王清瑞

【摘 要】農(nóng)村家庭信用需求量是巨大的。中國農(nóng)村信用合作社改革方面取得了很大進展情況，但由于體制的原因和外界環(huán)境的影響，以及于其發(fā)展歷程的等因素的影響力，面臨著一連串的困難和問題。本文分析了新形勢下農(nóng)村信用社改革發(fā)展問題。

【關(guān)鍵詞】新形勢，農(nóng)村信用社；改革發(fā)展

1.新形勢下農(nóng)村信用社改革發(fā)展遇到的問題

1.1改革目標(biāo)不明確，定位模糊

通過對農(nóng)村信用社改革的歷史經(jīng)驗教訓(xùn)的總結(jié)，我們在進行農(nóng)村信用社改革時需要將信用社自身商業(yè)的可持續(xù)發(fā)展與支持“三農(nóng)“問題的解決有機結(jié)合起來。2003年出臺的《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》里明確提出：“一是要按市場經(jīng)濟規(guī)則使農(nóng)村信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險的市場主體；二是要按照為‘三農(nóng)服務(wù)的經(jīng)營方向，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社的農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，促進城鄉(xiāng)經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展。”從這個《方案》里就可以看出農(nóng)村信用社具有雙重目標(biāo)，一是農(nóng)村信用社作為商業(yè)性金融機構(gòu)需要維持自身的可持續(xù)發(fā)展，盈利成為其首要的商業(yè)目標(biāo)；二是農(nóng)村信用社有承擔(dān)扶持“三農(nóng)”的政策性金融義務(wù)，服務(wù)“三農(nóng)”是其政策性目標(biāo)。如果政府將這兩個相互沖突的目標(biāo)糅合在一起，將使得農(nóng)村信用社出現(xiàn)無所適從、定位模糊、經(jīng)營錯亂等問題。

1.2產(chǎn)權(quán)主體缺位，產(chǎn)權(quán)模式難抉擇

當(dāng)前農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度改革的重點是推進信用社的股份制改革步伐。然而在改革過程中，設(shè)定投資入股的比例雖然能夠防范單個股東或利益集團集權(quán)，但同時也導(dǎo)致了股權(quán)的分散性，使得股東利益沒有保障，不利于吸引更多的投資者，這就不利于金融機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展商業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)。財產(chǎn)權(quán)制度和開發(fā)模式。多元化經(jīng)營的政策所采取在產(chǎn)權(quán)制度，中國的農(nóng)村的信貸專業(yè)合作社，每個地區(qū)按照其自身的級別的開發(fā)，以及信用合作社自己的實際情況方面，以選擇一個不同的模式，財產(chǎn)權(quán)利，經(jīng)濟的是更多的發(fā)達，執(zhí)行率較高的商業(yè)，運作的一體的股份制商業(yè)銀行，資產(chǎn)規(guī)模的城市和農(nóng)村信用合作社，一些地區(qū)的集成。其結(jié)果是，中國在農(nóng)村的信用社，若將新的基本模型系統(tǒng)開發(fā)，結(jié)構(gòu)調(diào)整農(nóng)村信用合作社模式框架內(nèi)，一體的股份制組建農(nóng)村商業(yè)銀行，農(nóng)村合作銀行各地有不同的選擇模式。

1.3農(nóng)村金融體系不完善，管理體制不健全

農(nóng)村金融體系的整體功能已經(jīng)不能適應(yīng)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟戰(zhàn)略性調(diào)整的要求，必須對政策性金融、商業(yè)金融及農(nóng)村信用社進行重新的功能定位和調(diào)整，以提高其服務(wù)水平。另外，農(nóng)村信用社未形成完整的管理制度體系，缺乏系統(tǒng)性。從內(nèi)部管理來看，職工素質(zhì)低下，不具備市場意識和風(fēng)險意識；從外部管理來看，地方政府對農(nóng)村信用社的具體的業(yè)務(wù)和經(jīng)驗活動干預(yù)過多，不利于權(quán)力的下放。

1.4沉重的歷史包袱

農(nóng)村信用社在發(fā)展過程中，貸款、虧損、非信貸資產(chǎn)等損失的逐年累積，使得全國大部分農(nóng)村信用社仍然處于嚴(yán)重的資不抵債狀態(tài)。除了上述四個問題之外，農(nóng)村信用社改革還存在較大的風(fēng)險、治理結(jié)構(gòu)存在缺陷、省級聯(lián)社職責(zé)定位不明晰、政府扶持力度不夠、市場監(jiān)管不足等問題。農(nóng)村信用合作社來自農(nóng)業(yè)銀行剝離出來，一方面是獲得通過很多的負擔(dān)，限制了其進一步的發(fā)展。另一方面，在同行業(yè)中的日益激烈的競爭，擠壓的邊際利潤儲蓄互助社，服務(wù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的宗旨，社會各界長遠的盈利能力較低。

2.深化農(nóng)村信用社改革的對策建議

2.1推進農(nóng)村金融體系改革

農(nóng)村信用社是以服務(wù)“三農(nóng)”為目標(biāo)的，但同時也要促進農(nóng)村信用社的市場化改革，充分發(fā)揮其農(nóng)村金融主力軍的作用。政府給予農(nóng)村信用社政策支持和稅收優(yōu)惠，然后進一步規(guī)范民間金融，發(fā)揮民間金融的小額金融供給作用。財政，稅務(wù)相關(guān)部門應(yīng)在稅費，息率，資金，給予實際的支持，以有助于全國農(nóng)村信用社，以解決企業(yè)的問題和困境，并以打造有利的條件，為化解金融風(fēng)險。實行優(yōu)惠的財稅政策，屬于過去的繳納，可以保值節(jié)約補貼利息，提供之貸款，合理的賠償進行農(nóng)村保險，代理機構(gòu)或借款受保對象，提供了財政貼息，保費補貼，以加強三農(nóng)的積極性投資額。農(nóng)村信用合作社，以進一步加強支農(nóng)再貸款企業(yè)內(nèi)部管理，不斷地總括而言成功的管理經(jīng)驗，完善企業(yè)內(nèi)部管理的系統(tǒng)，來消除管理層的疏忽，杜絕政策產(chǎn)生的問題。

2.2確定單一經(jīng)營目標(biāo)

目前我國農(nóng)村信用社改革的產(chǎn)權(quán)模式分為股份制與合作制，部分農(nóng)村信用社因達不到國家規(guī)定的實行股份制改造的條件而選擇完善合作制，但是農(nóng)村信用社未來的發(fā)展方向仍然是股份制。深化農(nóng)村信用社改革，應(yīng)該確定其單一的經(jīng)營目標(biāo)，商業(yè)銀行就應(yīng)該是以盈利為目標(biāo)的。故政府進行宏觀調(diào)控時，如果想要農(nóng)村信用社配合服務(wù)“三農(nóng)”的政策，那前提則是政府建立相應(yīng)的補償機制。農(nóng)村信用社是財務(wù)機構(gòu)是在農(nóng)村地區(qū)，對農(nóng)業(yè)的支持中最基本的主要力量，工作方案的支農(nóng)再貸款，利用和管理的基礎(chǔ)上，通過開展各種形式組織，嚴(yán)重的信貸領(lǐng)域及農(nóng)村信用合作社人員，方針學(xué)習(xí)與理解的精神，更好的理解三農(nóng)是全國農(nóng)村信用合作社，農(nóng)村信用合作社的社會目的，社會責(zé)任，責(zé)無旁貸的做好三農(nóng)工作。建議當(dāng)?shù)卣畮ь^，以建立一個支持三農(nóng)擔(dān)保機構(gòu)，擔(dān)?；鸬娜r(nóng)金融和非金融服務(wù)，系統(tǒng)開發(fā)，設(shè)立信用擔(dān)保體系，發(fā)展政府主要執(zhí)行的面向市場的，開放式經(jīng)營，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供了有抵押貸款。

2.3防范風(fēng)險管理

目前我國農(nóng)村信用社存在很多的風(fēng)險問題，在進行風(fēng)險管理時，一方面要提高資本的充足率，增強農(nóng)村信用社抵御風(fēng)險的能力；另一方面，要實施多元化戰(zhàn)略，提升經(jīng)營業(yè)務(wù)的多樣性和領(lǐng)域的廣泛化。同時還要提高職工的素質(zhì)，增強其市場、風(fēng)險意識。另外，農(nóng)村信用社改革過程中，還要深化產(chǎn)權(quán)制度改革，明晰其產(chǎn)權(quán)關(guān)系；完善信用社的法人治理結(jié)構(gòu)；積極引導(dǎo)農(nóng)村信用社的“扶貧助農(nóng)”作用。對于農(nóng)業(yè)的信貸支援涉及到很久家庭，大量的工作，基層社會需要有充分的信貸人員?？h級通過多種方式，要確?；鶎由鐓^(qū)貸款工作人員，信貸員的商業(yè)知識及合法努力，業(yè)務(wù)以及加強培訓(xùn)，標(biāo)準(zhǔn)化對其業(yè)務(wù)，思維和行為以及道德操守的質(zhì)量，農(nóng)村信用合作社的信貸，操作行為的規(guī)范。

2.4授信資產(chǎn)的有效分配，擴大農(nóng)業(yè)領(lǐng)域

要準(zhǔn)確地把握市場位置，重點支持三農(nóng)政策優(yōu)先事項，合理安排，促進信貸資金，應(yīng)當(dāng)反映在投資的優(yōu)先級，優(yōu)先級農(nóng)戶貸款信貸資金違規(guī)，如對農(nóng)業(yè)的借款人的借款優(yōu)先級優(yōu)先級。形式的農(nóng)村信用合作社，農(nóng)民的需要，信貸資金使用逐漸加大量的變化，以適應(yīng)新的變化，對資金的需求量，按照農(nóng)村經(jīng)濟的開發(fā)，新的特點，結(jié)合農(nóng)村信用社評估基層，貸款種類，借款人的方式。農(nóng)村信用社在支持農(nóng)業(yè)，廣度和深度作出進一步的努力，促進在農(nóng)村地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，進一步改善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)合理的發(fā)展。

3.結(jié)論

農(nóng)村家庭信用需求量是巨大的。中國農(nóng)村信用合作社改革方面取得了很大進展情況，但由于體制的原因和外界環(huán)境的影響，以及于其發(fā)展歷程的等因素的影響力，面臨著一連串的困難和問題。農(nóng)村信用社只有實現(xiàn)自身的健康可持續(xù)發(fā)展，才能履行好支農(nóng)服務(wù)功能，才能實現(xiàn)改革的最終目標(biāo)。同時，農(nóng)村信用社法人治理的完善又與本輪改革的兩項重點，即產(chǎn)權(quán)制度改革和管理體制改革都有著密切的聯(lián)系，可以說完善法人治理是關(guān)系本輪農(nóng)村信用社改革成敗的重大核心問題，對進一步深化農(nóng)村信用社改革、促進實現(xiàn)改革目標(biāo)具有重要的理論和現(xiàn)實意義。

【參考文獻】

[1]霍楠.關(guān)于深化農(nóng)村信用社改革的若干思考[J].金融經(jīng)濟，2011（03）.