［摘 要］ 本文從實際出發(fā)，首先對國內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的具體成因及表現(xiàn)進行了深入的探討，然后提出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范策略。

［關(guān)鍵詞］ 商業(yè)銀行；信貸；風(fēng)險；防范；策略

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 09. 038

［中圖分類號］ F830.51；F830.33 ［文獻標(biāo)識碼］ A ［文章編號］ 1673 - 0194（2012）09- 0053- 02

信貸風(fēng)險，是指銀行在信貸過程中由于各種原因使貸款不能按期收回，從而造成信貸資金損失的可能性。當(dāng)前，由于國內(nèi)資本市場發(fā)展不成熟、不完善，銀行借貸依然是企業(yè)融資的重要途徑。以四大國有銀行為例，其近年來利息收入占總營業(yè)收入的比重均超過了８０％，遠(yuǎn)大于西方商業(yè)銀行同期的利息收入占比。由此可見，信貸業(yè)務(wù)在國內(nèi)商業(yè)銀行的運營中依然占據(jù)著十分重要的地位，信貸風(fēng)險成為國內(nèi)銀行業(yè)所面臨的重大風(fēng)險。

1 國內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的具體成因及表現(xiàn)

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險一般包括以下兩部分：其一是由整個金融體系乃至經(jīng)濟體系所造成的系統(tǒng)性風(fēng)險，即由于國家經(jīng)濟制度變化而引發(fā)的政策性風(fēng)險；其二是由單個企業(yè)自身因素造成的非系統(tǒng)性風(fēng)險。當(dāng)前，以國有資本為主體的商業(yè)銀行信貸體系，其信貸業(yè)務(wù)所遭受的風(fēng)險在很大程度上屬于系統(tǒng)性或政策性風(fēng)險，如近年來的頻繁加息或上調(diào)存款準(zhǔn)備金率即是如此，但從另一角度來說，對于此類風(fēng)險銀行自身無法掌控，而對于非系統(tǒng)性風(fēng)險則可以有效規(guī)避。

從理論上說，商業(yè)銀行的內(nèi)部經(jīng)營與管理機制對銀行信貸風(fēng)險，尤其是非系統(tǒng)性風(fēng)險的產(chǎn)生有著直接的作用，內(nèi)控機制的缺陷可使此類風(fēng)險的危害急劇放大，而風(fēng)險檢測與預(yù)警機制的不完善性也使該風(fēng)險得以迅速滋生。例如，當(dāng)前各商業(yè)銀行對客戶信用評估所沿用的方式存在較嚴(yán)重的滯后性，客戶所提供的評價資料大多反映其前期經(jīng)營情況，與當(dāng)前實際經(jīng)濟狀況并不相關(guān)，而在大多數(shù)情況下銀行與客戶之間還存在著嚴(yán)重的信息不對稱性，銀行對客戶信用狀況無法充分掌握。與此同時，現(xiàn)有客戶信用評價體系的科學(xué)性與合理性也備受質(zhì)疑，不同的定性評價方法對同一客戶的信用評級結(jié)果存在較大差距，而定量分析方法的依據(jù)普遍不足。

再如，由于國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險防范體系主要由前臺業(yè)務(wù)條線、授信管理條線和風(fēng)險資產(chǎn)管理條線構(gòu)成，而這3條管理線上的各部門職責(zé)與其分工屬性并不完全匹配，例如負(fù)責(zé)經(jīng)營的部門同時負(fù)責(zé)包括信貸風(fēng)險管理政策制定在內(nèi)的風(fēng)險管理必然與其屬性產(chǎn)生沖突，本身具有不良資產(chǎn)清收任務(wù)的部門不應(yīng)再參與清收指標(biāo)的制定。此外，許多商業(yè)銀行的基層信貸部門由于缺乏對各類信用風(fēng)險的預(yù)測與駕馭能力，資產(chǎn)保全部門對不良貸款個案長期擱置，忽略了對風(fēng)險的歸類與綜合分析，從而也失去了為前臺部門提供信息支撐的能力。

2 現(xiàn)階段商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范策略

2.1 建立信貸風(fēng)險計量制度

在各項信貸業(yè)務(wù)開展前，各商業(yè)銀行首先需對其信貸風(fēng)險加以科學(xué)、合理的度量，并以此作為信貸業(yè)務(wù)決策的判定基礎(chǔ)。一般而言，信貸風(fēng)險的度量有3種方式：其一是預(yù)期收益標(biāo)準(zhǔn)差的離散度分布，即該項業(yè)務(wù)收益率與其期望值的離散程度越高，則表明其不確定性越大，風(fēng)險也越大；其二是風(fēng)險值標(biāo)示，即在未來一段時間內(nèi)，在既定的概率或置信區(qū)間下，該項業(yè)務(wù)可能發(fā)生的最大損失值；其三為風(fēng)險度計量，包括貸款前對企業(yè)信用分析時所做的貸款風(fēng)險度測算和貸款后進行風(fēng)險監(jiān)測時所做的貸款資產(chǎn)風(fēng)險度測算，后者等于貸款風(fēng)險度與貸款形態(tài)系數(shù)的乘積。以風(fēng)險度計量為例，若所測定的風(fēng)險度較高，則對其授信額度必須嚴(yán)格控制，同時還需不定期對債務(wù)人的財務(wù)報表、抵押物有效性等進行審查。

2.2 構(gòu)建客戶信用評級體系

從理論上說，客戶對商業(yè)銀行的貢獻等級應(yīng)從信貸資源回報率、經(jīng)營成果依存度兩個方面進行綜合考察、分析和評判。為實現(xiàn)風(fēng)險可承受條件下的盈利最大化，各商業(yè)銀行既要重視所取得的客戶盈利額或營業(yè)收入額占該行盈利總額或營業(yè)收入總額比重的大小，也要注重商業(yè)銀行所取得的客戶營業(yè)收入或盈利與投入該客戶信貸資源、成本資源之間比率的大小。在這種狀況下，商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的信用等級、貢獻度等級分別確定其系數(shù)，運用加權(quán)平均法對客戶的授信等級進行定量評估，并根據(jù)其評估結(jié)果做出對客戶的授信等級判斷。例如，可將客戶群體按此標(biāo)準(zhǔn)分為甲、乙、丙、丁四大類，而每一類又可再細(xì)分為Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ四個等級；在每一年末，銀行可根據(jù)該客戶的實際表現(xiàn)調(diào)整其信用等級。

2.3 完善風(fēng)險考核激勵機制

首先，各商業(yè)銀行要提高對客戶財務(wù)風(fēng)險、發(fā)展態(tài)勢、對銀行貢獻度的監(jiān)測頻度，至少每月實施監(jiān)測一次。其次，從制度上規(guī)定信貸員完成并上報客戶信用和對銀行貢獻度評定與監(jiān)測分析報告的時限，并根據(jù)崗位責(zé)任制對信貸風(fēng)險的監(jiān)控與反饋責(zé)任人予以明確，逐步加大檢查、稽核力度，實現(xiàn)信貸風(fēng)險管理的規(guī)范化、高效化。在此基礎(chǔ)上，各商業(yè)銀行還要進一步優(yōu)化信貸風(fēng)險防控的激勵機制，在貸款營銷考核時要重點考核貸款投向與投量的科學(xué)性、合理性與潛在風(fēng)險性，適當(dāng)調(diào)整貸款發(fā)放量的考核獎勵機制，對信貸風(fēng)險控制的考核獎勵應(yīng)以貸款質(zhì)量為核心。此外，各銀行還應(yīng)繼續(xù)延續(xù)對不良貸款清收的激勵機制，對超額完成目標(biāo)的給予適當(dāng)獎勵，從而形成信貸業(yè)務(wù)、安全與效益的協(xié)調(diào)發(fā)展。

2.4 繼續(xù)強化內(nèi)部稽核管理

除上述措施之外，各商業(yè)銀行還應(yīng)通過信貸退出機制的確立以及貸后管理的加強，更為有效在實施其信貸風(fēng)險管理。一方面，對于財務(wù)狀況不佳的企業(yè)，銀行應(yīng)嚴(yán)格控制其貸款增量，適時壓縮貸款存量，使貸款逐步實現(xiàn)從這些企業(yè)的撤出，從而達到有效盤活貸款存量的目的。另一方面，銀行還應(yīng)實施積極的貸后管理，健全信貸檔案，及時對賬催收，并密切關(guān)注客戶的經(jīng)營狀況，防止其違反合同挪用或濫用貸款的現(xiàn)象發(fā)生。為此，商業(yè)銀行在設(shè)立專職風(fēng)險控制機構(gòu)的基礎(chǔ)上，應(yīng)明確由該部門全權(quán)負(fù)責(zé)行使貸后管理職責(zé)，直接向董事會負(fù)責(zé)，并與內(nèi)部稽核部門一道，對銀行的內(nèi)部風(fēng)險加以控制，并向上級反饋意見。