朱一順

摘要：公司制改革已走過十多年的歷程，但總體效果并不理想，依據(jù)《公司法》建立起來的國有企業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要的意義，近年來，國有企業(yè)不斷完善現(xiàn)代企業(yè)制度，已經(jīng)有了長足發(fā)展。國有獨資公司由于其特殊性，多數(shù)采取了國有獨資公司的的形式。因而，其財產(chǎn)所有權(quán)屬于國家，其公司財產(chǎn)權(quán)的實質(zhì)仍是經(jīng)營權(quán)。如何合理配置所有者與經(jīng)營者之間的權(quán)利與責(zé)任關(guān)系，確保國有資產(chǎn)的保值增值顯得尤為重要，筆者從國有獨資企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀和完善建議兩方便探討這一問題，提出了健全和完善國有獨資公司法人治理結(jié)構(gòu)的相關(guān)建議和對策。

關(guān)鍵詞：國有獨資公司；法人治理結(jié)構(gòu)；完善對策

我國的國有經(jīng)濟(jì)是國民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)力量，我國國有企業(yè)有相當(dāng)一大部分企業(yè)采取了國有獨資公司的形式。國有獨資公司能否健康有序發(fā)展和運(yùn)作的關(guān)鍵在于，如何處理“國家”作為其唯一的股東與該獨資公司自身之間的關(guān)系，進(jìn)而實現(xiàn)公司財產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)的合理配置。鑒于國有獨資公司的特殊性，如何協(xié)調(diào)投資人、決策機(jī)關(guān)、執(zhí)行機(jī)關(guān)、監(jiān)督機(jī)關(guān)的關(guān)系，即所謂的法人治理結(jié)構(gòu)將變得尤為重要。因而，筆者從國有獨資企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀和完善建議兩方便探討這一問題。

一、國有獨資公司法人治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀

（一）股東的唯一性

根據(jù)《公司法》第65條第2款的規(guī)定不難看出，國有獨資公司由國家單獨出資，或者由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)（通常來講多指國資委及其下屬機(jī)構(gòu)）履行出資人的職責(zé)。從性質(zhì)上講，國有獨資公司顯然是一人公司，只有“國家”這一個股東。因而，國有獨資公司一般不設(shè)股東會。

（二）董事會權(quán)利廣泛

由于國有獨資公司不設(shè)置股東會，股東的部分權(quán)利勢必要轉(zhuǎn)嫁到董事會或執(zhí)行董事上，因而，國有獨資公司的董事會除了要履行其自身的職責(zé)外，還要行使出資人即“股東”所授予的部分職權(quán)?！豆痉ā返?8條規(guī)定：國有獨資公司設(shè)董事會。董事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派。①

（三）監(jiān)事會責(zé)任重大

由于國有獨資公司不設(shè)股東會，部分國有獨資公司也不設(shè)立董事會，導(dǎo)致國有獨資公司的監(jiān)事會必須有效的監(jiān)督作用。我國《公司法》對國有獨資公司的監(jiān)事會做了規(guī)定，明確要求國有獨資公司的監(jiān)事會除了職工代表由職工選舉產(chǎn)生外，其他監(jiān)事會成員必須國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派。

二、國有獨資公司法人治理結(jié)構(gòu)的完善

（一）完善公司章程

由于《公司法》對國有獨資公司董事會和監(jiān)事會的議事規(guī)則只有原則性規(guī)定。因此，制定嚴(yán)謹(jǐn)合理的公司章程對于國有獨資公司來說有著重要的意義。

1、公司章程應(yīng)明確國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作為國有獨資公司出資人的權(quán)利，其權(quán)利應(yīng)涵蓋一般公司股東會的職權(quán)，從而更好的保護(hù)國有資產(chǎn)的保值增值，甚至可以通過公司章程賦予出資人更多的職權(quán)。

2、公司章程應(yīng)貫徹落實國家資產(chǎn)的保值增值，以國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)營意圖為公司的經(jīng)營目標(biāo)。

（二）完善外部董事制度

借鑒英美法系國家獨立董事制度，2004年6月起在我國國有獨資公司董事會中引入外部董事制度。外部董事有積極的作用，一是可以實現(xiàn)國有獨資公司內(nèi)部決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)分開，能夠有效保障決策的正確性、有效性。二是防止重大決策的“內(nèi)部人控制”，外部董事達(dá)到一定比例時可以制衡內(nèi)部人。三是為董事會管理經(jīng)理人員創(chuàng)造必要條件。

（三）充分發(fā)揮監(jiān)事會作用

國有獨資公司應(yīng)設(shè)監(jiān)事會。這是《公司法》的規(guī)定。不僅如此，國有獨資公司的監(jiān)事會成員有人數(shù)要求，明確最低為5人，并且要要求國有獨資公司職工代表的比例不得低于三分之一。除此之外，法律還規(guī)定，監(jiān)事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派，而且監(jiān)事會主席也由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從監(jiān)事會成員中指定。這從法律上保證了監(jiān)事會作用的發(fā)揮。

（四）建立（非常設(shè)）委員會制度

國有企業(yè)在董事會下設(shè)各種專門委員會能更好的防止內(nèi)部人控制，降低公司董事的決策風(fēng)險。國資委建議建議國有獨資公司董事會以下委員會：

1、戰(zhàn)略決策委員會

該委員會可以由董事以及知名專家組成。戰(zhàn)略委員會的主要職責(zé)為公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略以及公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略等公司全局性的方案提供科學(xué)合理的意見支持。

2、審計委員會

審計委員會主要是對國有獨資公司財務(wù)的審計、監(jiān)督。其主要職責(zé)主要分為內(nèi)外兩部分，外部來說，監(jiān)督外部審計機(jī)構(gòu)的選聘；內(nèi)部是監(jiān)督公司內(nèi)部審計制度、內(nèi)部控制制度的建立完善以及實施。

3、薪酬與考核委員會

國有獨資公司可設(shè)薪酬與考核委員會。薪酬與考核委員會的主要職責(zé)是擬訂經(jīng)理人員的薪酬方案以及對總經(jīng)理的考核與獎懲建議并提交董事會；擬訂非外部董事的薪酬方案及對其考核獎懲、續(xù)聘解聘的建議，并提交國資委。

4、風(fēng)險管理委員會

國資委在2006年正式公布《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》中規(guī)定，除要求央企設(shè)專職部門負(fù)責(zé)風(fēng)險管理外，具備條件的央企董事會下設(shè)風(fēng)險管理委員會，建立重大風(fēng)險預(yù)警制度。國有企業(yè)可選擇戰(zhàn)略、投資收購、法律、安全生產(chǎn)和應(yīng)收賬款管理中的一項或多項業(yè)務(wù)開展風(fēng)險管理工作，逐步建立健全全面風(fēng)險管理體系。

（五）加強(qiáng)職工民主管理與監(jiān)督的作用

國有企業(yè)通常集中在能源、重工等行業(yè)，職工人數(shù)龐大，職工與企業(yè)的利益息息相關(guān)，職工權(quán)益的保障不僅關(guān)系公司的發(fā)展，更關(guān)系社會的和諧和穩(wěn)定。在國有獨資公司的法人治理結(jié)構(gòu)中，應(yīng)重視職工的作用，要積極建立健全國有獨資公司職工監(jiān)事制度。首先必須在公司章程上賦予職工監(jiān)事一定職權(quán)，從制度上保障其權(quán)利的實施。其次，要完善職工監(jiān)事工作的途徑，如建立信息溝通的渠道。再次，要保證職工董事、監(jiān)事的比例，這也是法律的規(guī)定。在國有獨資公司中，監(jiān)事會中的職工代表不少于1/3。最后，堅持發(fā)揮職代會制度，使其真正代表職工權(quán)益、維護(hù)職工權(quán)利。

注解

①《中華人民共和國公司法》