◆ 郭曉薇 楊 力/ 文

中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)已于9月29日正式掛牌。這個(gè)面積只有28.78平方公里的特殊區(qū)域，是中國深度開放的試驗(yàn)場。該自貿(mào)區(qū)內(nèi)將進(jìn)行金融、外貿(mào)、服務(wù)業(yè)和政府管理體制方面的綜合創(chuàng)新，將成為“改革紅利”新的試驗(yàn)田。

上海自貿(mào)區(qū)浮出水面，受到國內(nèi)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)和國際貿(mào)易新形勢的雙重驅(qū)動(dòng)。一方面，當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)走到了傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過剩、生產(chǎn)要素成本上升、海外貿(mào)易需求下降和經(jīng)濟(jì)新興增長點(diǎn)空缺的轉(zhuǎn)型攻堅(jiān)時(shí)期；在外貿(mào)方面亟待提升出口競爭力，通過拓展轉(zhuǎn)口和離岸業(yè)務(wù)，接軌更高國際慣例，以開放倒逼國內(nèi)的深層制度改革。另一方面，美歐回避乃至繞開WTO框架，正在借助于推動(dòng)跨太平洋（TPP）、跨大西洋（TTIP）兩大自貿(mào)區(qū)戰(zhàn)略，試圖為全球治理的未來重新建章立制，而未被拉入圈子的中國可能滑向新國際貿(mào)易體系的邊緣而面臨“二次入世”的危險(xiǎn)。

為了應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，中國作出了實(shí)施更加積極主動(dòng)開放戰(zhàn)略的承諾?？梢哉f，建立自貿(mào)區(qū)意味著從以往的“境內(nèi)關(guān)內(nèi)”走向“境內(nèi)關(guān)外”的監(jiān)管模式，更大程度地從過去的“單向引進(jìn)開放”走向“雙向互動(dòng)開放”，以及從降低關(guān)稅壁壘為重點(diǎn)的開放走向降低無標(biāo)價(jià)壁壘為重點(diǎn)的開放。

簡言之，中國企業(yè)在新的開放中必將遵守更高標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)則，以避免在以地區(qū)性聯(lián)盟為特征的國際貿(mào)易投資中被邊緣化。其中，更多中國企業(yè)承擔(dān)更接近國際標(biāo)準(zhǔn)的社會(huì)責(zé)任，以實(shí)現(xiàn)包容性、平衡性和可持續(xù)發(fā)展，成為題中之義。

為推廣企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的經(jīng)驗(yàn)打基礎(chǔ)

企業(yè)社會(huì)責(zé)任（Corporate Social Responsibility，以下簡稱CSR）運(yùn)動(dòng)是國際商界近十年最令人矚目的發(fā)展。在國際層面，越來越多的CSR準(zhǔn)則被推出，從聯(lián)合國“全球契約”到SA8000，從ISO14000到ISO26000，人們終于在全球范圍內(nèi)達(dá)成對(duì)社會(huì)責(zé)任概念的共識(shí)；在國內(nèi)層面，基于政府的強(qiáng)力推動(dòng)，出現(xiàn)越來越多涉及CSR的立法和規(guī)范，而企業(yè)聯(lián)盟、行業(yè)準(zhǔn)則、責(zé)任報(bào)告、各類CSR論壇，責(zé)任投資、第三方評(píng)估等，又把中國CSR運(yùn)動(dòng)推向波峰。近年來，中國政府和越來越多的企業(yè)認(rèn)識(shí)到，CSR絕不只是責(zé)任而是發(fā)展戰(zhàn)略，它涉及的風(fēng)險(xiǎn)類別和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)幾乎覆蓋現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)作的所有環(huán)節(jié)，乃至影響到當(dāng)下中國產(chǎn)業(yè)升級(jí)和信息化的進(jìn)度和程度。同時(shí)基于產(chǎn)業(yè)鏈的壓力，國際通行的標(biāo)準(zhǔn)已在相當(dāng)程度上不再被視為是對(duì)發(fā)展中國家抑制的“貿(mào)易壁壘”，而更多的是國內(nèi)企業(yè)完成產(chǎn)業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)換，以及順利進(jìn)入海外市場的牌照。

然而，由于中國對(duì)CSR的實(shí)踐探索起步較晚，以及面臨不少深層的體制原因，涉及CSR嚴(yán)峻的現(xiàn)實(shí)是，目前國內(nèi)的CSR發(fā)展軟環(huán)境等，仍然同TTP、TTIP這樣的新的貿(mào)易框架存在較大差距。具體可以概括為：整體水平低下，只有少數(shù)企業(yè)處于領(lǐng)跑地位，多數(shù)企業(yè)剛剛起步，仍有相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)還在旁觀；央企CSR指數(shù)遙遙領(lǐng)先于其他國企、民企和外企；圍繞客戶、員工、環(huán)保等的責(zé)任實(shí)踐領(lǐng)先于剛剛興起的責(zé)任管理理念等。由此形成上下不統(tǒng)一、平行差異大、前后不一致的整體狀況。因此從CSR角度來看，上海自貿(mào)區(qū)的推出，可以說就是用開放倒逼改革。中國企業(yè)的責(zé)任制度化實(shí)踐已沒有太多時(shí)間蹉跎，尤其是那些雄心勃勃進(jìn)軍自貿(mào)區(qū)的中國企業(yè)，需要盡快學(xué)會(huì)如何遵守包括ISO26000、SA8000等在內(nèi)的各種高標(biāo)準(zhǔn)的國際責(zé)任慣例，而不再是延續(xù)諸如把提交CSR報(bào)告只作為獲取“進(jìn)入海外市場護(hù)照”的應(yīng)景之作。

與此同時(shí)，就像《京都協(xié)定》共識(shí)與差異同在，當(dāng)下中國對(duì)發(fā)達(dá)國家的CSR做法難以在短期內(nèi)簡單移植，因?yàn)樵诜ㄖ芜M(jìn)程、環(huán)保狀況和勞工保護(hù)等許多方面仍有較大差距。除了CSR的世界共同話題，目前中國還有自己的優(yōu)先議題。比如，教育和培訓(xùn)普及、工作安全、女工保護(hù)、解除貧困、反腐敗、逃稅避稅以及社區(qū)發(fā)展，不一定是發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的重點(diǎn)議題，卻可能是中國當(dāng)下面臨的關(guān)鍵議題。因此，面對(duì)美歐為了把本國的經(jīng)濟(jì)壓力外推，借助TPP和TTIP這樣的區(qū)域經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易安排新戰(zhàn)略，來加強(qiáng)內(nèi)部合作和推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長，決定了中國要在面臨結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟(jì)提振和外部市場需求變化的困境中取得突破，就必須參與到新規(guī)則的制定當(dāng)中，比如要加入TPP。但如果馬上加入談判，又會(huì)回到國內(nèi)責(zé)任建設(shè)的諸多不適應(yīng)，因此原來的責(zé)任推動(dòng)模式需要改變，但這種變化要有試點(diǎn)，自貿(mào)區(qū)的設(shè)立就是出于這種更加長遠(yuǎn)的推動(dòng)改革、試驗(yàn)開放新機(jī)制的戰(zhàn)略考慮。

基于以上兩點(diǎn)，從特定的角度來看，上海自貿(mào)區(qū)建設(shè)對(duì)于CSR的意義就在于，借助于建立一套與國際接軌的、新的制度體系，倒逼企業(yè)承擔(dān)更多社會(huì)責(zé)任，為形成可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗(yàn)打下基礎(chǔ)。

自貿(mào)區(qū)建設(shè)對(duì)企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的倒逼作用

具體而言，自貿(mào)區(qū)的這種倒逼企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的影響表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1. 構(gòu)建CSR的新多元治理結(jié)構(gòu)

隨著市場機(jī)制的發(fā)展，政府職能與企業(yè)之間的關(guān)系越需進(jìn)行深刻調(diào)整。就CSR而言，在國家直接提供的有形的公共產(chǎn)品和服務(wù)相對(duì)減少的同時(shí)，需要提供更多的法律、規(guī)則和政策之類的無形公共產(chǎn)品。實(shí)際上，CSR正在悄然向新的多元治理模式發(fā)展，涉及資源的分配同時(shí)已開始從私人商業(yè)領(lǐng)域向公共領(lǐng)域流動(dòng)，這可以有力地補(bǔ)充乃至逐步取代以往單一的政府監(jiān)管模式。

當(dāng)然，根據(jù)當(dāng)下中國CSR仍處于發(fā)展初期，以及考慮到市場秩序的現(xiàn)狀，當(dāng)利益相關(guān)方無法很快反哺企業(yè)以獲得足夠回報(bào)時(shí)，如果國家不提供強(qiáng)有力的法律支撐和政策杠桿，短期內(nèi)尚難以對(duì)企業(yè)產(chǎn)生足夠的責(zé)任壓力。不過，隨著CSR發(fā)展的日趨成熟，需要逐步改變這種自上而下的監(jiān)管方式，充分認(rèn)識(shí)到政府之外自我規(guī)范體制的重要性，以及把本來作為責(zé)任被動(dòng)監(jiān)管對(duì)象的企業(yè)，視為政府取得監(jiān)管目標(biāo)的合作者，更大程度地采用在政府、商業(yè)機(jī)構(gòu)、非政府組織和其他利益相關(guān)方之間分享權(quán)力和責(zé)任的模式。基于此，要更加充分發(fā)揮行業(yè)組織功能，來強(qiáng)化同行敦促責(zé)任履行的壓力。

此外，隨著國家管制和行業(yè)自律將會(huì)相對(duì)變得困難，需要更多關(guān)注企業(yè)受到來自利益相關(guān)方越來越多的監(jiān)督，以及NGO組織興起帶來的更多監(jiān)督方式。比如，從對(duì)企業(yè)直接呼吁、樣板示范、向政府施壓改善企業(yè)行為，到動(dòng)員微信、微博等新式傳媒帶動(dòng)公眾關(guān)注，以及更多引導(dǎo)社會(huì)運(yùn)動(dòng)組織、制度投資者和媒體記者等的功能，借助于它們給企業(yè)特定的警示來施加壓力。

2. 形成CSR的法律多層次規(guī)約

當(dāng)代美國制度經(jīng)濟(jì)學(xué)大師坎貝爾曾經(jīng)直截了當(dāng)?shù)刂赋?，推?dòng)CSR需要經(jīng)濟(jì)和制度兩種要素，其中制度是關(guān)鍵因素，經(jīng)濟(jì)是通過制度對(duì)CSR起作用。事實(shí)上，人們?cè)絹碓揭庾R(shí)到，除了技術(shù)升級(jí)、品牌形象、客戶關(guān)系等市場機(jī)制壓力，只依賴“自愿”難以推行CSR。

責(zé)任制度化需要的是硬法的審慎介入和關(guān)注軟法適度放量后的權(quán)威問題。責(zé)任硬法化的范疇，除了以直接的方式解決重大、敏感和迫切的問題，比如，非標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)關(guān)系反映出勞動(dòng)合同法調(diào)整范圍需有所擴(kuò)大的問題，以及中國電訊反壟斷案件折射的競爭法粗疏性問題、食品安全的多頭共管顯現(xiàn)的責(zé)任銜接和統(tǒng)籌問題等，更加應(yīng)加強(qiáng)以間接的方式，著力于為維護(hù)利益相關(guān)方的廣泛權(quán)益構(gòu)建框架，比如，以強(qiáng)制性的責(zé)任強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)權(quán)、投資、貿(mào)易、環(huán)保、信息披露和上市規(guī)則等。同時(shí)，在推動(dòng)責(zé)任制度化放量的軟法上，最為根本的是在實(shí)施上緩解責(zé)任軟法化的不確定性困境，除了可以尋求在立法上給予必要的硬法支撐，還可以通過恰當(dāng)配以多樣的利益激勵(lì)，以及鼓勵(lì)司法依照“私法自治”和“約定必守”的原則，賦予認(rèn)定企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的承諾具有一定約束力的解釋權(quán)等方式加以解決。

3. 運(yùn)作CSR政策的更建制化

當(dāng)前政策工具在CSR問題上，側(cè)重點(diǎn)在于如何設(shè)計(jì)稅收、立項(xiàng)、免檢、貸款等杠桿的交錯(cuò)運(yùn)用，以后需要更為敏銳地“建制性”地更新或接入新的符號(hào)加以完善。

對(duì)此，當(dāng)下應(yīng)關(guān)注以下重點(diǎn)：（1）激勵(lì)運(yùn)用更多制度性的信息化扶持措施。以節(jié)能環(huán)保為例，可以通過推動(dòng)智能交通、智能建筑、智能電網(wǎng)和智能物流等智慧城市相關(guān)的制度引領(lǐng)，提高傳統(tǒng)行業(yè)的節(jié)能效率；以推廣手機(jī)報(bào)紙、無紙辦公、視頻會(huì)議等虛擬替代的制度勸導(dǎo)，刺激非實(shí)物化的作業(yè)方式；以借助對(duì)能源消耗和碳足跡加以信息監(jiān)控的制度保障，降低碳排放及反推產(chǎn)業(yè)升級(jí)。（2）全面推行企業(yè)征信系統(tǒng)建設(shè)和實(shí)施。目前，企業(yè)征信主要涉及消費(fèi)者、交易對(duì)方、合作伙伴等市場反饋信息，以及法院判決、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、行政獎(jiǎng)懲等官方評(píng)價(jià)信息，形成對(duì)企業(yè)失信及CSR承擔(dān)的有效監(jiān)管，利于企業(yè)誠信經(jīng)營意識(shí)和社會(huì)責(zé)任意識(shí)的提高。以后還可把企業(yè)用工情況和社會(huì)活動(dòng)等以往易被忽視的領(lǐng)域納入征信系統(tǒng)；同時(shí)，進(jìn)一步在實(shí)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)、地區(qū)內(nèi)信用信息的覆蓋基礎(chǔ)上，推動(dòng)信用信息在全國范圍內(nèi)的互聯(lián)互通。（3）更多借助市場激勵(lì)、監(jiān)管、公共投資、產(chǎn)業(yè)政策等多元政策配套，鼓勵(lì)諸如綠色技術(shù)改造和面向可持續(xù)發(fā)展的責(zé)任承擔(dān)。畢竟巨大的市場規(guī)模有助于快速推廣成功技術(shù)以實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)、降低單位成本；高投資率能快速更新原有的低效和高污染的資本品；日益增長和充滿活力的民營實(shí)體如能獲得足夠融資，將會(huì)對(duì)政策信號(hào)作出積極響應(yīng)。

4. 加強(qiáng)CSR的評(píng)估和認(rèn)可度

在國外，CSR評(píng)估多為被動(dòng)評(píng)估，有專門的組織對(duì)符合范圍的CSR報(bào)告進(jìn)行評(píng)估。目前中國的不少行業(yè)組織、區(qū)域乃至上規(guī)模的企業(yè)都已試水并取得一定經(jīng)驗(yàn)，初步形成了定量數(shù)據(jù)評(píng)估、專項(xiàng)管理評(píng)估、第三方問卷調(diào)查、關(guān)鍵事件評(píng)價(jià)的閉環(huán)相對(duì)成熟的責(zé)任評(píng)估和認(rèn)證流程。

當(dāng)然，由于國際標(biāo)桿和業(yè)內(nèi)優(yōu)秀企業(yè)的責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)差異較大，即使政府推出統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)也難以普及，因此更應(yīng)把重心傾斜向責(zé)任的認(rèn)證制度，保持國內(nèi)認(rèn)證與國際認(rèn)證的兼容性。同時(shí)，鼓勵(lì)國內(nèi)認(rèn)證機(jī)構(gòu)發(fā)展壯大，并積極與國際知名認(rèn)證機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系，尤其是建立與國際權(quán)威認(rèn)證機(jī)構(gòu)的相互認(rèn)可機(jī)制，增強(qiáng)國內(nèi)責(zé)任認(rèn)證的國際話語權(quán)。此外，還可積極開放外企在華認(rèn)證申請(qǐng)，并通過啟動(dòng)與貿(mào)易國認(rèn)證互認(rèn)的談判程序，放大國內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)與國際標(biāo)準(zhǔn)的“等同”程度，順利實(shí)現(xiàn)兩者的對(duì)接。

5. 甄別CSR的關(guān)鍵議題和順位

圍繞CSR的三重底線，強(qiáng)化社會(huì)和環(huán)境責(zé)任，將會(huì)相對(duì)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任更加成為重點(diǎn)。對(duì)此，需要考慮以下兩種不同關(guān)注：

——國內(nèi)與國際的不同關(guān)注。中國正如其他新興國家那樣，已在責(zé)任制度化上作出不懈努力，不少經(jīng)濟(jì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)已接近甚至超過國際標(biāo)準(zhǔn)，然而，比照許多涉及社會(huì)和環(huán)境的國際標(biāo)準(zhǔn)仍有滯后。因此，需要正視與縮小在這兩個(gè)方面與國際標(biāo)準(zhǔn)的差距。同時(shí)，涉及這兩個(gè)方面的國內(nèi)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)的敲定又應(yīng)考慮自身的關(guān)鍵議題，以及考慮不同層次和類型企業(yè)的承受底線。比如，暫時(shí)不宜籠統(tǒng)地構(gòu)建整齊劃一的責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)，而是可以先讓上市公司在跟進(jìn)社會(huì)和環(huán)境的國際標(biāo)準(zhǔn)上作出表率。

——中央與地方的不同關(guān)注。憑借中央政府的強(qiáng)勢地位，中國推動(dòng)CSR完全可以“自上而下”。但是，不同區(qū)域的較大差異、資源的相對(duì)有限以及強(qiáng)制推行包含許多道德成份的責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)的困難，都讓中央政府需要正確為自己定位，只應(yīng)更多在涉及社會(huì)和環(huán)境責(zé)任底線的硬法設(shè)計(jì)和宏觀規(guī)劃上有所施為；同時(shí)，地方政府可以結(jié)合自身的發(fā)展?fàn)顩r，側(cè)重在符合本地特點(diǎn)的軟法和針對(duì)性的政策制訂上加以放量，更關(guān)注有效地以政策指引、優(yōu)先議題和激勵(lì)機(jī)制等，使企業(yè)作為社會(huì)和環(huán)境責(zé)任的合作者，共同參與CSR發(fā)展。

可以說，“上海自貿(mào)區(qū)”是承載著中國改革再出發(fā)的重任應(yīng)運(yùn)推出的，其目的是通過新的開放，推動(dòng)建立與國際高標(biāo)準(zhǔn)制度接軌的現(xiàn)代治理體制。同樣，相應(yīng)的CSR的推動(dòng)也需要有新的安排，這有助于迅速樹立中國積極融入國際責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)的新形象，以及為中國順利參加TPP奠定基礎(chǔ)。