[摘 要]當(dāng)下，以企業(yè)文化引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展，已成為中國(guó)商業(yè)銀行界全行業(yè)發(fā)展的新趨勢(shì)。風(fēng)險(xiǎn)是與工商銀行相伴生的產(chǎn)物，工商銀行因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮。本文對(duì)構(gòu)建工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的重要性和迫切性；工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的內(nèi)涵；工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的現(xiàn)狀及未來(lái)愿景等進(jìn)行了深入探析。

[關(guān)鍵詞]構(gòu)建；風(fēng)險(xiǎn)；管理；文化

[中圖分類號(hào)]F832.4 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1009 — 2234（2013）04 — 0158 — 02

一、問(wèn)題的提出

小企業(yè)做產(chǎn)品，大企業(yè)做文化，工商銀行與同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的最高層次是文化競(jìng)爭(zhēng)。忽視企業(yè)文化建設(shè)，也許有偶然的成功；而當(dāng)企業(yè)文化成為核心競(jìng)爭(zhēng)力時(shí)，成功將不再是偶然。眾所周知，“理念決定意志，意志決定行為，行為決定命運(yùn)”。當(dāng)下，以企業(yè)文化引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展，已成為中國(guó)商業(yè)銀行界全行業(yè)發(fā)展的新趨勢(shì)。

風(fēng)險(xiǎn)是與工商銀行相伴生的產(chǎn)物，工商銀行因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮。風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代工商銀行最具決定意義的管理實(shí)踐之一，也是衡量工商銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)價(jià)值的最重要考量因素之一。通過(guò)國(guó)內(nèi)外工商銀行近年來(lái)經(jīng)營(yíng)管理方面的教訓(xùn)說(shuō)明，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系對(duì)于促進(jìn)工商銀行的可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。

工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化是人類社會(huì)在長(zhǎng)期的歷史實(shí)踐過(guò)程中所創(chuàng)造的物質(zhì)財(cái)富和精神財(cái)富的總和，它是一種社會(huì)意識(shí)形態(tài)，不同的社會(huì)有不同的文化，不同的民族有不同的文化，同樣，不同的企業(yè)也有不同的文化。工商銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中逐步積累起來(lái)的、為全體員工所認(rèn)同和自覺(jué)遵循的、以文明取勝的群體意識(shí)及行為即為工商銀行企業(yè)文化。工商銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是貫穿以人為本的經(jīng)營(yíng)理念，融合現(xiàn)代工商銀行經(jīng)營(yíng)思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理行為和風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)等要素于一體的文化力，是工商銀行企業(yè)文化的重要組成部分.工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化依附于企業(yè)文化，具備企業(yè)文化的共性，同時(shí)又有其特殊的內(nèi)涵。

二、構(gòu)建工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的重要性和迫切性

工商銀行近年來(lái)，在建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的過(guò)程中，基于《新巴塞爾資本協(xié)議》嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的迫切要求，逐步確立了“全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量”的大風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，并付諸實(shí)踐。在實(shí)踐中，不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性和有效性，取得了較好的效果，風(fēng)險(xiǎn)管理體系的系統(tǒng)化建設(shè)全面推進(jìn)，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架已現(xiàn)雛形。同時(shí)，隨著股份制改造和業(yè)務(wù)拓展，工商銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)將是集市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)為一體的綜合性風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理形勢(shì)嚴(yán)峻，風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)要求勢(shì)在必行。

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是工行企業(yè)文化的重要子系統(tǒng)，是指以工行企業(yè)文化為背景，貫穿以人為本的經(jīng)營(yíng)理念，在風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中凝煉并通過(guò)由企業(yè)文化的精神層面、制度層面、行為層面和知識(shí)層面共同體現(xiàn)、為廣大員工認(rèn)同并自覺(jué)遵守的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念和風(fēng)險(xiǎn)管理行為規(guī)范。

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)必須以先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育為先導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)管理文化決定工商銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念和行為方式，是內(nèi)部控制體系中的“軟因素”，在工商銀行經(jīng)營(yíng)管理中占有十分重要的地位。

一家銀行倡導(dǎo)的文化，決定了這家銀行在市場(chǎng)上能夠走多遠(yuǎn)。銀行采取什么樣的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，風(fēng)險(xiǎn)偏好，部門之間的業(yè)務(wù)關(guān)系是否順暢，不同部門、不同層次的銀行工作人員是否能夠在重大的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題上達(dá)成基本的共識(shí)，規(guī)章制度是否充分合理并得到貫徹執(zhí)行，出現(xiàn)了例外情況如何處理，這些問(wèn)題都能體現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，都可以從中找到銀行經(jīng)營(yíng)理念的影子。因此，搞好風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)是工商銀行治行之本、動(dòng)力之源、持續(xù)發(fā)展之基，只有培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，把風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿于銀行業(yè)務(wù)的整個(gè)流程，使風(fēng)險(xiǎn)管理由高深抽象的理論變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)生動(dòng)的企業(yè)文化，內(nèi)化為所有員工的自覺(jué)意識(shí)和行為習(xí)慣，才能使風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實(shí)。

三、工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的內(nèi)涵

根據(jù)現(xiàn)代管理學(xué)理論，作為銀行企業(yè)文化重要子系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)由精神文化、制度文化、行為文化和物質(zhì)文化四個(gè)層次組成。精神文化是核心，制度文化、行為文化、物質(zhì)文化是精神文化的保證和表現(xiàn)形式，四者有機(jī)結(jié)合，共同組成了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的全部?jī)?nèi)涵。通過(guò)四個(gè)層次的建設(shè)，形成理念科學(xué)、制度完善、“四位一體”的工商銀行健康全面的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

（一）提升風(fēng)險(xiǎn)管理精神文化，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)理念認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)具有雙重性，它既包含形成損失的可能性，也是形成收益的來(lái)源。金融學(xué)的核心原則就是風(fēng)險(xiǎn)和收益的匹配。工商銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，其本質(zhì)是通過(guò)管理風(fēng)險(xiǎn)而獲取風(fēng)險(xiǎn)收益，通過(guò)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而獲得額外報(bào)酬，這是風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配的必然反應(yīng)。在當(dāng)今平均利潤(rùn)率不斷降低的銀行業(yè)，高效的風(fēng)險(xiǎn)管理與遞增的規(guī)模效益是利潤(rùn)的主要來(lái)源，它應(yīng)該被看作是為產(chǎn)生利潤(rùn)而承擔(dān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)中不可分割的一部分。因此，必須強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的文化導(dǎo)向，賦予風(fēng)險(xiǎn)管理以明確的價(jià)值取向。

作為工商銀行高級(jí)管理層應(yīng)堅(jiān)信，風(fēng)險(xiǎn)的控制過(guò)程能給工商銀行帶來(lái)價(jià)值，增進(jìn)運(yùn)行質(zhì)量，降低波動(dòng)性。高層管理者應(yīng)在機(jī)構(gòu)內(nèi)部創(chuàng)造一種文化，向各層次工作人員強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)，增強(qiáng)其執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的自覺(jué)性，并充分參與這一過(guò)程。

對(duì)于規(guī)模龐大、人員眾多的工商銀行，要樹(shù)立和推行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)絕非易事，文化的根系要觸及思想和觀念。通過(guò)持續(xù)宣傳、培訓(xùn)、研討，引導(dǎo)員工牢固樹(shù)立“以資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的約束為基礎(chǔ)、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)控制相適應(yīng)、風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹配”的風(fēng)險(xiǎn)管理基本原則，讓工商銀行全員更新觀念和認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一思想和步調(diào)，為科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制的建立和有效運(yùn)行做好思想和輿論準(zhǔn)備。

（二）規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理制度文化，完善制度框架

培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化要求工商銀行牢牢抓住制度文化建設(shè)這一重要層面，構(gòu)建具有工商銀行特色的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，讓科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念引導(dǎo)制度建設(shè)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度框架，并通過(guò)制度的運(yùn)行來(lái)發(fā)揚(yáng)和發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

1.保證制度制定的科學(xué)性。首先，在制度體系的規(guī)劃層面，劃分層次，明確確定各項(xiàng)制度的適用范圍和執(zhí)行效力高低順序。其次，在制度制定的過(guò)程層面，針對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)和階段，建立全過(guò)程管理，形成固有的流程和權(quán)限。第三，在制度的完善層面，要有周期性評(píng)審、梳理、清理和修訂制度，適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外部環(huán)境，保證制度持續(xù)有效。

2.強(qiáng)調(diào)制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性。首先，必須推行管理問(wèn)責(zé)制，使每位員工作為責(zé)任、權(quán)力、利益的集中點(diǎn)，帶有約束地去負(fù)責(zé)任；其次，要建立對(duì)違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)的舉報(bào)制度，加強(qiáng)民主監(jiān)督，強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，做到約束和激勵(lì)并舉；第三，領(lǐng)導(dǎo)干部要率先垂范，深入了解制度的執(zhí)行情況和適用性，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，制訂具體防范措施，從治本上解決問(wèn)題?？傊?，要以制度的剛性來(lái)保障工商銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依法合規(guī)。

3.形成規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制。工商銀行應(yīng)高度重視事后的整改，通過(guò)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)來(lái)提高和升華管理水平，避免隱瞞不報(bào)、弄虛作假的行為。發(fā)生事件必須在第一時(shí)間準(zhǔn)確無(wú)誤地傳達(dá)到相應(yīng)負(fù)責(zé)的管理人員，使其了解事件發(fā)生真相；根據(jù)事件發(fā)生的性質(zhì)和損失程度確定相應(yīng)的負(fù)責(zé)層級(jí)，制定整改措施并定期檢查、反饋整改效果，對(duì)事件全過(guò)程做好記錄，根據(jù)事件性質(zhì)分門別類，統(tǒng)計(jì)發(fā)生頻率和損失情況，為計(jì)量損失和配置資本提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

（三）形成風(fēng)險(xiǎn)管理行為文化，實(shí)現(xiàn)全方位全過(guò)程控制

目前，工商銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作僅局限在不良貸款的監(jiān)測(cè)分析和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的保全處置上，屬于損失管理而非對(duì)信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程、全方位動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理，此外，在風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任認(rèn)定上，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的事情，與業(yè)務(wù)部門關(guān)聯(lián)度不強(qiáng)。這些都與現(xiàn)代銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念存在較大的差異。 因此，要提升工商銀行資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須突破目前意識(shí)上的局限，拓展風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移，源頭監(jiān)測(cè)、主動(dòng)出擊，建立系統(tǒng)化、上下聯(lián)動(dòng)、全方位、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、分析、報(bào)告、處置及后續(xù)評(píng)價(jià)機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)樹(shù)立全局觀念，將風(fēng)險(xiǎn)管理工作始終寓于全行業(yè)務(wù)的發(fā)展之中、服務(wù)之中、協(xié)作之中，通過(guò)與各部門的密切配合，主動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的科學(xué)、健康、有序發(fā)展。

（四）夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理物質(zhì)文化，提升技術(shù)水平

目前，工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法與國(guó)際先進(jìn)銀行相比有較大差距，主要表現(xiàn)在：注重定性分析，主觀性較強(qiáng)，定量分析技術(shù)缺乏。受金融市場(chǎng)發(fā)育程度不足的影響，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法落后；風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)和工具缺乏；信息系統(tǒng)建設(shè)和信息技術(shù)運(yùn)用上嚴(yán)重滯后，信息的缺失和失真，直接影響了風(fēng)險(xiǎn)管理的決策科學(xué)性，也為風(fēng)險(xiǎn)管理方法的量化增加了困難。

從工商銀行目前和今后的業(yè)務(wù)發(fā)展來(lái)看，建立風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)體系，應(yīng)主要從以下幾個(gè)方面入手：一是優(yōu)化貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制手段，吸收借鑒國(guó)內(nèi)外現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論、技術(shù)和方法。二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)，建立電子化、遠(yuǎn)程化、實(shí)時(shí)化的風(fēng)險(xiǎn)管理模塊和數(shù)據(jù)庫(kù)，搭建符合風(fēng)險(xiǎn)管理要求的信息科技平臺(tái)，建立透明高效的風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告體系。三是研究系統(tǒng)、科學(xué)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)量化和評(píng)級(jí)技術(shù)，從主要依賴主觀判斷向積極引入現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理方法、模型和技術(shù)轉(zhuǎn)變。

四、工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的現(xiàn)狀及未來(lái)愿景

近年來(lái)，工商銀行高度重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理，在風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系建設(shè)、政策制度制定、工具模型開(kāi)發(fā)、新資本協(xié)議實(shí)施等方面做了大量工作，并取得了初步成效。為進(jìn)一步明確建設(shè)方向，加快推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，工商銀行應(yīng)按照“高標(biāo)準(zhǔn)、高起點(diǎn)”的要求，在認(rèn)真學(xué)習(xí)監(jiān)管規(guī)定和充分借鑒同業(yè)先進(jìn)做法、經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，以實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議為主線，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、風(fēng)險(xiǎn)管理工具方法和風(fēng)險(xiǎn)管理文化等主要內(nèi)容作出總體規(guī)劃和設(shè)計(jì)。

工商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的總體目標(biāo)應(yīng)是：圍繞全行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，以實(shí)施新資本協(xié)議為主線，逐步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境建設(shè)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，完善政策制度，健全組織架構(gòu)，創(chuàng)新管理方法，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，建立適應(yīng)現(xiàn)代工商銀行需要的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，促進(jìn)全行風(fēng)險(xiǎn)管理水平明顯提升。為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，應(yīng)遵循穩(wěn)健型的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，強(qiáng)調(diào)承擔(dān)適度風(fēng)險(xiǎn)換取適中回報(bào)；建立健全層次清晰、科學(xué)適用、全面覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)有章可循；建立全面、獨(dú)立、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織保障；加快信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法、操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法等工具模型開(kāi)發(fā)，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作水平；確立風(fēng)險(xiǎn)管理文化內(nèi)涵，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境和氛圍。

〔責(zé)任編輯：侯慶?！?/p>