摘要：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展使得金融市場(chǎng)的空間和份額逐漸擴(kuò)大，我國(guó)政府針對(duì)銀行業(yè)推出的利率市場(chǎng)化改革方案，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求，是我國(guó)利率管理體制的改革目標(biāo)，能夠有效的促進(jìn)銀行業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下又好又快發(fā)展。利率市場(chǎng)化雖然給予了商業(yè)銀行在資金定價(jià)方面的自主權(quán)，卻也帶來(lái)了很多風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)該積極應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，防范和化解各種風(fēng)險(xiǎn)，獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；利率市場(chǎng)化；風(fēng)險(xiǎn)控制

隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的不斷深入和推進(jìn)，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和金融方面的影響越來(lái)越大。在這種情況下，商業(yè)銀行要積極應(yīng)對(duì)外部環(huán)境變化和配合國(guó)家政策的貫徹落實(shí)。對(duì)在利率市場(chǎng)化進(jìn)程中所產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)要積極控制和規(guī)避。轉(zhuǎn)變過(guò)去被動(dòng)局面，發(fā)揮主動(dòng)性。面對(duì)利率、定價(jià)和信貸方面會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)體制建設(shè)和制度管理并順應(yīng)利率市場(chǎng)化改革建立新的金融體系、做好經(jīng)營(yíng)應(yīng)對(duì)策略等。

一、利率市場(chǎng)化的概念

利率市場(chǎng)化是指金融機(jī)構(gòu)在貨幣市場(chǎng)下所經(jīng)營(yíng)和融資的利率水平。內(nèi)容包括：利率決定、利率結(jié)構(gòu)、利率傳導(dǎo)和利率管理。其本質(zhì)是將利率的決策權(quán)交給了金融機(jī)構(gòu)，并由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)自身資金情況及其對(duì)金融市場(chǎng)發(fā)展情況的判斷來(lái)對(duì)利率水平進(jìn)行自主調(diào)節(jié)，不再受政府機(jī)構(gòu)控制，并最終形成一個(gè)以中央銀行的基準(zhǔn)利率為前提，以貨幣市場(chǎng)的利率為中介的由市場(chǎng)供求來(lái)決定金融機(jī)構(gòu)的存貸款利率機(jī)制和體系。

這種利率市場(chǎng)化的方案雖然給了很多金融機(jī)構(gòu)更多發(fā)展的空間，但是也創(chuàng)造了一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境。鑒于市場(chǎng)的不穩(wěn)定性和調(diào)節(jié)的滯后性以及它是通過(guò)價(jià)值規(guī)律來(lái)制定利率的，所以它會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)很多風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)使很多大型商業(yè)銀行更加強(qiáng)大而很多小型銀行面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

二、利率市場(chǎng)化條件下的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制策略

1.建立合理的資金定價(jià)體系

資金定價(jià)是指銀行與客戶之間商定的資產(chǎn)和負(fù)債等價(jià)格的一種行為，它是對(duì)預(yù)期收益和資產(chǎn)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的管理活動(dòng)。

（1）確定銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格。就是對(duì)銀行內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、各部門和各產(chǎn)品間的資金流動(dòng)制定合理的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。在銀行業(yè)務(wù)的資金籌集和運(yùn)作過(guò)程中進(jìn)行管理對(duì)核算資金成本非常重要，也是強(qiáng)化利率風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。內(nèi)部資金價(jià)格的確定是衡量?jī)?nèi)部分配的價(jià)值尺度，并且可以準(zhǔn)確的核算資金成本，這對(duì)各種資金來(lái)源的利率分析以及體現(xiàn)存款的真實(shí)成本意義重大。內(nèi)部資金價(jià)格體系的建立可以對(duì)不同的資產(chǎn)進(jìn)行定價(jià)并引導(dǎo)商業(yè)銀行向高收益和低風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目流動(dòng)資金，既控制了成本又降低了風(fēng)險(xiǎn)。

（2）建立合理的存貸款定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。利率市場(chǎng)化改革使得利率成為各家商業(yè)銀行爭(zhēng)奪客戶和擴(kuò)大資金來(lái)源的重要手段。而客戶會(huì)迫使銀行降低貸款利率而提高存款利率，促使銀行要不斷調(diào)整存貸款利率以吸引優(yōu)質(zhì)客戶。商業(yè)銀行要在綜合考慮資金收益、目標(biāo)收益、籌資成本、同業(yè)市場(chǎng)利率等情況再確定存貸款利率，避免因信息不暢和不了解情況而產(chǎn)生的利率風(fēng)險(xiǎn)，要掌握競(jìng)爭(zhēng)的主動(dòng)權(quán)。

2.建立利率風(fēng)險(xiǎn)管理體制

（1）建立利率風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。當(dāng)前商業(yè)銀行的利率信息管理系統(tǒng)和統(tǒng)計(jì)方法已經(jīng)不能適應(yīng)利率管理的發(fā)展了。要盡快建立科學(xué)有效的利率信息管理系統(tǒng)，采用分類統(tǒng)計(jì)的方法，分析商業(yè)銀行的利率期限結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)等，對(duì)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的資金成本、目標(biāo)收益進(jìn)行科學(xué)的數(shù)據(jù)分析，將資金成本價(jià)格和風(fēng)險(xiǎn)收益的存貸款利率進(jìn)行電子化管理，用高科技手段對(duì)利率信息進(jìn)行全方位監(jiān)控和檢測(cè)。對(duì)利率信息的傳遞要保持高度的時(shí)效性，保證商業(yè)銀行的利率政策執(zhí)行的步調(diào)一致。

（2）采用缺口管理分析來(lái)識(shí)別利率風(fēng)險(xiǎn)。缺口分析是指對(duì)所有收息資產(chǎn)及付息負(fù)債期限和重新定價(jià)機(jī)會(huì)所進(jìn)行的綜合分析，從而對(duì)未來(lái)資產(chǎn)負(fù)債利率結(jié)構(gòu)可能的變化做出估計(jì)，有利于銀行提前采取措施規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。

（3）利用傳統(tǒng)工具和衍生工具共同控制利率風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)的工具有選擇有益的利率條件、持續(xù)性缺口管理、利率敏感性缺口管理等方式。衍生工具可以幫助銀行處理銀行內(nèi)部不能消化的風(fēng)險(xiǎn)，例如，利率互換、利率期權(quán)、利率期貨等。

3.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體制

商業(yè)銀行要對(duì)可能出現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、度量以及控制，從而做出風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)估體系。首先準(zhǔn)確核對(duì)客戶信息的準(zhǔn)確性和真實(shí)性，其次要完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)體系

以及授信風(fēng)險(xiǎn)體系，加強(qiáng)對(duì)貸款項(xiàng)目的評(píng)估、貸款后的評(píng)價(jià)和跟蹤管理等，積極建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)的信貸不良行為進(jìn)行處置，商業(yè)銀行本身要提高信貸管理水平和客戶信用評(píng)價(jià)機(jī)制。最重要的一點(diǎn)就是要完善分級(jí)授權(quán)體制和監(jiān)管體制，從而對(duì)下級(jí)管理者和經(jīng)辦者的職權(quán)進(jìn)行控制，避免不良利率水平和計(jì)息方式的出現(xiàn)。要制定統(tǒng)一的存款利率浮動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)和范圍，避免道德風(fēng)險(xiǎn)。

4.轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)重心

利率市場(chǎng)化使得商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)加大，所以商業(yè)銀行必須拓展新業(yè)務(wù)，增加零售業(yè)務(wù)和收費(fèi)中間性業(yè)務(wù)的比重。在銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)進(jìn)入微利時(shí)代的情況下企業(yè)非利息收入所占比例越高，銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力越強(qiáng)，中間型業(yè)務(wù)就會(huì)變成商業(yè)銀行主要收入來(lái)源。而零售業(yè)務(wù)收益穩(wěn)定、市場(chǎng)潛力大且風(fēng)險(xiǎn)較小。商業(yè)銀行應(yīng)該重視對(duì)個(gè)人金融業(yè)務(wù)的開發(fā)，樹立以個(gè)人為中心的經(jīng)營(yíng)策略，逐漸轉(zhuǎn)移傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)重心，降低風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化挑戰(zhàn)。

三、結(jié)語(yǔ)

利率市場(chǎng)化是我國(guó)在新形勢(shì)下推出的有利于金融市場(chǎng)發(fā)展的策略，給予各金融機(jī)構(gòu)更多的主動(dòng)權(quán)，讓其在市場(chǎng)機(jī)制的調(diào)節(jié)下優(yōu)勝劣汰。但，不可避免的會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)很多風(fēng)險(xiǎn)，要控制這些風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行就要在內(nèi)部資金定價(jià)、利率風(fēng)險(xiǎn)控制、存貸款利率調(diào)節(jié)和經(jīng)營(yíng)策略上進(jìn)行轉(zhuǎn)變和創(chuàng)新，加大零售業(yè)務(wù)和中間性收費(fèi)業(yè)務(wù)比重，采用先進(jìn)的管理理念和工具應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化改革帶來(lái)的考驗(yàn)。

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