萬(wàn)/200萬(wàn) = 22.5%

以上數(shù)學(xué)分析清楚看出，就單個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，有機(jī)構(gòu)成提高后，只有剩余價(jià)值率提高到一定程度，有機(jī)構(gòu)成才與利潤(rùn)率成正比。如果是沒有達(dá)到或是等于、小于勞動(dòng)力下降程度，有機(jī)構(gòu)成與利潤(rùn)率還是反比關(guān)系。

那么，現(xiàn)實(shí)中，資本有機(jī)構(gòu)成提高同時(shí)，剩余價(jià)值率也會(huì)提高，但提高程度究竟會(huì)怎樣呢？是大大高于勞動(dòng)力下降程度呢？還是一般要低于勞動(dòng)力下降程度呢，這直接關(guān)系著有機(jī)構(gòu)成與利潤(rùn)率是一種什么樣的關(guān)系。

2.從部門看，剩余價(jià)值率會(huì)隨著有機(jī)構(gòu)成提高而提高，但提高的幅度從長(zhǎng)期來(lái)看是不會(huì)超過(guò)資本有機(jī)構(gòu)成提高的幅度，因而利潤(rùn)率與有機(jī)構(gòu)成是成反比關(guān)系。

（1）社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展，勞動(dòng)生產(chǎn)率提高，資本有機(jī)構(gòu)成提高，使消費(fèi)資料價(jià)值降低，從而引起工資價(jià)值下降。因此，有機(jī)構(gòu)成提高，雖然可變資本總量減少，但并非就是工人數(shù)量上減少，要知道可變資本總量和勞動(dòng)力數(shù)量不是同一概念，所以可變資本減少但實(shí)際上工人數(shù)量可能會(huì)不變。這樣，在工人人數(shù)不變的情況下，剩余價(jià)值量必然增加。所以，隨著資本有機(jī)構(gòu)成的提高，剩余價(jià)值率也有提高可能^[6]。

（2）就一個(gè)部門看，隨著整個(gè)行業(yè)技術(shù)提高，勞動(dòng)生產(chǎn)率提高，資本有機(jī)構(gòu)成也會(huì)提高，同量預(yù)付資本需要?jiǎng)趧?dòng)力減少。這會(huì)帶來(lái)兩方面影響：一是單個(gè)勞動(dòng)力在同樣時(shí)間里生產(chǎn)產(chǎn)品增多，剩余價(jià)值增加，剩余價(jià)值率提高；二是單位商品包含社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間變少，商品社會(huì)價(jià)值和價(jià)格也就變少，出售時(shí)只能按其價(jià)值出賣，不會(huì)獲得超額剩余價(jià)值。這就制約了剩余價(jià)值率增長(zhǎng)幅度。因此，資本有機(jī)構(gòu)成提高，剩余價(jià)值率也會(huì)隨著提高，但提高程度一般趕不上資本有機(jī)構(gòu)成提高幅度。

（3）剩余價(jià)值率提高的幅度從長(zhǎng)期來(lái)看也是不會(huì)超過(guò)資本有機(jī)構(gòu)成提高的幅度。首先，可變資本即工資價(jià)值由于受到工會(huì)的牽制以及其他多因素影響，就不會(huì)明顯地下降，所以剩余價(jià)值率的提高是有限的。事實(shí)上，工人工資絕對(duì)量長(zhǎng)期看是呈上漲趨勢(shì)。其次，隨著有機(jī)構(gòu)成提高，勞動(dòng)生產(chǎn)率提高，即使在生產(chǎn)資料中機(jī)器等固定資本更新而資金投入沒增加，但隨著產(chǎn)量的增加，原料、輔助材料和燃料等流動(dòng)資本部分的增加卻是明擺著的。這樣，不變資本會(huì)隨有機(jī)構(gòu)成提高而增大，可變資本則相對(duì)變小，剩余價(jià)值率提高就受到限制。我們知道，活勞動(dòng)是剩余價(jià)值的唯一源泉，活勞動(dòng)與生產(chǎn)資料的比例越來(lái)越小，那么活勞動(dòng)所創(chuàng)造的剩余價(jià)值與總資本的比例也越來(lái)越小，因而利潤(rùn)率也越來(lái)越小^[6]。因此，馬克思指出：“一個(gè)同樣的甚至不斷提高的剩余價(jià)值率表現(xiàn)為不斷下降的利潤(rùn)率，這個(gè)規(guī)律換句話說(shuō)就是：一定量的社會(huì)平均資本（例如資本100）表現(xiàn)為勞動(dòng)資料的部分越來(lái)越大，表現(xiàn)為活勞動(dòng)的部分越來(lái)越小。這樣，因?yàn)樽芳釉谏a(chǎn)資料上的活勞動(dòng)的總量，同這種生產(chǎn)資料的價(jià)值相比，是減少了，所以，無(wú)酬勞動(dòng)和體現(xiàn)無(wú)酬勞動(dòng)的價(jià)值部分，同預(yù)付總資本的價(jià)值相比，也減少了……雖然所使用的勞動(dòng)的無(wú)酬部分和有酬部分的比率可以同時(shí)增大。也就是說(shuō)剝削率的提高對(duì)利潤(rùn)率下降的抵銷作用是有限的，在一般情況下是不能完全阻止利潤(rùn)率下降的?！?sup>[7]

那么，隨后的一百多年時(shí)間里，資本主義世界的利潤(rùn)率變化是否應(yīng)驗(yàn)了馬克思的基本判斷呢？李民騏等研究了美國(guó)的利潤(rùn)率波動(dòng)情況，并劃分為四個(gè)“長(zhǎng)波”來(lái)考察：第一波是1869—1897年的自由競(jìng)爭(zhēng)期間，平均利潤(rùn)率達(dá)17.5%：第二波是1898—1940年的私人壟斷時(shí)期，利潤(rùn)率是13%；第三波是1941—1982年的國(guó)家壟斷時(shí)期，降至11.9%；第四波是1983—2000年的新自由主義時(shí)期，是12.7%。從前面實(shí)證分析可以得出兩個(gè)基本結(jié)論：以美國(guó)為代表的資本主義世界在近一個(gè)半世紀(jì)以來(lái)，利潤(rùn)率總體呈下降趨勢(shì)，基本符合馬克思的判斷。但一個(gè)明顯的特征是降速趨緩，甚至有提高可能^[8] 。

現(xiàn)在的確有不少研究者發(fā)現(xiàn)，最近二十年來(lái)，西方隨著科學(xué)技術(shù)提高，利潤(rùn)率也有提高趨勢(shì)。這又如何解析呢？我們要知道，技術(shù)進(jìn)步并非就意味著有機(jī)構(gòu)成一定提高，因而資本有機(jī)構(gòu)成隨生產(chǎn)力發(fā)展而提高的假設(shè)并不總是成立的。并且，有機(jī)構(gòu)成發(fā)展趨勢(shì)也不是處于長(zhǎng)期直線上升的，資本主義建立以來(lái)，其有機(jī)構(gòu)成走勢(shì)實(shí)際上是上升、下降、平穩(wěn)；導(dǎo)致資本有機(jī)構(gòu)成增加的因素中，從長(zhǎng)期看，有些因素的變化趨勢(shì)是較為確定的，如科技進(jìn)步或創(chuàng)新；有些則受到經(jīng)濟(jì)體制內(nèi)部矛盾的制約，如社會(huì)保障程度、工資增幅、對(duì)公司資本的實(shí)際控制權(quán)等[8]。同時(shí)，我們還要看到，影響利潤(rùn)率變化因素是很多的，即使有機(jī)構(gòu)成提高，影響利潤(rùn)率上漲，但由于其他因素作用，利潤(rùn)率也有可能上升。此外，也要看到，利潤(rùn)率總趨勢(shì)也不是直線下降，而是下降、上升、平穩(wěn)、下降。所以一段時(shí)間上升不足以說(shuō)明什么問(wèn)題。

綜上所述，我們?cè)谔接懤麧?rùn)率與資本有機(jī)構(gòu)成關(guān)系時(shí)，不能簡(jiǎn)單地下結(jié)論，要綜合分析，因具體情況而得出具體結(jié)論，這也正符合馬克思主義本義。

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[7] 馬克思.資本論：第3卷[M].北京：人民出版社，1975.

[8] 劉江.資本有機(jī)構(gòu)成變化對(duì)利潤(rùn)率下降的制約[J].北京化工大學(xué)學(xué)報(bào)：社會(huì)科學(xué)版，2008，（2）：32-36.

[責(zé)任編輯 吳高君]

收稿日期：2013-06-19

作者簡(jiǎn)介：周世良（1963-），男，四川溫江人，講師，從事馬克思主義理論與史學(xué)研究。