摘 要：當(dāng)前，我國(guó)現(xiàn)有的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)越來(lái)越無(wú)法滿足“三農(nóng)”對(duì)資金和服務(wù)的多樣化需求，新型農(nóng)村金融組織機(jī)構(gòu)的形成正是填補(bǔ)農(nóng)村金融市場(chǎng)服務(wù)空白，以服務(wù)三農(nóng)為重心，滿足農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款需求的。但是，目前我國(guó)建設(shè)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)過(guò)程中還存在許多問(wèn)題。對(duì)此從我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀著手，結(jié)合相關(guān)數(shù)據(jù)，分別分析村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、農(nóng)村資金互助社的發(fā)展現(xiàn)狀以及其存在的問(wèn)題。并借鑒國(guó)外成功模式經(jīng)驗(yàn)，提出了要提高社會(huì)認(rèn)知度、加快人事制度改革、拓展融資渠道、創(chuàng)新金融工具、加大政策支持等相關(guān)對(duì)策。

關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)；問(wèn)題；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F832.3 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）23-0219-02

引言

在十七屆三中全會(huì)上通過(guò)的《中共中央關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問(wèn)題的決定》中指出：“農(nóng)村金融是現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的核心。我們的目標(biāo)是創(chuàng)新農(nóng)村金融體制，放寬農(nóng)村金融準(zhǔn)入政策，加快建立商業(yè)性金融、合作性金融、政策性金融相結(jié)合，資本充足、功能健全、服務(wù)完善、運(yùn)行安全的農(nóng)村金融體系。”在我國(guó)改革開(kāi)放經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展的過(guò)程中，一直存在著突出的“三農(nóng)”問(wèn)題，具體表現(xiàn)為占全國(guó)人口近60%的農(nóng)民所獲得的年收入增長(zhǎng)緩慢，與城市收入水平相比差距逐年擴(kuò)大，貧富差距逐漸擴(kuò)大。而制約農(nóng)村發(fā)展的瓶頸之一就是農(nóng)村資金短缺。于是，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在2006年12月22日發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《若干意見(jiàn)》），降低了包括外資在內(nèi)的各類資本進(jìn)入農(nóng)村金融市場(chǎng)的門檻，首批試點(diǎn)選擇湖北、四川、青海、云南、內(nèi)蒙古、吉林等六?。▍^(qū)）的農(nóng)村地區(qū)開(kāi)展。《若干意見(jiàn)》中鼓勵(lì)各類資本到農(nóng)村地區(qū)新設(shè)機(jī)構(gòu)，并首次提出了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的概念。

一、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀

2007年，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)開(kāi)展放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策試點(diǎn)工作，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在全國(guó)展開(kāi)。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至2009年12月，全國(guó)共成立了172家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。并且國(guó)家將繼續(xù)鼓勵(lì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)組織的發(fā)展，計(jì)劃2011—2012年間，在全國(guó)35個(gè)?。▍^(qū)、市，西藏除外）設(shè)立1 294家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，其中，村鎮(zhèn)銀行1 027家，貸款公司106家，農(nóng)村資金互助社161家，將主要分布在農(nóng)業(yè)占比高于全國(guó)平均水平的縣域、中西部地區(qū)、金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低的縣域，以及國(guó)家、省級(jí)扶貧開(kāi)發(fā)工作重點(diǎn)縣和中小企業(yè)活躍縣域。首先考慮在國(guó)家扶貧開(kāi)發(fā)工作重點(diǎn)縣和中西部地區(qū)發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司（具體見(jiàn)表1）。

由表1和圖1我們可以看出，在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中，村鎮(zhèn)銀行的數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于其他兩類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，并且國(guó)家計(jì)劃2011—2012年間設(shè)立新型金融機(jī)構(gòu)1 294家，村鎮(zhèn)銀行1 027家占比79.37%。由此可見(jiàn)，村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展速度快于小額貸款公司和農(nóng)村資金互助社。

二、建設(shè)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在的主要問(wèn)題

（一）社會(huì)認(rèn)同度較低

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)以信用貸款為主，信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較大。而我國(guó)農(nóng)村地區(qū)相對(duì)落后，農(nóng)民的收入水平不高，手頭閑散的資金不多，加之受關(guān)閉的農(nóng)村合作基金會(huì)等組織的負(fù)面影響，大多數(shù)農(nóng)民對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)普遍持懷疑態(tài)度。以村鎮(zhèn)銀行為例，村鎮(zhèn)銀行作為新生事物，城鄉(xiāng)居民普遍感到非常陌生，很難有認(rèn)同感。據(jù)對(duì)衡山縣一鄉(xiāng)鎮(zhèn)100戶居民調(diào)查顯示：80%的居民認(rèn)為村鎮(zhèn)銀行是“雜牌子”，擔(dān)心錢存進(jìn)去“打水漂”，因而不愿意將錢存入本鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村鎮(zhèn)銀行。37%的居民表示會(huì)將錢存到國(guó)有商業(yè)銀行；43%的居民表示愿意將錢存到實(shí)力較強(qiáng)的農(nóng)村信用社；10%的居民認(rèn)同村鎮(zhèn)銀行是農(nóng)民自己的銀行，愿意將錢存入，支持其發(fā)展；另外還有10%的居民愿意將錢存入村鎮(zhèn)銀行，希望能得到該銀行的優(yōu)惠貸款。由此可見(jiàn)，村鎮(zhèn)銀行在村民中的信譽(yù)度還比不上其他銀行甚至農(nóng)信社，吸存十分困難。

（二）融資困難

目前，我國(guó)新型農(nóng)村金融組織都存在貸款資金嚴(yán)重不足，無(wú)后續(xù)發(fā)展資金，發(fā)展規(guī)模難以擴(kuò)大的情況，其主要原因是融資困難。以安徽鳳陽(yáng)利民村鎮(zhèn)銀行為例，截至2009年5月，其銀行存款余額9 315萬(wàn)元，貸款余額7 729萬(wàn)元，貸存比高達(dá)83%，已經(jīng)超過(guò)《商業(yè)銀行法》規(guī)定的75%的比例。

（三）政策扶持不足

政策扶持不足最主要體現(xiàn)在稅收政策方面和資金的支持上。根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)文件，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)農(nóng)村信用社的納稅標(biāo)準(zhǔn)來(lái)計(jì)征企業(yè)所得稅和營(yíng)業(yè)稅。但是，許多省份并沒(méi)有對(duì)村鎮(zhèn)銀行執(zhí)行上述稅收條款，各地出臺(tái)的一些方針政策也難以落實(shí)。小額貸款公司在工商局注冊(cè)，屬于公司性質(zhì)而不屬于金融機(jī)構(gòu)，目前，按國(guó)家《公司法》和《稅收法》的規(guī)定應(yīng)依法繳納所得稅、營(yíng)業(yè)稅、增值稅等稅款。只要發(fā)生貸款行為，就要按“金融保險(xiǎn)業(yè)”稅目征收營(yíng)業(yè)稅。目前，經(jīng)營(yíng)比較完善的農(nóng)信社都是減半征收營(yíng)業(yè)稅，而小額貸款公司卻要全額完稅，這對(duì)發(fā)展中的小額貸款公司顯失公平，且難以承受。新企業(yè)所得稅法實(shí)行法人所得稅制，小額貸款公司依法應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，適用稅率25%；《個(gè)人所得稅法》規(guī)定“利息、股息、紅利所得”適用20%的稅率征收個(gè)人所得稅，所以小額貸款公司股東稅后利潤(rùn)所得須依法繳納個(gè)人所得稅。目前，小額貸款公司的營(yíng)業(yè)稅和所得稅等同于一般企業(yè)，總體稅負(fù)在30%左右。高稅收使小額貸款公司無(wú)利可圖。

三、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的對(duì)策建議

（一）提高社會(huì)認(rèn)同度

首先，利用各種媒體和平臺(tái)向公眾宣傳設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、小額信貸公司和農(nóng)村信貸資金互助社的意義和目的，介紹新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展的相關(guān)業(yè)務(wù)，正面引導(dǎo)公眾充分了解并認(rèn)可新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，廣泛利用電視、廣播、報(bào)紙網(wǎng)絡(luò)等各種新聞媒體加大對(duì)社會(huì)公眾及農(nóng)戶的宣傳力度，讓公眾、農(nóng)戶及中小企業(yè)深入了解新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)宗旨和業(yè)務(wù)范圍，提高社會(huì)認(rèn)知度。其次，設(shè)立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大服務(wù)范圍。最后，應(yīng)深入農(nóng)村農(nóng)戶的各個(gè)角落，及時(shí)了解農(nóng)民、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，主動(dòng)營(yíng)銷，引導(dǎo)他們將閑置資金存到新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，使其逐步成為穩(wěn)定、優(yōu)質(zhì)的客戶群體。

（二）拓寬融資渠道

一是充分發(fā)揮股東社會(huì)知名度高、信息渠道廣泛的優(yōu)勢(shì)吸收存款。關(guān)系網(wǎng)也是商業(yè)銀行降低運(yùn)營(yíng)成本，拉動(dòng)大客戶的有力武器，村鎮(zhèn)銀行也應(yīng)建立自己的存款關(guān)系網(wǎng)，拉動(dòng)存款。二是擴(kuò)大股東人數(shù)。它有雙重作用：要想入股商業(yè)銀行就必須注入資金，擴(kuò)大了資金來(lái)源；資本構(gòu)成多元化又可以防止一股獨(dú)大，過(guò)度干涉村鎮(zhèn)銀行的運(yùn)營(yíng)。三是可以尋求大型的商業(yè)銀行資金援助。四是與專業(yè)合作社對(duì)接，吸收社員資金。對(duì)于存款的社員，實(shí)行貸款累積優(yōu)惠，存款越多，優(yōu)惠越多。

（三）加大政策扶持

作為銀行業(yè)的新生力量，尤其對(duì)于創(chuàng)辦于農(nóng)村欠發(fā)達(dá)地區(qū)的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)而言，村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司和農(nóng)村資金互助社在當(dāng)前及今后一個(gè)時(shí)期內(nèi)都將處于明顯的經(jīng)營(yíng)弱勢(shì)，需要各級(jí)政府、中央銀行、銀監(jiān)會(huì)在稅收、補(bǔ)貼、準(zhǔn)備金、再貸款等方面出臺(tái)并實(shí)施具體的扶持與優(yōu)惠措施。

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