【摘要】近年來，農(nóng)村信用社的快速發(fā)展有力地帶動了縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，但信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高制約著其健康發(fā)展，不良貸款成為農(nóng)村信用社亟待解決的難題。不良貸款的形成既受區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，又有借款人個(gè)人問題，而且也有信用社自身原因。文章通過對不良貸款成因進(jìn)行分析，提出相關(guān)對策。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 不良貸款 成因 對策

近年來，農(nóng)村信用合作社信息化建設(shè)取得長足發(fā)展，支付結(jié)算渠道實(shí)現(xiàn)快捷暢通，經(jīng)營狀況顯著改善，資金實(shí)力和支農(nóng)信貸投放大幅增長，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了不可磨滅的貢獻(xiàn)，已經(jīng)成為農(nóng)村金融市場的主力軍。但是在農(nóng)村信用社快速發(fā)展的背后，不良貸款始終是制約農(nóng)村信用社健康發(fā)展的一個(gè)瓶頸。不良貸款已經(jīng)成為信用社生存和發(fā)展的重大威脅。

一、農(nóng)村信用社現(xiàn)狀

立足縣域、扎根農(nóng)村、服務(wù)三農(nóng)是農(nóng)村信用社發(fā)展的生存之本、發(fā)展之源，目前，農(nóng)村信用社已成為服務(wù)覆蓋范圍最廣、機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員最多、服務(wù)“三農(nóng)”和中小企業(yè)最專業(yè)的地方性金融機(jī)構(gòu)。2011 年全國農(nóng)村信用社新增涉農(nóng)貸款和農(nóng)戶貸款分別為 7374 億元和 3093 億元，期末余額同比增長 19%和 15%，極大地促進(jìn)了農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。

中國銀監(jiān)會商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標(biāo)情況表(法人)統(tǒng)計(jì)顯示，2011年第四季度商業(yè)銀行不良貸款率為1%，其中大型商業(yè)銀行不良貸款率為1.1%，股份制商業(yè)銀行不良貸款率為0.6%，城市商業(yè)銀行不良貸款率為0.8%，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率為1.6%，外資銀行的不良貸款率為0.4%。中國人民銀行發(fā)布的2011年第四季度中國貨幣政策執(zhí)行報(bào)告顯示2011年年末，全國農(nóng)村信用社不良貸款比例為5.5%，比上年末下降1.9個(gè)百分點(diǎn)，全國農(nóng)村信用社不良貸款率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于商業(yè)銀行。農(nóng)村信用社雖采取了一系列的不良貸款清收措施，也取得了較好的效果，但存在前清后增問題，不良貸款管理仍然是農(nóng)村信用社工作的重點(diǎn)。

二、不良貸款成因分析

（一）縣域經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，貸款風(fēng)險(xiǎn)較大?？h域經(jīng)濟(jì)主要以農(nóng)業(yè)為主，種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)易受氣候、市場行情及病蟲害影響，企業(yè)規(guī)模小，財(cái)務(wù)信息不透明，經(jīng)營管理水平較低。其次，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期長，資金周轉(zhuǎn)速度慢，而農(nóng)村信用社貸款期限不合理，貸款期限與生產(chǎn)周期存在矛盾。

（二）政府不當(dāng)干預(yù)及政策性影響因素。為振興地方經(jīng)濟(jì)，發(fā)展區(qū)域產(chǎn)業(yè)，地方政府指令農(nóng)村信用社向特定對象發(fā)放貸款。該類貸款沒有相應(yīng)的財(cái)政資金保障，又缺乏有效的抵押、擔(dān)保，一旦發(fā)生虧損，貸款就可能形成不良。個(gè)別農(nóng)戶還把政策性貼息貸款當(dāng)成是國家的扶貧款，認(rèn)為不用歸還。2000年以前，地方政府出臺各種產(chǎn)業(yè)政策，通過行政手段要求農(nóng)村信用社向農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供貸款，因大部分項(xiàng)目沒有發(fā)展前景，后受經(jīng)濟(jì)影響企業(yè)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，大部分貸款難以收回，形成不良貸款。

（三）借新還舊現(xiàn)象普遍，借款人信用意識不高。貸款到期后借款人不能按期還本，只辦理借新還舊。信貸人員為避免貸款形成不良，甚至主動要求客戶辦理展期或借新還舊，在辦理借新還舊時(shí)未能按要求壓縮貸款本金，從而延遲風(fēng)險(xiǎn)暴露，掩蓋貸款真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）信貸人員數(shù)量少且素質(zhì)不高，不能滿足信用社業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要。農(nóng)村信用社貸款筆數(shù)多，金額相對小，信貸人員人均管戶多，使得貸款管理比較松散。農(nóng)村信用社存量不良貸款中有一部分是原信用站發(fā)放，信用站撤站后，因貸后管理不到位，造成不良貸款。另一方面現(xiàn)在信用社客戶經(jīng)理大部分年紀(jì)偏大，對新業(yè)務(wù)、新知識、新技能掌握不夠，合規(guī)意識淡薄，部分信貸人員缺乏職業(yè)精神和敬業(yè)精神，只顧眼前利益，不關(guān)注潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）貸前調(diào)查流于形式，貸款未按要求執(zhí)行面簽。調(diào)查人員未盡到調(diào)查義務(wù)，對借款人的信用情況和還款能力審查不嚴(yán)，盲目發(fā)放貸款。同時(shí)，假冒名貸款屢禁不止，嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，損害了農(nóng)村信用社的社會形象，也影響了客戶的切身利益。

（六）貸后管理不到位。重發(fā)放，輕管理，重規(guī)模，輕質(zhì)量。貸款發(fā)放后，信貸人員不及時(shí)進(jìn)行貸后管理，貸款到期也不及時(shí)進(jìn)行催收，抵押物得不到及時(shí)處置，致使抵押物錯過最佳處置時(shí)機(jī)，部分貸款喪失訴訟時(shí)效。

（七）借款人原因。主要包括借款人打工舉家外出、疾病或意外傷殘、生意失敗或產(chǎn)業(yè)虧損、惡意欺詐等情形。

三、解決不良貸款的相關(guān)對策

（一）加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)。對客戶經(jīng)理要嚴(yán)格把關(guān)，防范品德不良人員進(jìn)入信貸隊(duì)伍，多選用一些綜合素質(zhì)較高人員擔(dān)任客戶經(jīng)理。多創(chuàng)造學(xué)歷教育、非學(xué)歷教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)及交流機(jī)會，提高信貸人員貸款質(zhì)量第一的觀念和保全資產(chǎn)的素質(zhì)，對一些好的清收辦法和經(jīng)驗(yàn)積極推廣。

（二）積極清收存量不良貸款。對存量不良貸款，一是要下大力氣清收，二是要盡力將貸款搞活，三是清收要徹底。

1.降低不良貸款偏離度，加大對隱性不良貸款的清收力度。在貸款五級分類認(rèn)定中，操作人員能力和主觀認(rèn)知對認(rèn)定結(jié)果有一定的影響，同時(shí)，不良貸款率為信用社績效考核的重要組成部分，為降低不良貸款率，操作員人為調(diào)整了貸款形態(tài)，導(dǎo)致部分貸款分類不準(zhǔn)確，形成隱性不良貸款。降低不良貸款偏離度，積極消化和清收隱性不良是打好清收攻堅(jiān)戰(zhàn)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。

2.通過多項(xiàng)舉措，清收化解不良貸款。清收措施主要有依法收貸、代理清收、打包轉(zhuǎn)讓、以資抵債、核銷等。對職工自貸、擔(dān)保、介紹貸款，要求限期收回。對外出打工人員尤其是舉家外出借款人，通過村委會或借款人親戚等渠道催收。

3.積極與當(dāng)?shù)卣?、法院、公安、檢察院溝通。通過與政府、法院、公安、檢察院溝通協(xié)調(diào)，借助行政和司法力量，集中打擊不良貸款中的“釘子戶”，力爭達(dá)到“清收一戶，教育一方，震懾一片”的效果。

（三）嚴(yán)肅問責(zé)，嚴(yán)格控制新增不良。信用社要加強(qiáng)信貸管理，提高貸款發(fā)放和管理的質(zhì)量，只有嚴(yán)格控制新增不良，才能從源頭上解決不良貸款問題。

1.認(rèn)真做好貸前調(diào)查。貸前調(diào)查是信貸管理的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是信貸發(fā)放的基石。調(diào)查必須堅(jiān)持雙人、實(shí)地原則，調(diào)查報(bào)告必須按實(shí)際情況撰寫，調(diào)查內(nèi)容必須全面詳實(shí)。避免因人情貸款忽略貸前調(diào)查，將貸前調(diào)查走過場。

2.強(qiáng)化審批職能。貸款審批是貸款流程管理的重點(diǎn)，群策群力和防范超權(quán)貸款是貸款審批的初衷，審批小組成員要嚴(yán)格把關(guān)，對明顯不具備還款能力的借款人拒絕審批。嚴(yán)禁向有存量不良貸款人員發(fā)放貸款，嚴(yán)禁向有表外掛息單位和個(gè)人發(fā)放新增貸款。

3.認(rèn)真落實(shí)抵押擔(dān)保手續(xù)。嚴(yán)禁保證人不具備擔(dān)保資格和實(shí)力，有不良記錄企業(yè)及人員嚴(yán)禁作為保證人。規(guī)范抵押辦理程序，抵押登記信貸人員必須親自辦理，抵押物必須合法、合規(guī)、容易變現(xiàn)。

4.切實(shí)做好貸后管理。要按規(guī)定做好貸后檢查工作，對即將逾期或已逾期貸款及時(shí)下發(fā)催收通知書，對需要公告催收的及時(shí)公告催收，對抵押貸款及調(diào)查發(fā)現(xiàn)貸戶有還款能力的及時(shí)向法院起訴執(zhí)行。同時(shí)，加大檢查力度，規(guī)范展期和借新還舊行為。

5.密切關(guān)注貸款用途及支付環(huán)節(jié)。監(jiān)控借款人貸款用途去向，發(fā)現(xiàn)貸款用途不實(shí)和挪用貸款用途，按照相關(guān)合同約定執(zhí)行處罰，并通知借款人在規(guī)定時(shí)間改正或提前收回貸款。貸款發(fā)放環(huán)節(jié)嚴(yán)格按照銀監(jiān)會相關(guān)規(guī)定辦理自主支付和受托支付。

6.強(qiáng)化制度約束，嚴(yán)肅責(zé)任追究。通過制度建設(shè)，落實(shí)貸款賠償，對造成不良貸款的責(zé)任者進(jìn)行追究，將違規(guī)發(fā)放貸款及員工行為排查中被列為重點(diǎn)的客戶經(jīng)理調(diào)離信貸崗位，涉嫌違法犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理。

（四）完善考核激勵機(jī)制，充分體現(xiàn)多勞多得。信用社需要進(jìn)一步步完善考核機(jī)制，建立一套科學(xué)、公平的正向激勵與負(fù)向懲罰相結(jié)合的考核體系，調(diào)動每一名員工的積極性。對清收回不良貸款人員加大獎勵力度，對形成新增不良貸款責(zé)任人加大考核和監(jiān)測力度，將獎懲結(jié)果在內(nèi)部定期公開。

（五）出臺征信管理相關(guān)規(guī)定，以充分利用征信體系。征信系統(tǒng)有利于改善社會信用環(huán)境，也有助于信用社準(zhǔn)確判斷借款人的還款能力，規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社現(xiàn)已積累了一些征信管理經(jīng)驗(yàn)，積極利用征信系統(tǒng)是農(nóng)村信用社的現(xiàn)實(shí)選擇。

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作者簡介：丁杰，男，漢族，河北省張家口市懷安縣人，本科，經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士，初級經(jīng)濟(jì)師，就職于懷安縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社。

（責(zé)任編輯：陳岑）