【摘 要】負(fù)債是銀行最基本的業(yè)務(wù)，其中，銀行負(fù)債管理已經(jīng)成為銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心。本文將從我國(guó)銀行管理負(fù)債理論的發(fā)展入手，通過(guò)分析我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債的變化情況，從而進(jìn)一步論證現(xiàn)如今我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債的合理性。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；負(fù)債管理理論；合理性

負(fù)債是銀行經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，而由負(fù)債產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也是銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，因此，負(fù)債的規(guī)模以及結(jié)構(gòu)是否合理是銀行能否能健康發(fā)展的關(guān)鍵。20世紀(jì)60年代，西方的銀行管理理論中心向負(fù)債偏移，隨后產(chǎn)生了多個(gè)負(fù)債管理理論，經(jīng)實(shí)踐證明，科學(xué)的負(fù)債管理理論對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展大有裨益。因此，采用合理的負(fù)債管理方法，調(diào)整負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)，也是值得我國(guó)商業(yè)銀行學(xué)習(xí)和借鑒的。

一、我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債管理理論應(yīng)用現(xiàn)狀及其必要性

負(fù)債管理理論是指銀行以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)，即以借入資金的方式來(lái)保證流動(dòng)性，以積極創(chuàng)造負(fù)債的方式來(lái)調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。這一理論是一個(gè)逐漸發(fā)展并不斷完善的過(guò)程，從最初的單純從負(fù)債角度的管理演化到資產(chǎn)與負(fù)債綜合管理的階段，結(jié)合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特點(diǎn)，切合銀行業(yè)的特性，從而不斷提高銀行的有效運(yùn)行，促進(jìn)銀行業(yè)在社會(huì)發(fā)展過(guò)程中作用的充分發(fā)揮。從我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展過(guò)程來(lái)看，長(zhǎng)期以來(lái)，銀行發(fā)展的模式是歷年上繳，少量留存，使得我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展束手束腳，后勁不足，也嚴(yán)重影響了我國(guó)銀行的資本充足率，進(jìn)而影響了自身的資金實(shí)力。其次，我國(guó)銀行業(yè)沒(méi)有嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與存貸款的管理運(yùn)營(yíng)機(jī)制，不考慮存貸款的結(jié)構(gòu)，盲目擴(kuò)張存貸款規(guī)模，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)消化機(jī)制，導(dǎo)致銀行不良貸款冗多，使得銀行在資產(chǎn)失衡的結(jié)構(gòu)中超負(fù)荷運(yùn)行，進(jìn)而嚴(yán)重制約著以銀行為主體的我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展與完善。因此，完善銀行自身有效的負(fù)債管理機(jī)制，不斷尋求與完善符合中國(guó)銀行發(fā)展特點(diǎn)的負(fù)債管理模式迫在眉睫。我國(guó)從1994年開(kāi)始在商業(yè)銀行全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，旨在使商業(yè)銀行的三性能在更高層次上得到兼顧。經(jīng)過(guò)多年實(shí)踐，雖取得了一定成效，但也存在許多問(wèn)題。我國(guó)的相關(guān)學(xué)者對(duì)這方面也做了不少的研究。但由于我國(guó)金融體系的發(fā)展起步晚，發(fā)展較慢，并且相關(guān)的法律法規(guī)也不甚完善。因此，在負(fù)債管理理論方面的研究與應(yīng)用還處于較低水平。因此，分析我國(guó)銀行存款發(fā)展的特點(diǎn)，總結(jié)其規(guī)律性，對(duì)完善我國(guó)金融市場(chǎng)并充分發(fā)揮金融市場(chǎng)在社會(huì)中的作用是極其重要的。

二、我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債發(fā)展現(xiàn)狀

近幾年來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展迅速，銀行業(yè)負(fù)債資金來(lái)源以存款為主，自主負(fù)債有一定的發(fā)展趨勢(shì)。以下是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)近幾年來(lái)負(fù)債的基本情況：（單位：萬(wàn)億）

上圖選取了近四年來(lái)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)負(fù)債情況的相關(guān)數(shù)據(jù)。由于我國(guó)金融機(jī)構(gòu)以銀行為主，所以上圖在一定程度上具有代表性，能夠說(shuō)明我國(guó)銀行業(yè)的負(fù)債發(fā)展?fàn)顩r。從上圖可以看出，負(fù)債資金來(lái)源合計(jì)數(shù)在近年來(lái)的增長(zhǎng)率呈現(xiàn)出下降的趨勢(shì)，但其總量還是在不斷增加。非存款性負(fù)債在近年來(lái)也有所增加，雖在2010年起其增長(zhǎng)率有所下降，但在2011年卻是實(shí)現(xiàn)了飛速增長(zhǎng)，增長(zhǎng)率更是高達(dá)18.5%。從近幾年我國(guó)的金融發(fā)展形勢(shì)來(lái)看，其銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，其存款規(guī)模的增加也日益艱難，多數(shù)存款也一直牢牢掌握在四大國(guó)有銀行手中，因此，對(duì)資金來(lái)源另辟蹊徑成為商業(yè)銀行的必由之路。從國(guó)內(nèi)關(guān)于銀行負(fù)債管理方面的研究來(lái)看，各路專家一致提出的負(fù)債有效管理的理念為：商業(yè)銀行要想健康發(fā)展，在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的環(huán)境中爭(zhēng)得一席之地，就必須改變負(fù)債的被動(dòng)性，通過(guò)發(fā)行金融債券、對(duì)央行負(fù)債、同業(yè)拆借以及協(xié)議存款等方式加強(qiáng)負(fù)債的主動(dòng)性，有效地進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，因此，主動(dòng)性負(fù)債將成為商業(yè)銀行能否在艱難的生存環(huán)境中屹立不倒的決定因素之一。

以上數(shù)據(jù)是我國(guó)國(guó)有銀行2001～2006年主動(dòng)負(fù)債與存款總額分別為占資金來(lái)源的比例，由于數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)來(lái)源的相關(guān)技術(shù)問(wèn)題以及個(gè)人獲取數(shù)據(jù)的限制，數(shù)據(jù)未得到有效更新，但其在一定程度上反映了我國(guó)商業(yè)銀行主動(dòng)負(fù)債發(fā)展的大體趨勢(shì)。從圖2可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行的主動(dòng)負(fù)債占銀行資金的比例從2002年的14.88%增長(zhǎng)至2006年的15.89%，期間也有較小幅度的波動(dòng)，（下轉(zhuǎn)第340頁(yè)）

（上接第338頁(yè)）但從其具體發(fā)展過(guò)程來(lái)看，其主動(dòng)負(fù)債所占比例一直徘徊在14%～15%之間，沒(méi)有較高幅度的變化，并且一直維持在較低的水平。并結(jié)合今年來(lái)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)存款所占負(fù)債資金來(lái)源的比例（圖3），我們可以看到，從2008年～2011年，存款占負(fù)債資金來(lái)源的比例一直維持在較高的水平，其比例接近90%，并且一直居高不下。由此可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債資金來(lái)源仍然依賴吸收存款，其主動(dòng)負(fù)債所占比例較低。

結(jié)合圖1的非存款性負(fù)債的增長(zhǎng)率和圖3的存款占負(fù)債資金的比例來(lái)看，我國(guó)主動(dòng)性負(fù)債在近年來(lái)呈現(xiàn)出一定的增長(zhǎng)趨勢(shì)，但在負(fù)債資金來(lái)源總量上還是處于劣勢(shì)，商業(yè)銀行主動(dòng)性負(fù)債意識(shí)較弱，存款性負(fù)債還是銀行獲取資金來(lái)源的主要途徑。

三、我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債合理性分析

從以上的相關(guān)分析中可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債發(fā)展的一般規(guī)律是：從其規(guī)模來(lái)看，其負(fù)債總額呈現(xiàn)出不斷增加的趨勢(shì)，雖然增加的趨勢(shì)有所緩和，但負(fù)債仍是我國(guó)商業(yè)銀行資金來(lái)源的主要途徑；從其結(jié)構(gòu)方面看，我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債的資金來(lái)源單一，主要以吸收存款為主，其主動(dòng)負(fù)債在銀行負(fù)債資金所占比例較低，主動(dòng)性較弱。

雖然銀行負(fù)債規(guī)模的擴(kuò)張?jiān)谝欢ㄉ嫌欣阢y行增加其資金實(shí)力，加強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，但盲目性的擴(kuò)張卻對(duì)銀行自身的發(fā)展卻產(chǎn)生了一定負(fù)面作用。結(jié)合上述分析以及我國(guó)商業(yè)銀行近幾年來(lái)的發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，其存款規(guī)模都有一定程度的增加，但在存款的利用方面卻也存在著一定的問(wèn)題，如不良貸款問(wèn)題一直是阻礙我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的一大瓶頸。從其負(fù)債結(jié)構(gòu)方面來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)單一，存款占據(jù)了大半江山，過(guò)多的存款來(lái)源大大削弱了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力，其過(guò)于嚴(yán)重的被動(dòng)吸收存款也大大增加了商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。在我國(guó)的商業(yè)銀行體系中，國(guó)有銀行具有不可撼動(dòng)的實(shí)力，其吸收存款方面具有相當(dāng)強(qiáng)的能力，在國(guó)內(nèi)也具有相當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)實(shí)力。但放眼國(guó)際，我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力是有待加強(qiáng)的，不管是在企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力，還是在相關(guān)的資產(chǎn)負(fù)債的科學(xué)管理方面，與國(guó)際上的相關(guān)大銀行還是具有較大的差距，因此，要想使我國(guó)金融體系與國(guó)際接軌，就必須加強(qiáng)我國(guó)銀行體系的科學(xué)管理，其中科學(xué)的負(fù)債管理理論的應(yīng)用也成為完善銀行體系的重要方面。

【參考文獻(xiàn)】

[1]鄧剛.我國(guó)商業(yè)銀行主動(dòng)負(fù)債管理研究[J].中國(guó)行政管理，2008（4）：82-84.

[2]李林山，李英蘭，徐彥偉.我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債管理初探[J].吉林人大，2012（9）：32-33.

[3]常江.從負(fù)債管理理論看商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)[J].科技信息，2008（22）：295-296.