【摘要】 我國(guó)新農(nóng)保自2009年開展試點(diǎn)工作，在試點(diǎn)初期得到了全面迅速的展開。但是，隨著新農(nóng)保工作的不斷推進(jìn)，新農(nóng)保制度在實(shí)施過(guò)程中也存在不少問(wèn)題，這些問(wèn)題如不能有效的解決將影響新農(nóng)保制度的可持續(xù)發(fā)展。本文在歸納新農(nóng)保主要內(nèi)容的基礎(chǔ)上分析影響新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展的問(wèn)題，并從改進(jìn)基金籌集方式、分類設(shè)定基金籌集方式等途徑探討相應(yīng)的對(duì)策，以推進(jìn)新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】 新農(nóng)保 保障水平 基金保值增值 可持續(xù)發(fā)展

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系一個(gè)重要組成部分，是國(guó)家保障全體農(nóng)民老年基本生活的制度。我國(guó)在1986年以后，為了適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，在一些地方進(jìn)行了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。1992年，民政部頒發(fā)了《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案（試行）》，確定了以縣為單位開展農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的方針，即“舊農(nóng)保”。舊農(nóng)保在方案設(shè)計(jì)上從我國(guó)農(nóng)村當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況出發(fā)，立足當(dāng)時(shí)的國(guó)情，但方案實(shí)施以來(lái)，開展并不理想，很多地方陷入停滯狀態(tài)。隨著我國(guó)60歲以上老年人口占全國(guó)總?cè)丝诒戎氐牟粩嗌仙B(yǎng)老問(wèn)題特別是占我國(guó)人口大多數(shù)比重農(nóng)民的養(yǎng)老問(wèn)題正成為中國(guó)社會(huì)發(fā)展中的重要問(wèn)題。為解決農(nóng)村居民的養(yǎng)老問(wèn)題，國(guó)務(wù)院決定從2009年起開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。新農(nóng)保工作在試點(diǎn)初期得到了全面迅速的展開。但是，隨著新農(nóng)保工作的不斷推進(jìn)，新農(nóng)保制度在實(shí)施過(guò)程中也存在不少問(wèn)題，這些問(wèn)題如不能有效的解決將影響新農(nóng)保制度的可持續(xù)發(fā)展。本文在歸納新農(nóng)保主要內(nèi)容的基礎(chǔ)上分析影響新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展的主要問(wèn)題，并探討相應(yīng)的對(duì)策，以推進(jìn)新農(nóng)保的持續(xù)發(fā)展。

一、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要內(nèi)容

新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，（簡(jiǎn)稱“新農(nóng)?！保┦歉鶕?jù)國(guó)發(fā)〔2009〕32號(hào)《國(guó)務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，為保障農(nóng)村居民老年基本生活，逐步解決農(nóng)村居民老有所養(yǎng)問(wèn)題而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。其主要內(nèi)容整理如表1。

二、影響新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展的主要問(wèn)題及分析

由表1可知，新農(nóng)保與老農(nóng)保相比，在資金的籌集方式、繳費(fèi)、支付的待遇調(diào)整機(jī)制、組織管理上有很大的改進(jìn)。但是隨著新農(nóng)保工作的不斷推進(jìn)，新農(nóng)保制度在實(shí)施過(guò)程中也存在不少問(wèn)題，這些問(wèn)題如不能有效的解決將影響新農(nóng)保制度的可持續(xù)發(fā)展。這些問(wèn)題主要表現(xiàn)如下。

1、保障水平偏低。我國(guó)舊農(nóng)保的不足之處同時(shí)也是新農(nóng)?？山梃b的教訓(xùn)之一是：舊農(nóng)保制度在資金籌集繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)上存在制度缺陷。舊農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計(jì)只是考慮了大多數(shù)社會(huì)成員與少數(shù)低收入社會(huì)成員之間的負(fù)擔(dān)公平問(wèn)題；希望通過(guò)低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到廣覆蓋，通過(guò)廣覆蓋建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這樣設(shè)計(jì)的缺陷在于：低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)導(dǎo)致養(yǎng)老金待遇保障水平過(guò)低，低保障水平會(huì)挫傷農(nóng)民長(zhǎng)繳多繳的積極性，會(huì)反作用于基金的籌集，影響制度的可持續(xù)發(fā)展。如我國(guó)海南省便出現(xiàn)了“三元養(yǎng)老”的可笑局面。目前，高覆蓋率下的新農(nóng)保試點(diǎn)也隱藏著同樣的問(wèn)題：現(xiàn)行繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)下替代率偏低。按照國(guó)發(fā)32號(hào)文規(guī)定：目前新農(nóng)保年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)折算成月繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為8.33元、16.67元、25元、33.33元、41.67元五個(gè)檔次。我國(guó)舊農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為2、4、6、8、10、12、14、16、18、20十個(gè)檔次。國(guó)家統(tǒng)計(jì)年鑒數(shù)據(jù)顯示：2005—2009年近5年農(nóng)民收入扣除價(jià)格上漲因素后平均增長(zhǎng)率為7.92%。按照現(xiàn)行繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，有關(guān)學(xué)者根據(jù)保險(xiǎn)精算原理構(gòu)建了新農(nóng)保目標(biāo)替代率的精算模型。該模型構(gòu)建以我國(guó)新農(nóng)保制度內(nèi)容為基礎(chǔ)，充分考慮了參保人長(zhǎng)期內(nèi)的收入變動(dòng)、資金的未來(lái)收益及折現(xiàn)、基金的積累規(guī)模。計(jì)算方法科學(xué)合理，可信度較高。根據(jù)該公式測(cè)算，我國(guó)新農(nóng)保的實(shí)際替代率處于14.95—42.75之間，當(dāng)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為100時(shí)，從16—59參保年齡段的替代率均低于21%；當(dāng)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為300時(shí)，從16—59參保年齡段的替代率均低于32%；僅僅當(dāng)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為500時(shí)，從16—23參保年齡段的替代率達(dá)到40%。在我國(guó)農(nóng)村，要保障我國(guó)農(nóng)民養(yǎng)老基本需求的替代率應(yīng)該為多少呢？根據(jù)有關(guān)研究：實(shí)現(xiàn)我國(guó)農(nóng)村農(nóng)民基本養(yǎng)老需求的收入替代率均值應(yīng)為49.47%。該研究以擴(kuò)展線性支出系統(tǒng)模型為計(jì)算方法，選取2000—2010年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》中各年農(nóng)村居民人均收入、農(nóng)村居民生活消費(fèi)支出、支出結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)為計(jì)算依據(jù)進(jìn)行計(jì)算，計(jì)算過(guò)程嚴(yán)謹(jǐn)、數(shù)據(jù)可信度較高。我國(guó)新農(nóng)保的實(shí)際替代率與理想替代率的差距表明：現(xiàn)行繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)下替代率偏低，替代率偏低仍然會(huì)與舊農(nóng)保一樣導(dǎo)致低保障水平，低保障水平會(huì)反作用于農(nóng)民的長(zhǎng)繳多繳、影響農(nóng)民續(xù)保的積極性、影響新農(nóng)保的持續(xù)發(fā)展。

2、基金保值增值困難。基金是否能保值增值將直接影響?zhàn)B老保險(xiǎn)的支付，影響新農(nóng)保保基本原則的實(shí)現(xiàn)，影響新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。按照國(guó)發(fā)32號(hào)文件規(guī)定：新農(nóng)保的基金管理按有關(guān)規(guī)定實(shí)現(xiàn)保值增值，個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額目前每年參考中國(guó)人民銀行公布的金融機(jī)構(gòu)人民幣一年期存款利率計(jì)息，基金暫實(shí)行縣級(jí)管理。這種基金保值增值管理方式沿襲了舊農(nóng)?；鸬墓芾矸绞?，很難保證基金的保值增值。新農(nóng)保要持續(xù)發(fā)展，必須解決基金的保值增值問(wèn)題。主要原因?yàn)椋旱谝?，我?guó)農(nóng)村居民收入不均衡的現(xiàn)實(shí)迫切要求解決基金的保值增值問(wèn)題。我國(guó)農(nóng)村農(nóng)民人均收入?yún)^(qū)域差距大，以國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的2009年數(shù)據(jù)為例：北京11668.59元、上海12482.94元、云南3369.34元、甘肅2980.1元。這種國(guó)情下，高收入?yún)^(qū)域可調(diào)整繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)農(nóng)民多繳提高保障水平；低收入?yún)^(qū)域，提高農(nóng)民的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)直接影響農(nóng)民的參保覆蓋率?；鸬谋Ｖ翟鲋凳翘岣咝罗r(nóng)保保障水平、保障新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展的另一有效途徑。第二，高覆蓋率下基金長(zhǎng)期負(fù)擔(dān)過(guò)重迫切要求解決基金保值增值問(wèn)題。目前我國(guó)新農(nóng)?；鸬幕I集實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合方式，基金個(gè)人賬戶基金的收支采取完全積累制。個(gè)人賬戶基金完全積累制是一種以“縱向收支平衡”為原則的籌資模式。這種模式下，高覆蓋率對(duì)基金賬戶收支平衡的影響為：一方面，高覆蓋率可以增加基金收入、解決基金賬戶短期收支平衡；另一方面，從長(zhǎng)期角度分析：高覆蓋率會(huì)導(dǎo)致基金的長(zhǎng)期支出負(fù)擔(dān)偏重。新農(nóng)?，F(xiàn)有的基金管理方式下、個(gè)人賬戶易受通貨膨脹的影響、金融風(fēng)險(xiǎn)較高，基金難以增值保值、難以應(yīng)對(duì)未來(lái)的支付風(fēng)險(xiǎn)，因此必須在安全性原則指導(dǎo)下、通過(guò)適當(dāng)?shù)耐顿Y運(yùn)營(yíng)解決基金的保值增值問(wèn)題，為新農(nóng)?？沙掷m(xù)發(fā)展提供穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來(lái)源。

三、推進(jìn)我國(guó)新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展的對(duì)策建議

1、改進(jìn)基金籌集方式，提高保障水平。由表1制度規(guī)則可知，新農(nóng)?；鸹I集的途徑為個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼構(gòu)成。個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)目前設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元5個(gè)檔次。養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成?；A(chǔ)養(yǎng)老金由中央補(bǔ)貼，其中中央財(cái)政對(duì)中西部地區(qū)按中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)給予全額補(bǔ)助，對(duì)東部地區(qū)給予50%的補(bǔ)助。個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額總額=個(gè)人繳費(fèi)+集體補(bǔ)助及其他經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)公益組織、個(gè)人對(duì)參保人繳費(fèi)的資助+地方政府對(duì)參保人的繳費(fèi)補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不低于每人每年30元。這種基金籌集方式比舊農(nóng)保設(shè)置更為合理，舊農(nóng)保的籌資方式是堅(jiān)持資金個(gè)人交納為主，集體輔助為輔，國(guó)家予以政策撫持；堅(jiān)持自助為主、互濟(jì)為輔；新農(nóng)?；I集方式中的政府補(bǔ)貼即中央補(bǔ)貼出口-基礎(chǔ)養(yǎng)老金、地方政府對(duì)參保人入口-繳費(fèi)補(bǔ)貼在新農(nóng)保實(shí)施初期極大的調(diào)動(dòng)了農(nóng)民參保的積極性，但是隨著新農(nóng)保工作的推進(jìn)，我們可以發(fā)現(xiàn)這種基金籌集方式相對(duì)于我國(guó)農(nóng)村的國(guó)情，還需要進(jìn)一步改進(jìn)。在我國(guó)，各地農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差別大、各地農(nóng)村農(nóng)民人均收入差別大、各地地方政府財(cái)政收入差別大、各地集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度差別大，各地消費(fèi)水平差距也大，在這種國(guó)情的情況下，要真正的解決農(nóng)村居民老有所養(yǎng)問(wèn)題，必須立足于實(shí)際，在原制度規(guī)定的新農(nóng)?；鸹I集基礎(chǔ)上進(jìn)行改進(jìn)，采取分類的基金籌集方式設(shè)置。具體改進(jìn)見表2。

在表2中，我國(guó)各區(qū)域農(nóng)村按照人均純收入被劃分為經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)、經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)、經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)，然后以此為依據(jù)對(duì)不同區(qū)域采取了不同的基金籌集方式。這樣的改進(jìn)是參考不同區(qū)域不同城市的計(jì)算數(shù)據(jù)為依據(jù)的，假設(shè)分別從各區(qū)域中上海市、山西省、甘肅省為各區(qū)域的代表城市進(jìn)行計(jì)算。具體見表3。

根據(jù)表3的計(jì)算數(shù)據(jù)，如果以上述文中提到的替代率為49.47%的標(biāo)準(zhǔn)，在三個(gè)城市中，按照現(xiàn)有繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)區(qū)域的上海即使選擇最高繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)，其養(yǎng)老金待遇水平只占該區(qū)域農(nóng)民消費(fèi)支出的24.32，且最高標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)支出只占該區(qū)域農(nóng)村居民收入4.01%，說(shuō)明現(xiàn)有繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置非常低，且按此標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)其養(yǎng)老金待遇遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能保障該區(qū)域農(nóng)民的基本生活；在三個(gè)城市中，按照現(xiàn)有繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)的甘肅省選擇最高繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，雖然養(yǎng)老金待遇水平占該區(qū)域農(nóng)民消費(fèi)支出達(dá)到86.18，但是其繳費(fèi)支出占到該區(qū)域農(nóng)村居民收入的16.78%，支持負(fù)擔(dān)偏重；在三個(gè)城市中，按照現(xiàn)有繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)的山西省，選擇最高標(biāo)準(zhǔn)，其養(yǎng)老金待遇水平占該區(qū)域農(nóng)民消費(fèi)支出為56.17%，其按照最高繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的支出占該區(qū)域農(nóng)民收入的11.78%，即能較好地保障該區(qū)域農(nóng)民的基本生活且繳費(fèi)負(fù)擔(dān)也較合理；因此在三個(gè)城市中，山西省的繳費(fèi)方式可不變，上海和甘肅的現(xiàn)有籌集方式設(shè)置需改進(jìn)。在上海，如果以農(nóng)村居民上年人均收入為基數(shù)，按收入的比例繳費(fèi)，繳費(fèi)比例設(shè)置為4%、6%、8%、10%，則養(yǎng)老金待遇水平會(huì)大大提高，仍采用表3數(shù)據(jù)，其中上海市繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按人均收入的10%繳費(fèi)，則其領(lǐng)取的養(yǎng)老金待遇S=55+×12=55+×12=4818.22元/年，養(yǎng)老金待遇占農(nóng)村居民家庭平均每人生活消費(fèi)支出比重= 4818.22/9804.37=49.14%，且其繳費(fèi)支出按照最高繳費(fèi)比例也僅僅占農(nóng)民收入的10%，在可承擔(dān)的范圍內(nèi)，因此對(duì)發(fā)達(dá)區(qū)域的可按4%、6%、8%、10%的比例標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置按比例繳費(fèi)的基金籌集方式。對(duì)于不發(fā)達(dá)地區(qū)，即使以收入的10%即298為繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，其領(lǐng)取的養(yǎng)老金待遇可以達(dá)到1726.97，養(yǎng)老金待遇占農(nóng)村居民家庭平均每人生活消費(fèi)支出比重= 4818.22/9804.37=62.43%，可是由于其年收入總額才為2980.10，因此繳費(fèi)支持的負(fù)擔(dān)較重，因此要真正解決該區(qū)域農(nóng)村居民的養(yǎng)老問(wèn)題，應(yīng)通過(guò)提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金，通過(guò)加大對(duì)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度來(lái)提高地方政府對(duì)參保人的繳費(fèi)補(bǔ)貼的基金籌集方式來(lái)解決該區(qū)域農(nóng)村居民養(yǎng)老問(wèn)題。

2、改革基金管理方式，以基金的多元組合運(yùn)營(yíng)解決基金保值增值困難。由表1制度規(guī)則和問(wèn)題分析第2點(diǎn)可知，現(xiàn)有基金管理方式下基金保值增值困難，將影響新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。因此必須改革現(xiàn)有基金管理方式。首先應(yīng)改變現(xiàn)有基金只能購(gòu)買國(guó)債和存銀行實(shí)現(xiàn)保值增值的規(guī)定，允許基金在存銀行和購(gòu)買國(guó)債之外進(jìn)行其他途徑的投資運(yùn)營(yíng)，以上面的上海市為例，如果通過(guò)基金的投資，假設(shè)投資收益為8%，則領(lǐng)取的養(yǎng)老金待遇S=55+×12=55+×12=4576.934元/年，養(yǎng)老金待遇占農(nóng)村居民家庭平均每人生活消費(fèi)支出比重=4576.934/9804.37=46.68%，可見通過(guò)資金的投資運(yùn)營(yíng)是解決基金保值增值困難的一個(gè)有效途徑；其次基金在進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)時(shí)，應(yīng)采取多元組合的投資方式。養(yǎng)老基金通過(guò)投資運(yùn)營(yíng)是可以取得收益，但是畢竟養(yǎng)老金是保命錢，因此必須謹(jǐn)慎，一是要加強(qiáng)對(duì)基金投資運(yùn)營(yíng)的監(jiān)管，二是以安全性、收益性、分散化的投資原則為指導(dǎo)，采取多元投資組合的方式。一方面把部分基金的投資于風(fēng)險(xiǎn)較低、收益穩(wěn)定的銀行存款、債券投資等項(xiàng)目上，另一方面把部分基金投資于股票等高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目。這種多元投資組合即可避免了原有基金管理方式不能很好的保值增值，又可從一定程度規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（注：基金項(xiàng)目：湖北省教育廳人文社科一般項(xiàng)目（2011jyty

064）。）

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