【摘要】目前我國實行穩(wěn)健的貨幣政策。企業(yè)資金緊缺仍是生產(chǎn)經(jīng)營中最主要和最難解決的困難。近些年來由于企業(yè)競爭的激烈，使許多企業(yè)面臨較大的困難，影響和制約中小企業(yè)進一步發(fā)展的因素很多，其中主要的就是中小企業(yè)融資難的問題，我們必須解決這些問題，多給中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件，促使它們在未來發(fā)揮更重要的作用。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)融資，問題，現(xiàn)狀

1當(dāng)前市場狀況

1.1中小企業(yè)貸款缺乏銀行認可的擔(dān)保。目前銀行認可的擔(dān)保物主要是房產(chǎn)、土地等有形資產(chǎn)，而中小企業(yè)在處在企業(yè)的發(fā)展初期，這部分資產(chǎn)恰恰較為緊缺；這是造成小企業(yè)融資困難最重要的原因。

1.2 因歷史原因，部分中小企業(yè)信用意識仍然薄弱。有些中小企業(yè)覺得還款晚幾天是非常正常的事，更有甚者即使有錢也不想歸還銀行貸款，企業(yè)的還款意識落后于銀行信用體系及風(fēng)險管理的需求；這也是小企業(yè)融資基本無法憑借信用擔(dān)保的原因。

1.3 部分中小企業(yè)管理建設(shè)滯后，銀行缺乏足夠的判斷企業(yè)盈利能力信息。 在部分中小企業(yè)中，會計報表不完整、未經(jīng)審計等情況普遍存在，另一方面，中小企業(yè)的公布的信息相對較少。

2 中小企業(yè)缺少資金原因

2.1財務(wù)狀況差。企業(yè)融資難。中小企業(yè)資產(chǎn)負債率偏高，財務(wù)狀況較差，向金融機構(gòu)或商業(yè)銀行申請貸款較難，即使以資產(chǎn)抵押向銀行貸款，額度也十分有限。

2.2流動資金不足。中小企業(yè)在興建時，由于投入資金較少，在滿足設(shè)備、廠房等基礎(chǔ)投資后，用于生產(chǎn)后需流動資金不足，企業(yè)也沒有能力擴充生產(chǎn)必須的流動資金，致使企業(yè)流動資金不足。

2.3產(chǎn)品銷售價格偏低，職工工資提高幅度與價格相背離。在激烈的市場競爭中，既要靠技術(shù)實力的競爭，也要靠銷售價格的競爭，其結(jié)果產(chǎn)品銷售價格越來越低，但人民生活水平的提高，職工工資需要相對提高，導(dǎo)致職工工資增長與銷售收入增長幅度相背離，加重了企業(yè)負擔(dān)。

2.4企業(yè)經(jīng)營管理不善造成虧損，決策失誤，造成資金流失。中小企業(yè)經(jīng)營模式不能適應(yīng)市場的要求，管理手段、方式 落后，致使企業(yè)發(fā)生經(jīng)營虧損；缺乏投資決策研究，投資決策隨意性大，急功近利，經(jīng)營高風(fēng)險業(yè)務(wù)，造成經(jīng)濟損失，擠占了生產(chǎn)資金。

2.5存貨積壓，占用大量流動資金。一些中小企業(yè)不能適應(yīng)市場變化，調(diào)整產(chǎn)品，盲目生產(chǎn)，致使產(chǎn)品不適銷對路，造成大量庫存積壓，占用大量流動資金。企業(yè)間相互拖欠，形成“三角債”局面。

2.6社會保障體系的完善，賒銷的實行，加重了企業(yè)負擔(dān)。社會保障體系的逐步建立與完善，企業(yè)為職工辦理社會保險，解決了職工后顧之憂，加重了企業(yè)的負擔(dān)。

3解決措施分析

3.1宏觀上看市場，需設(shè)立專業(yè)的中小企業(yè)銀行。從國際上成熟的經(jīng)驗和操作層面看，設(shè)立專業(yè)服務(wù)于中小企業(yè)的金融機構(gòu)是解決中小企業(yè)融資難的行之有效的方法之一。

3.2金融管理部門應(yīng)該從我國中小企業(yè)的實際狀況出發(fā)，科學(xué)制訂信貸管理制度和信用評級體系，既要建立嚴格的對融資主體信用度、風(fēng)險控制能力和還債能力等的信貸審查、信貸發(fā)放和信貸責(zé)任追究制度，避免權(quán)力關(guān)系貸款和盲目放貸等造成的損失，也要相應(yīng)建立信貸激勵獎賞機制和適當(dāng)?shù)姆艡?quán)讓利機制，改變目前銀企之間這種不敢貸，不愿貸和不能貸的現(xiàn)狀。

3.3市場必需以規(guī)范管理拓寬民間資本市場，使民間融資合法化 。現(xiàn)有的針對中小企業(yè)的法律條文如《中小企業(yè)促進法》以及與之相關(guān)的《反不正當(dāng)競爭法》和《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》等法律條文，雖然在一定程度上保護了中小企業(yè)的利益，促進了其發(fā)展，但這些條文在針對中小企業(yè)融資這一切實問題上沒有相應(yīng)的具體措施。

3.4在政策和法律允許的范圍之內(nèi)，依托政府政策指導(dǎo)，宏觀管理，強化監(jiān)督，規(guī)范經(jīng)營的基礎(chǔ)之上，鼓勵其進入資本市場參與競爭，從而形成一個多種金融形式并存的多層次、立體式的金融格局。

3.5從管理體制上看，企業(yè)需樹立現(xiàn)代企業(yè)的資金意識，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加融資渠道。要增強資金的時間價值觀念和資金成本觀念，優(yōu)化中小企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改善企業(yè)財務(wù)善，搞好銀企合作，從多種渠道取得資金使用權(quán)，把分散資金集中起來使用，加強資金統(tǒng)一管理，降低資金成本。

3.6資金回收是企業(yè)最重要的一個環(huán)節(jié)，中小企業(yè)更應(yīng)重視。資金若不能及時收回，以前諸多努力將付之東流。因此，要及時結(jié)算資金，減少應(yīng)收賬款，對銷售人員不僅制定銷售指標，還要制定款項回收指標，規(guī)定銷售人員資金回收率達到90%以上，才能確認銷售完成。

3.7強化資金內(nèi)部控制，建立資金管理制度。中小企業(yè)要發(fā)揮資金大效率，就必須加強內(nèi)部資金的管理，遵循量入為出原則，嚴格“一支筆”審批制度，嚴格計劃控制，嚴格作用范圍，嚴格檢查分析，減少損失、浪費，使資金管理逐步由“人治”到“法制”轉(zhuǎn)變，達到制度理財?shù)哪康?。加強存貨管理，降低采購成本，盤活流動資金。

3.8加強投資管理，提高資金使用效益。隨著市場競爭的加劇和企業(yè)追求利潤的驅(qū)使，中小企業(yè)投資活動更頻繁。市場經(jīng)濟是競爭經(jīng)濟，競爭的法則是優(yōu)勝劣汰。投資的風(fēng)險性要求中小企業(yè)理財時，注意研究風(fēng)險，設(shè)法控制、規(guī)避風(fēng)險。這就要求企業(yè)要有新的理念，加強投資決策研究，確保資金快速、高效地周轉(zhuǎn)。

3.9實施資金的集中管理，積極規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。完善結(jié)算中心制度，實施資金的集中管理 ，建立結(jié)算中心制度，嚴格控制多頭開戶和資金賬外循環(huán)，保證資金管理的集中統(tǒng)一。企業(yè)通過建立財務(wù)結(jié)算中心，實現(xiàn)了內(nèi)部資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控。下屬單位除保留日常必備的費用帳戶外，統(tǒng)一在結(jié)算中心開設(shè)結(jié)算帳戶，使下屬單位資金的進出處于集團的嚴密監(jiān)管之下，減少了銀行風(fēng)險，營造了新型的銀企關(guān)系。通過實施全面預(yù)算，嚴格控制事前、事中資金支出，保證資金的有序流動。預(yù)算一經(jīng)確定，即成為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的法定依據(jù)，不得隨意更改。

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【作者介紹】曾健如（1964—），女，湖南長沙人，大學(xué)本科，副教授，研究方向：項目管理 成本控制。