摘 要：回顧了中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的發(fā)展歷程，分析了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，提出了健全完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平的具體思路。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；對策

中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）23-0206-02

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的歷程

改革開放近30年來，隨著經(jīng)濟(jì)全球化、金融全球化的不斷深入，中國商業(yè)銀行的改革與發(fā)展在體制上有了明顯的變化，新興的商業(yè)銀行以股份制為主導(dǎo)帶來了中國商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度的變革和內(nèi)控機(jī)制的重大變化，從對人的控制為主發(fā)展到市場經(jīng)濟(jì)時(shí)期的以控制風(fēng)險(xiǎn)為主。20世紀(jì)80年代末，深圳特區(qū)一些商業(yè)銀行即開始試行世界各國，特別是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家普遍實(shí)行的資產(chǎn)負(fù)債管理制度，后來，整個(gè)商業(yè)銀行系統(tǒng)先后試行這一制度。90年代以來，中國建設(shè)銀行實(shí)行“審貸分離”的信貸管理制度；招商銀行實(shí)行貸款責(zé)任人制度及授信限額管理制度等措施。國家陸續(xù)出臺了《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（1995.5）、《信貸資金管理暫行辦法》（1994.3）、《關(guān)于對商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》（1994）、《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核辦法》（1996.5）等法律、法規(guī)及指導(dǎo)性方針措施，從不同層面對商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)進(jìn)行了實(shí)踐和探索。1997年5月，國家又發(fā)布了《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》，全面推行計(jì)劃指導(dǎo)下的資產(chǎn)負(fù)債比例管理，以保證金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量，降低金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。1998年，中國人民銀行參照國際慣例，改革信用評級辦法，推行五級分類貸款制度，標(biāo)志著中國的內(nèi)控制度正在向規(guī)范化、科學(xué)化和國際化發(fā)展，促進(jìn)商業(yè)銀行建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。銀監(jiān)會成立以后，于2005年12月31日頒布了《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》制度，系統(tǒng)的提出了對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理辦法。把制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)作為加強(qiáng)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識別、評價(jià)和預(yù)警，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，標(biāo)志著商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控能力進(jìn)一步加強(qiáng)。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題分析

雖然近年來中國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的法制化、制度化、定量化等方面做了大量工作，也取得了較為顯著的成效，但也還存在許多不容忽視的問題。就當(dāng)前中國國有商業(yè)銀行自身而言，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存著一些亟待解決的問題。

1.銀行經(jīng)營管理機(jī)制不健全?？疾熘袊F(xiàn)實(shí)，不難發(fā)現(xiàn)國有商業(yè)銀行在經(jīng)營機(jī)制上存在著以下幾個(gè)突出的問題：（1）貸款方式單一，信用約束低。目前國有商業(yè)銀行的貸款方式以信用貸款為主，票據(jù)貼現(xiàn)和抵押貸款比例很小，難以保證資金的安全性和流動性。（2）貸款集中度高，孕育著較大風(fēng)險(xiǎn)。在中國特有的產(chǎn)權(quán)制度下，國有商業(yè)銀行貸款80%集中在國有企業(yè)，但其創(chuàng)造的產(chǎn)值只占全部工業(yè)增加值的30%。這意味著投入多產(chǎn)出少、貸款難以保證效益和及時(shí)收回。（3）經(jīng)營規(guī)模過大，存在明顯的壟斷現(xiàn)象，效率低下。仍以行政的直接管理為主，資產(chǎn)負(fù)債比例管理難以有效實(shí)施，信貸額度的控制還發(fā)揮著相當(dāng)大的作用。同時(shí)利率手段起不到應(yīng)有作用，尤其在負(fù)利率環(huán)境下，還要使銀行背上沉重的風(fēng)險(xiǎn)損失。

2.融資渠道單一。國有商業(yè)銀行的融資機(jī)制單調(diào)，形成信用活動中的“超貸”和“超借”現(xiàn)象，擴(kuò)大了信貸風(fēng)險(xiǎn)的壓力。一方面銀行主要靠吸收居民存款和企業(yè)存款來滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金需要。如，目前中國商業(yè)銀行對企業(yè)貸款的資金80%靠存款解決，其中70%又靠居民儲蓄存款支撐。這樣，既加大了銀行的利息負(fù)擔(dān)，又造成了信用鏈條不穩(wěn)。另一方面，在存款不能滿足和貸款流動性不足的情況下，商業(yè)銀行不得不擴(kuò)大另一渠道的融資，即大量向中央銀行借款以彌補(bǔ)缺口，如同業(yè)拆借、發(fā)行金融債券和出售證券等，這又形成基礎(chǔ)貨幣擴(kuò)張和再貸款的長期占用，難以收同，加大信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行面臨著承擔(dān)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的雙重壓力。

3.內(nèi)控制度不健全。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新和經(jīng)營品種的層出不窮，使內(nèi)控制度的建設(shè)滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展，再加上原有的內(nèi)控制度沒有根據(jù)業(yè)務(wù)的拓展及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充和完善，制度對業(yè)務(wù)發(fā)展的保證作用存在天生的缺陷，增加了業(yè)務(wù)拓展中的風(fēng)險(xiǎn)和不確定因素。同時(shí)，很多銀行為追求本部門利益而忽視規(guī)章制度的存在，只注重短期內(nèi)賬面結(jié)果的平衡而忽視實(shí)質(zhì)性違規(guī)的存在，為追求所謂的效率而忽視遵守程序性規(guī)則的必要性，造成內(nèi)控制度執(zhí)行不力、有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生。

4.風(fēng)險(xiǎn)評估能力偏弱。目前，中國商業(yè)銀行對銀行經(jīng)營和管理中潛在的風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠的認(rèn)識，識別風(fēng)險(xiǎn)的能力較低。銀行業(yè)面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營中稍有不慎便會造成不可估量的損失。但是在有些行，對潛在的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不夠，片面地認(rèn)為只要按規(guī)程操作、手續(xù)齊全便可以高枕無憂，對客戶在信息不對稱的情況下提供的資料缺乏有效的甄別，只能信之。同時(shí)，對業(yè)務(wù)發(fā)展情況的審計(jì)檢查頻率和深度與銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)程度不相適應(yīng)，不能及時(shí)識別存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，等有了風(fēng)險(xiǎn)出了問題才發(fā)覺。

5.風(fēng)險(xiǎn)評估的問題。風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)從定性和定量兩個(gè)方面分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。國外先進(jìn)銀行很多都以VAR為核心度量方法，建立商場風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)和信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級系統(tǒng)，使風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果能相互比較以利于決策，合理地在不同業(yè)務(wù)間配置經(jīng)濟(jì)資本。由于種種原因，目前國內(nèi)商業(yè)銀行大多對風(fēng)險(xiǎn)定性分析多、定量分析少，片面地認(rèn)為只要按規(guī)程操作、手續(xù)齊全便可以高枕無憂，對客戶提供的資料缺乏有效的甄別。從而由于缺乏數(shù)據(jù)的積累，中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評估的定量化還存在基礎(chǔ)性困難。

二、提升中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的政策建議

1.樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。實(shí)踐證明，先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，只有將風(fēng)險(xiǎn)管理從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺意識和行為，風(fēng)險(xiǎn)管理體系才能真正的發(fā)揮作用。要逐漸樹立“大風(fēng)險(xiǎn)管理”的觀念，即風(fēng)險(xiǎn)管理是每一個(gè)銀行員工的職責(zé)，而不單單是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的事情，要使全體員工明確，風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展是并行不悖的，風(fēng)險(xiǎn)管理的過程同樣是創(chuàng)造價(jià)值的過程。風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)就是尋找業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，在控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)從風(fēng)險(xiǎn)管理中創(chuàng)造收益。風(fēng)險(xiǎn)管理體系科學(xué)和有效的關(guān)鍵在于風(fēng)險(xiǎn)管理理念足否適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。因此，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的核心是要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的辯證關(guān)系，要樹立經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的理念，由被動防范轉(zhuǎn)向主動經(jīng)營掌控風(fēng)險(xiǎn)。要明確業(yè)務(wù)發(fā)展是銀行的根本任務(wù)，沒有發(fā)展本身就是風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是確保業(yè)務(wù)健康和持續(xù)發(fā)展，在資本配比范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的合理匹配。不顧風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險(xiǎn)”，都是與金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作軌道相背離的。

2.建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。首先要逐步建立董事會領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。董事會是銀行經(jīng)營管理的最高決策機(jī)構(gòu)，在董事會的下面設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策的最高審議機(jī)構(gòu)，確保全行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好的統(tǒng)一和風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性。其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。風(fēng)險(xiǎn)管理要涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域，對不同業(yè)務(wù)部門實(shí)行矩陣式管理，實(shí)現(xiàn)對銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。其三是建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系。通過建立以盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評審和問責(zé)審批為主要內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)決策體系，科學(xué)的決策體系不可能杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn)，但可以通過決策程序的民主化和科學(xué)化杜絕“反程序”操作，提升決策水平。其四是建立風(fēng)險(xiǎn)管理的評價(jià)體系。從事后對風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性和科學(xué)性進(jìn)行檢查和回顧。在目前情況下，應(yīng)以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報(bào)率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報(bào)率。同時(shí)，對風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)決策過程進(jìn)行“回頭看”，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并據(jù)以調(diào)整人員、改進(jìn)流程、加強(qiáng)管理。

3.實(shí)行差別化風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。首先，應(yīng)實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化。銀行業(yè)務(wù)種類不斷增多，不同業(yè)務(wù)種類之間存在著較大的業(yè)務(wù)特性和風(fēng)險(xiǎn)差異。差別化管理原則不僅應(yīng)體現(xiàn)在不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，還應(yīng)體現(xiàn)在不同的業(yè)務(wù)品種之間。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)合理劃分業(yè)務(wù)品種，根據(jù)不同業(yè)務(wù)品種的特性和風(fēng)險(xiǎn)大小、形態(tài)確定不同的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。其次，根據(jù)不同地區(qū)也應(yīng)實(shí)現(xiàn)差別化風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的地域特征，與經(jīng)濟(jì)水平、信用體系、文化理念有較強(qiáng)的相關(guān)性，同時(shí)，各個(gè)地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)也不同，有的地方不良率居高不下，有的地方資產(chǎn)質(zhì)量非常好，因此，在不同地區(qū)也應(yīng)采取差別化的標(biāo)準(zhǔn)和管理方法。再次，實(shí)施授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)不同業(yè)務(wù)和區(qū)域特點(diǎn)，應(yīng)采取差別授權(quán)的方式，如信貸業(yè)務(wù)中，在提高客戶評級準(zhǔn)確性的基礎(chǔ)上采用“因客授權(quán)”的方式，對優(yōu)質(zhì)客戶提供更為全面的服務(wù)。同時(shí)，授權(quán)管理也是風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的必然結(jié)果，通過后評價(jià)實(shí)現(xiàn)動態(tài)授權(quán)，體現(xiàn)權(quán)責(zé)對稱，提高授權(quán)管理的科學(xué)性和效率。

4.提高風(fēng)險(xiǎn)管理識別能力。提高風(fēng)險(xiǎn)管理的識別能力是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理過程的不同階段對風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)的需要不同，這決定了風(fēng)險(xiǎn)管理的能力不取決于任何單一風(fēng)險(xiǎn)管理工具的使用，而是風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)綜合運(yùn)用的結(jié)果。因此首先要建立健全先進(jìn)的信息收集和處理系統(tǒng)，通過收集大量和連續(xù)的客戶信息和市場信息，對客戶的風(fēng)險(xiǎn)和市場的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和預(yù)警，合理確定風(fēng)險(xiǎn)防范的措施。其次要充分利用人民銀行征信資源數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)之間的信息共享。第三要學(xué)習(xí)和借鑒科學(xué)的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，建立起適合本銀行的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和模型。

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