文/徐全勝

（作者為浙江省農(nóng)村發(fā)展集團(tuán)有限公司總法律顧問）

法律風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要組成部分，近年來得到國家的高度關(guān)注。2006年6月22日，國務(wù)院國資委出臺了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，對企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的目標(biāo)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的內(nèi)容、流程以及工具和方法進(jìn)行了綜述，提出了明確的執(zhí)行要求。《指引》按照風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，這五大風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生最終都可歸結(jié)為承擔(dān)法律規(guī)定的不利后果。

針對企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)的不同類型、重要程度，應(yīng)制定應(yīng)對措施方案。要求在種種限制條件下設(shè)計(jì)出經(jīng)濟(jì)、適當(dāng)?shù)膽?yīng)對方案，既不由于風(fēng)險(xiǎn)的存在放棄交易和發(fā)展，又不為交易和發(fā)展無視風(fēng)險(xiǎn)的威脅，將企業(yè)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理整合在一起，使工作制度、流程、合同文本同時(shí)成為應(yīng)對法律風(fēng)險(xiǎn)的防線。

——確定針對具體風(fēng)險(xiǎn)的控制目標(biāo)，根據(jù)企業(yè)不同的風(fēng)險(xiǎn)偏好和承受能力，選擇采用避免、降低、轉(zhuǎn)移、接受四種方案。避免風(fēng)險(xiǎn)是積極采取措施，使風(fēng)險(xiǎn)盡可能不發(fā)生；降低風(fēng)險(xiǎn)是采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或降低風(fēng)險(xiǎn)造成的損失程度；轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是通過控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其它主體；接受風(fēng)險(xiǎn)是對風(fēng)險(xiǎn)不采取專門的控制措施，容忍風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生及帶來的后果。

——確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的責(zé)任部門、配合部門、完成標(biāo)志等內(nèi)容，并最終形成整體風(fēng)險(xiǎn)防范方案。在責(zé)任部門的確定上，從源頭對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制是最好的方法，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)源部門作為防范的主要責(zé)任部門。對于多部門共同涉及的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)選擇對企業(yè)總體影響較大的部門作為風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任部門。措施完成標(biāo)志的作用是證明措施確實(shí)已經(jīng)完成。如制度類措施的完成標(biāo)志是正式下發(fā)文件，行為類措施的完成標(biāo)志是相關(guān)的證據(jù)（包括人證、物證、書證等）。

——確定方案完成進(jìn)度。應(yīng)考慮各項(xiàng)措施的實(shí)現(xiàn)難易程度和工作量，結(jié)合相關(guān)部門的相關(guān)工作進(jìn)行，做出合理的時(shí)間安排。

——風(fēng)險(xiǎn)管理部門與業(yè)務(wù)部門的分工合作。風(fēng)險(xiǎn)防范方案應(yīng)由風(fēng)險(xiǎn)控制部門與業(yè)務(wù)部門共同制定，主要是風(fēng)險(xiǎn)控制措施大多數(shù)情況下由業(yè)務(wù)部門來實(shí)施，需要業(yè)務(wù)部門的落實(shí)，否則很難真正實(shí)施，但控制方案最終確定仍應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)控制部門的意見為準(zhǔn)。

——確定風(fēng)險(xiǎn)防范方案的基本原則為風(fēng)險(xiǎn)控制收益大于風(fēng)險(xiǎn)控制成本。風(fēng)險(xiǎn)控制收益包括避免或降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生帶來的財(cái)產(chǎn)損失和對企業(yè)規(guī)范經(jīng)營的提升。確定解決方案時(shí)，應(yīng)根據(jù)該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及損失程度，分析判斷其在不同方案下的風(fēng)險(xiǎn)控制成本和風(fēng)險(xiǎn)控制收益，進(jìn)行衡量比較，選擇其中收益成本比最大的一種方案。

而企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)情況的主要內(nèi)容包括兩部分：一是風(fēng)險(xiǎn)防范方案落實(shí)的及時(shí)性，即各責(zé)任部門是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成了方案的落實(shí)工作；二是風(fēng)險(xiǎn)防范方案的落實(shí)質(zhì)量，即各部門完成的風(fēng)險(xiǎn)防范方案從措施內(nèi)容看，是否完整、準(zhǔn)確，是否能夠?qū)崿F(xiàn)具體風(fēng)險(xiǎn)防范目的等，包括哪些風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防方案實(shí)施完成較好，哪些風(fēng)險(xiǎn)防范的措施尚未完成，或已完成但完成質(zhì)量有缺陷；對各部門的實(shí)施情況做出評價(jià)，督促各部門積極、認(rèn)真地落實(shí)方案。同時(shí)，為法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的更新提供信息，如風(fēng)險(xiǎn)測評、風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)狀評估的基本信息，保證體系良性循環(huán)。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的落實(shí)與提高，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)代化和制度化，必須做到：（1）法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息化。信息化是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段，通過信息化可以有效地處理大量信息，提高工作效率。要實(shí)時(shí)采集和處理信息，實(shí)現(xiàn)動態(tài)管理，對風(fēng)險(xiǎn)信息輸入、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析評估、風(fēng)控方案實(shí)施效果進(jìn)行評價(jià)，更新、完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系。（2）法律風(fēng)險(xiǎn)管理與績效考核相掛鉤。績效考核是企業(yè)監(jiān)督管理，業(yè)績評價(jià)的有效手段，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理的成效與績效掛鉤，將大大提高法律風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量。（3）法律風(fēng)險(xiǎn)管理與其它管理職能相結(jié)合。以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，使企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理具備借助其它管理職能成果的條件。在法律風(fēng)險(xiǎn)解決方案設(shè)計(jì)的優(yōu)化上，借助戰(zhàn)略管理的職能來推動；在法律風(fēng)險(xiǎn)控制的改進(jìn)上，借助內(nèi)審或內(nèi)控的職能來實(shí)現(xiàn)；在法律風(fēng)險(xiǎn)管理的效果上，借助企業(yè)質(zhì)量管理的職能來提高。