摘要：監(jiān)事會治理有效性不斷受到質(zhì)疑與批判。為了探究有效的監(jiān)事會治理內(nèi)因，文章根據(jù)系統(tǒng)論的整體性、層次性、開放性、目的性、穩(wěn)定性、突變性、自組織性和相似性基本原理進行分析，指出了監(jiān)事會及監(jiān)事會人力資本的本質(zhì)，揭示了監(jiān)事會與監(jiān)事會人力資本的關(guān)系，為監(jiān)事會研究提出較新的創(chuàng)見。

關(guān)鍵詞：系統(tǒng)論；監(jiān)事會；人力資本

監(jiān)事會是在法律制度安排下產(chǎn)生，由企業(yè)主要利益相關(guān)者的代表組成的有機整體，監(jiān)事會成員通過溝通與合作，最終達成法律賦予監(jiān)事會的監(jiān)督目標。在監(jiān)事會治理研究中，一些學者采用監(jiān)事會成員的人力資本特征之簡單求和來衡量監(jiān)事會人力資本，用以檢驗監(jiān)事會人力資本與監(jiān)事會治理有效性的關(guān)系，其監(jiān)事會人力資本的衡量缺乏一定的科學性和理論依據(jù)。本文逐一闡釋了系統(tǒng)論的基本原理并將之運用于監(jiān)事會及監(jiān)事會人力資本的分析，從而揭示出兩者之間的關(guān)系。

一、 系統(tǒng)的整體性在監(jiān)事會人力資本中的體現(xiàn)

亞里士多德提出“整體大于它各個部分的總和”，這是對系統(tǒng)整體性論點的基本表述。系統(tǒng)整體性原理表明，一旦若干要素組成具有一定新功能的有機整體，就會表現(xiàn)出獨立要素所不具有的性質(zhì)和功能。法律賦予監(jiān)事會一定的監(jiān)督職權(quán)并規(guī)定其組成，使監(jiān)事會成員構(gòu)成具有一定新功能的有機整體，更好地履行監(jiān)督職能。因而，整體性是監(jiān)事會表現(xiàn)出異質(zhì)性的前提，將監(jiān)事會人力資本視為整體，而并非將監(jiān)事會表現(xiàn)出的人力資本的整體性質(zhì)和功能等同于每個監(jiān)事會成員人力資本的性質(zhì)及功能的簡單求和，將有助于我們揭示監(jiān)事會每個成員的人力資本所不具有的整體性質(zhì)，體現(xiàn)監(jiān)事會成員人力資本之間的非線性的相互作用，更真實地還原監(jiān)事會人力資本。

二、 系統(tǒng)的層次性在監(jiān)事會人力資本中的體現(xiàn)

層次性原理指組成系統(tǒng)的諸要素構(gòu)成的具有質(zhì)的差異的系統(tǒng)等級，包括結(jié)合方式上的差異而產(chǎn)生的系統(tǒng)等級。質(zhì)量、時間尺度、組織化程度等都可以是層次劃分的依據(jù)?；诖?，監(jiān)事會的層次性一方面可以體現(xiàn)為監(jiān)事會內(nèi)部代表不同利益主體的監(jiān)事在結(jié)合方式上的差異，如監(jiān)事會的組織結(jié)構(gòu)；另一方面還可以體現(xiàn)為監(jiān)事會作為企業(yè)內(nèi)的子系統(tǒng)，在企業(yè)這一更大的系統(tǒng)中所起的要素作用。雖然企業(yè)股東大會這一高層次的機構(gòu)在一定程度上決定了監(jiān)事會這一低層次機構(gòu)的組成，制約了監(jiān)事會人力資本的發(fā)揮，但法律要求其他利益相關(guān)者的參與，賦予了監(jiān)事會一定的獨立性，從而保證了監(jiān)事會人力資本作用的發(fā)揮。作為企業(yè)中的一個子系統(tǒng)，代表不同利益主體的監(jiān)事會成員之間、監(jiān)事會與企業(yè)以及企業(yè)中其他子系統(tǒng)之間相互聯(lián)系，使得監(jiān)事會處于不同層次的普遍聯(lián)系之中，這也是監(jiān)事會系統(tǒng)功能的體現(xiàn)。構(gòu)成這種普遍聯(lián)系的主體是監(jiān)事會人力資本，其中包括來自不同利益主體的監(jiān)事會成員人力資本之間的相互聯(lián)系，因而，監(jiān)事會人力資本受到監(jiān)事會內(nèi)部層次性以及監(jiān)事會與企業(yè)內(nèi)不同系統(tǒng)之間相互聯(lián)系的影響。

三、 系統(tǒng)的開放性在監(jiān)事會人力資本中的體現(xiàn)

開放性原理表明，不與環(huán)境接觸、不向環(huán)境開放的系統(tǒng)是不存在的。開放有利于系統(tǒng)自發(fā)地組織起來，使系統(tǒng)向更有序的狀態(tài)發(fā)展。按照貝塔朗菲的觀點，開放的系統(tǒng)只要達到穩(wěn)態(tài)就必定表現(xiàn)出異因同果性，即從不同的初始狀態(tài)經(jīng)過不同的途徑達到相同的位置。本文認為，企業(yè)作為一個開放的系統(tǒng)，不論其在設(shè)立監(jiān)事會之初是自愿還是強制，隨著企業(yè)與外界環(huán)境不斷接觸，企業(yè)生存狀態(tài)就會因環(huán)境而發(fā)生改變，而監(jiān)事會的監(jiān)督強度和監(jiān)督效果都會隨著企業(yè)生存狀態(tài)的變化而發(fā)生改變，并最終達到企業(yè)所設(shè)想的狀態(tài)。當企業(yè)處于危機情形時，由于保護委托人利益的不確定性增強，監(jiān)事會人力資本可能表現(xiàn)出異常強大的力量；相反，當企業(yè)處于平穩(wěn)發(fā)展時期時，監(jiān)事會人力資本可能表現(xiàn)為較低的監(jiān)督水平。

一個向環(huán)境開放的系統(tǒng)，內(nèi)因和外因相互聯(lián)系，會產(chǎn)生內(nèi)因和外因的辯證關(guān)系。唯物辯證法告訴我們，內(nèi)因是變化的根據(jù)，外因是變化的條件，外因通過內(nèi)因而起作用。內(nèi)外因相互作用、相互轉(zhuǎn)化，進而引起系統(tǒng)發(fā)生質(zhì)量互變。本文認為，監(jiān)事會是企業(yè)內(nèi)一個開放的子系統(tǒng)，它從企業(yè)內(nèi)、外環(huán)境中吸納監(jiān)事會成員，使監(jiān)事會規(guī)模與結(jié)構(gòu)不斷發(fā)生變化，監(jiān)事會成員的人力資本在相互作用中，使監(jiān)事會人力資本發(fā)生質(zhì)的變化。由此看來，監(jiān)事會人力資本的是監(jiān)事會治理有效性的內(nèi)因，是影響監(jiān)事會治理績效的最根本原因；企業(yè)利益相關(guān)者之間利益博弈的變化是監(jiān)事會治理有效性的外因，是監(jiān)事會治理有效性變化的條件；利益相關(guān)者之間的博弈通過監(jiān)事會人力資本而起作用，進而影響監(jiān)事會治理的有效性。

系統(tǒng)開放不僅僅是與環(huán)境進行物質(zhì)交換，同時也包含著能量、信息的交換。信息資源是一種比有形資源更重要的無形資源。本文認為，監(jiān)事會成員是監(jiān)事會與外界進行信息交換的載體和信息處理器，因而，監(jiān)事會人力資本還決定了監(jiān)事會處理的信息質(zhì)量。

系統(tǒng)的開放是適度的開放，是有選擇的開放，這樣才能保持其相對的獨立性和自主性，并具有應付環(huán)境變化的靈活性，以有利于自己的自組織發(fā)展。無選擇的開放一方面對系統(tǒng)的自組織是無意義的，另一方面對于系統(tǒng)的自組織又是破壞性的。開放不僅是一個橫向、地域上的空間概念，也是一個時間概念，即開放的本質(zhì)是面向未來的。法律對監(jiān)事會人員任職資格的規(guī)定及修改，即實現(xiàn)了監(jiān)事會的適度選擇性開放。當監(jiān)事會產(chǎn)生對外界的信息需求時，會適度的選擇性開放，從而提高監(jiān)事會人力資本的信息處理質(zhì)量。

四、 系統(tǒng)的目的性在監(jiān)事會人力資本中的體現(xiàn)

系統(tǒng)的目的性指組織系統(tǒng)與環(huán)境的相互作用會在一定的范圍內(nèi)發(fā)展變化，不受或少受條件變化或途徑經(jīng)歷的影響，而堅持表現(xiàn)出某種趨向預先確定狀態(tài)的特性。系統(tǒng)的目的通過系統(tǒng)的活動或行為實現(xiàn)。目的——被視為預先確定的目標，引導著系統(tǒng)的行為。系統(tǒng)目的性的實踐指導意義在于，一個系統(tǒng)的狀態(tài)不僅可以利用其現(xiàn)實的狀態(tài)來表示，還可以用一定發(fā)展階段的終態(tài)來表示，可以用現(xiàn)實狀態(tài)與發(fā)展終態(tài)的差距來表示。即人們不僅可以從原因來研究結(jié)果，還可以按照一定的預先設(shè)想的藍圖即結(jié)果來要求一定的原因。

根據(jù)系統(tǒng)的目的性原理，本文認為監(jiān)事會的人員構(gòu)成是企業(yè)利益主體為了維護自身利益，按照他們設(shè)想的目標而做出的人員安排。因此，監(jiān)事會人力資本是監(jiān)事會目的性而導致的一種原因，即監(jiān)事會目的性在先，監(jiān)事會人力資本在后。監(jiān)事會人力資本是監(jiān)事會狀態(tài)的表現(xiàn)，由于人力資本的可計量性，我們可以用監(jiān)事會人力資本來表示監(jiān)事會在某一發(fā)展階段的狀態(tài)。在實證研究中，我們可以通過監(jiān)事會人力資本體現(xiàn)的某種特質(zhì)衡量其對監(jiān)事會治理績效的影響，來尋找目前狀態(tài)與預期終態(tài)的差距，以提出改進監(jiān)事會人員設(shè)置的建議。

五、 系統(tǒng)的突變性在監(jiān)事會人力資本中的體現(xiàn)

系統(tǒng)突變性原理指系統(tǒng)通過失穩(wěn)從一種狀態(tài)進入另一種狀態(tài)，是一種突變過程，它是系統(tǒng)質(zhì)變的一種基本形式。突變論把系統(tǒng)的外部條件作為控制參量，即作為對系統(tǒng)的一個輸入，而把系統(tǒng)狀態(tài)看作是系統(tǒng)的一個輸出，輸出為輸入的函數(shù)，突變是指在外部控制參量連續(xù)變化時函數(shù)發(fā)生的一個躍遷。就此，系統(tǒng)突變性原理把系統(tǒng)變化環(huán)境上的原因與系統(tǒng)內(nèi)部的原因聯(lián)系起來。根據(jù)突變性的方法論，監(jiān)事會的外部環(huán)境是控制變量，它始終是對監(jiān)事會的一個輸入，而體現(xiàn)監(jiān)事會狀態(tài)的監(jiān)事會人力資本則是一個輸出，是監(jiān)事會外部環(huán)境的函數(shù)。通過監(jiān)事會外部環(huán)境控制變量的連續(xù)漸變，引起監(jiān)事會人力資本狀態(tài)的不連續(xù)突變，通過把變化的企業(yè)環(huán)境上的原因與監(jiān)事會內(nèi)部原因聯(lián)系起來，進而就能夠找出監(jiān)事會內(nèi)部不穩(wěn)定性的根據(jù)。

六、 系統(tǒng)的穩(wěn)定性在監(jiān)事會人力資本中的體現(xiàn)

自然的系統(tǒng)之嚴格定義為“穩(wěn)定狀態(tài)的開放系統(tǒng)”。系統(tǒng)穩(wěn)定性指沒有脫離穩(wěn)定的發(fā)展，也沒有脫離發(fā)展的穩(wěn)定，系統(tǒng)的穩(wěn)定和發(fā)展具有同一性。系統(tǒng)內(nèi)部存在著某種內(nèi)穩(wěn)定的機制及負反饋機制，使系統(tǒng)得以消滅偏離系統(tǒng)穩(wěn)定狀態(tài)的失穩(wěn)因素，并使系統(tǒng)可以穩(wěn)定存在。穩(wěn)定性是系統(tǒng)在非平衡狀態(tài)下保持自身有序性和穩(wěn)定的能力。系統(tǒng)穩(wěn)定性是開放中的穩(wěn)定，是動態(tài)中的穩(wěn)定，是在與環(huán)境的動態(tài)交換之中得以保持的。系統(tǒng)從無序到有序發(fā)展，就是從一個穩(wěn)定定態(tài)進入另一個穩(wěn)定定態(tài)。系統(tǒng)的穩(wěn)定性原理，關(guān)心的是系統(tǒng)整體的穩(wěn)定性，即關(guān)心某一層次和多個層次耦合起來以后的穩(wěn)定性。有兩個不同層次形成的系統(tǒng)整體不穩(wěn)定，說明這兩個層次的耦合并非是有機的、相互協(xié)調(diào)的耦合。把系統(tǒng)中的不穩(wěn)定因素作為消極的東西來對待，是片面的。很多時候，即使系統(tǒng)整體是穩(wěn)定的，系統(tǒng)之中也可能存在局部的不穩(wěn)定性，這種個別的不穩(wěn)定因素，在一定條件下一旦得以放大，會使系統(tǒng)自身穩(wěn)定的能力遭到破壞，使系統(tǒng)整體上失穩(wěn)，而進入新的穩(wěn)定態(tài)。即系統(tǒng)中的不穩(wěn)定因素，反而可能成為系統(tǒng)演進發(fā)展的積極因素。

根據(jù)系統(tǒng)的穩(wěn)定性原理，本文認為，監(jiān)事會人力資本的穩(wěn)定性是監(jiān)事會中各方的利益代表耦合起來以后的穩(wěn)定性。監(jiān)事會中各方利益代表人力資本優(yōu)劣不等的狀態(tài)，使監(jiān)事會人力資本可能存在局部的不穩(wěn)定性，一旦這種狀態(tài)阻礙了監(jiān)事會人力資本監(jiān)督職能的發(fā)揮，就會使監(jiān)事會失穩(wěn)，從而可能使監(jiān)事會朝向更優(yōu)的方向發(fā)展。某一監(jiān)事會成員的監(jiān)事任職經(jīng)驗豐富不等于整個監(jiān)事會的監(jiān)督經(jīng)驗豐富，股東代表監(jiān)事的整體素質(zhì)較高不等于整體監(jiān)事會的素質(zhì)高，但局部不穩(wěn)定的監(jiān)事會人力資本也有可能在內(nèi)穩(wěn)定的機制下，通過某種內(nèi)部的負反饋機制，消滅失穩(wěn)因素，即通過監(jiān)事會成員之間的有效溝通，監(jiān)事會成員與企業(yè)內(nèi)部其他職能部門的有效溝通，提高整個監(jiān)事會成員的任職經(jīng)驗和素質(zhì)，使監(jiān)事會人力資本可以穩(wěn)定存在，以使監(jiān)事會人力資本實現(xiàn)在穩(wěn)定中求發(fā)展，在發(fā)展中求穩(wěn)的狀態(tài)。

七、 系統(tǒng)的自組織在監(jiān)事會人力資本中的體現(xiàn)

系統(tǒng)的自組織是指系統(tǒng)在內(nèi)外兩方面因素復雜非線性的相互作用下，自發(fā)組織起來，從一種組織狀態(tài)自發(fā)地變成為另一種組織狀態(tài)，使系統(tǒng)從無序到有序，從低級有序到高級有序。系統(tǒng)的自組織是相對的，是在與其他系統(tǒng)的相互作用之中實現(xiàn)的，體現(xiàn)了系統(tǒng)進化的過程。系統(tǒng)自組織可以從系統(tǒng)環(huán)境變化的角度來加以考察，即從控制參量的變化來說明系統(tǒng)的自組織，也可以從系統(tǒng)內(nèi)部的發(fā)展變化來加以考察，即用系統(tǒng)狀態(tài)參量的變化來說明系統(tǒng)的自組織。從系統(tǒng)內(nèi)部要素變化方面來看，自組織可由系統(tǒng)要素質(zhì)變引起、由要素目的變化引起、由要素運動量的變化引起以及由要素排列次序的變化引起。系統(tǒng)的自組織真正得以實現(xiàn)，在于系統(tǒng)內(nèi)部的復雜的非線性相互作用。系統(tǒng)的自組織進化本質(zhì)上體現(xiàn)的是系統(tǒng)和目的的發(fā)展。在給定的環(huán)境中，系統(tǒng)只有在目的點或目的環(huán)上才是穩(wěn)定的，離開了就不穩(wěn)定，系統(tǒng)要自己拖到點或環(huán)上才能罷休。

監(jiān)事會一詞是在產(chǎn)生德國普通商法典的紐倫堡會議上開始出現(xiàn)的，而之前在實務中生成與發(fā)展的機構(gòu)為理事會（Verwaltungsrat）。德國在1843年的《股份公司法》中規(guī)定理事會作為最高管理機關(guān)，用以監(jiān)督董事會并指導公司的重大決策方針，是德國監(jiān)事會制度的最初形態(tài)。1861年，《德國普通商法典》中除卻了理事會中共同經(jīng)營的機能，把監(jiān)督機能賦予名稱變更為監(jiān)事會的理事會，至此，德國的監(jiān)事會制度正式生成。此后，在多方利益博弈下，監(jiān)事會的監(jiān)督機能和機構(gòu)設(shè)置不斷完善、發(fā)展，并為其他國家所借鑒，形成各具特色的監(jiān)事會制度。由此看來，監(jiān)事會是內(nèi)外因素的非線性相互作用下自發(fā)組織起來的，在與其他系統(tǒng)（如董事會）的相互作用之中實現(xiàn)從無序到有序的組織演進的結(jié)果。監(jiān)事會人力資本所體現(xiàn)的狀態(tài)既是監(jiān)事會外部環(huán)境變化的結(jié)果，又是監(jiān)事會內(nèi)部發(fā)展變化的結(jié)果。監(jiān)事會人力資本的質(zhì)變可以由監(jiān)事會的演進引起，也可以由監(jiān)事會的監(jiān)督目標變化引起。在不同的企業(yè)中，只有在符合各利益方的目的點或目的環(huán)上，監(jiān)事會人力資本才能夠達到穩(wěn)定的狀態(tài)。

八、 系統(tǒng)的相似性在監(jiān)事會人力資本中的體現(xiàn)

系統(tǒng)的相似性是指系統(tǒng)具有同構(gòu)和同態(tài)的性質(zhì)，即系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和功能、存在方式和演化過程具有共同性，此“共同”是一種有差異的共性，是系統(tǒng)統(tǒng)一性的一種表現(xiàn)。系統(tǒng)的相似性原理不排除系統(tǒng)的相對性，且認為系統(tǒng)的相似實際上是相似和差異對立統(tǒng)一之中的相似性。系統(tǒng)相對靜止時，空間特征就突出起來，這時需從存在角度研究系統(tǒng)的相似性。系統(tǒng)的運動突出時則適合從演化角度研究系統(tǒng)的相似性。正如黑格爾在《小邏輯》中指出，相似就是要看出異中之同和同中之異。

監(jiān)事會作為企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，其與企業(yè)內(nèi)的董事會在結(jié)構(gòu)和功能上存在著有差異的共性。從相對靜止的角度看，我們可以對比監(jiān)事會結(jié)構(gòu)與董事會結(jié)構(gòu)、監(jiān)事會人力資本與董事會人力資本在存在上的相似性。以相對運動的角度看時，則可以對比監(jiān)事會結(jié)構(gòu)變化與董事會結(jié)構(gòu)變化、監(jiān)事會人力資本變化與董事會人力資本變化在演化中的相似性，找出監(jiān)事會與董事會的異中之同和同中之異。

九、 結(jié)論與啟示

在系統(tǒng)論視角下，通過系統(tǒng)論的基本原理可知，監(jiān)事會是隸屬于企業(yè)股東大會下的一個次級開放性的子系統(tǒng)，監(jiān)事會人力資本是監(jiān)事會存在的目的性而導致的一種原因。監(jiān)事會人力資本是一個整體。監(jiān)事會外部環(huán)境的變化是監(jiān)事會人力資本狀態(tài)變化的原因，外部環(huán)境的復雜性與不確定性是控制變量，它始終是對監(jiān)事會的一個輸入，體現(xiàn)監(jiān)事會狀態(tài)的監(jiān)事會人力資本則是一個輸出，是監(jiān)事會外部環(huán)境的函數(shù)，監(jiān)事會人力資本作為企業(yè)環(huán)境上的原因與監(jiān)事會內(nèi)部原因聯(lián)系起來的一個變量，不斷地發(fā)生著改變。監(jiān)事會人力資本代表了企業(yè)利益相關(guān)者在監(jiān)事會中耦合起來的穩(wěn)定性，一旦這種穩(wěn)定性失衡，就會使監(jiān)事會失穩(wěn)，從而可能使監(jiān)事會朝向更優(yōu)的方向發(fā)展。監(jiān)事會的演進及監(jiān)督目標的變化都會促使監(jiān)事會人力資本發(fā)生質(zhì)變，只有在符合各利益方的目的點或目的環(huán)上，監(jiān)事會人力資本才能夠達到穩(wěn)定的狀態(tài)。由于監(jiān)事會與董事會在結(jié)構(gòu)和功能上存在著有差異的共性，從相對靜止和相對運動的角度對監(jiān)事會人力資本和董事會人力資本的對比分析，可以找出監(jiān)事會與董事會的異中之同和同中之異，有助于監(jiān)事會的改進并更好地發(fā)揮作用。

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基金項目：吉林大學社會科學種子基金項目“上市公司監(jiān)事會人力資本及作用機理對監(jiān)督有效性的影響研究”（項目號：2011ZZ025）系列成果之一。

作者簡介：孫燁，吉林大學商學院財務管理系系主任、教授、博士生導師；孟佳娃，吉林大學商學院會計學博士生。

收稿日期：2013-01-26。