【摘要】在不斷深入的農(nóng)村金融改革過(guò)程中，產(chǎn)權(quán)明晰的股份制農(nóng)村商業(yè)銀行成為今后國(guó)內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)改革的理性選擇和主要形式。但是，在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)股份制改造的初期，法人治理結(jié)構(gòu)還不夠完善、“所有者”缺位、多種委托代理關(guān)系混亂、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)多元化沖突等問(wèn)題仍然存在。文章通過(guò)分析農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)股份制改革中存在的問(wèn)題及其成因，提出相應(yīng)對(duì)策和政策建議。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu) 股份制 改革 問(wèn)題 對(duì)策

經(jīng)過(guò)股份制改造后，股份制農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)能力、盈利水平、風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理以及服務(wù)“三農(nóng)”與中小企業(yè)方面取得明顯的成效，但是由于改革時(shí)間短，歷史遺留問(wèn)題等原因，仍然存在一些不足。本文通過(guò)分析農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)股份制改革中存在的問(wèn)題及其成因，并提出相應(yīng)對(duì)策和政策建議，為進(jìn)一步完善我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)股份制改造提供更為科學(xué)的論證。

一、當(dāng)前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)股份制改造中存在的問(wèn)題

（一）“所有者”缺位

從農(nóng)村商業(yè)銀行（簡(jiǎn)稱農(nóng)商行）運(yùn)作情況上看，與重組前相比并沒有本質(zhì)上的區(qū)別，普遍存在著股東相對(duì)較小和股權(quán)分散的情況。農(nóng)商行繼續(xù)是由內(nèi)部高層人士控制，這樣的重組沒有給農(nóng)商行帶來(lái)根本性的變化。

（二）法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善

這一點(diǎn)最突出的表現(xiàn)在股東大會(huì)、董事會(huì)以及監(jiān)事會(huì)等制度有名無(wú)實(shí)。具體表現(xiàn)有：

1．董事會(huì)難以發(fā)揮應(yīng)有作用

主要表現(xiàn)在：一是董事會(huì)成為了董事長(zhǎng)授權(quán)下的為了傳達(dá)某種政策，通報(bào)某種情況的專門例會(huì)。二是董事會(huì)功能不全，董事會(huì)的主要職能應(yīng)該是決定銀行的經(jīng)營(yíng)方針和戰(zhàn)略決策。

2．董事會(huì)和管理層分工不清晰

首先，董事會(huì)是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的直接領(lǐng)導(dǎo)者和參與者，董事長(zhǎng)實(shí)際就是其首席執(zhí)行官。事實(shí)證明，將董事長(zhǎng)的職能和首席執(zhí)行官進(jìn)行合并，會(huì)導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)的失敗。其次，董事長(zhǎng)一個(gè)人說(shuō)了算，一人專斷現(xiàn)象還比較普遍。

3．缺乏監(jiān)督機(jī)制

一是專職執(zhí)行監(jiān)事的缺乏，導(dǎo)致監(jiān)事的功能僅限于在監(jiān)事會(huì)會(huì)議，這也屬于所謂的“會(huì)議監(jiān)事”。二是目前各農(nóng)商行監(jiān)事會(huì)的工作范圍，主要是審核銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告。

（三）委托代理關(guān)系中存在缺陷

1．“委托者”眾多

農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)等方面很大程度上還是會(huì)受到多種經(jīng)濟(jì)主體的影響：中央政府關(guān)注支農(nóng)問(wèn)題，地方政府只是片面的注重本地經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展而忽視農(nóng)商行的發(fā)展，而監(jiān)管部門只能是過(guò)多地關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)。

2．激勵(lì)約束機(jī)制不完善

銀行成為擁有權(quán)利和利益的市場(chǎng)主體，是激勵(lì)制度和約束機(jī)制有效運(yùn)行的前提條件。農(nóng)村商業(yè)銀行與原農(nóng)村信用社相比，高管層的“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象還是存在的，某種程度上得到緩解，但省聯(lián)社等“外部人控制現(xiàn)象”是否能從根本上改變還需進(jìn)一步的觀察。

（四）過(guò)多的政府干預(yù)

省級(jí)以下的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)都在政治壓力作用下，被強(qiáng)制入股省級(jí)聯(lián)社，原本是一種自下而上的控制也因?yàn)檫@一決定變成了從上向下的控制，上級(jí)聯(lián)社對(duì)下級(jí)聯(lián)社(包括農(nóng)商行)有很多的行政控制權(quán)限。

二、股份制改造的政策建議

（一）調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)

一是要引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，這樣就可以減少內(nèi)部人控制問(wèn)題。二是要擴(kuò)股融資。農(nóng)村商業(yè)銀行還需要繼續(xù)增加投資者的股份，可以優(yōu)化銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)股權(quán)集中下的大股東治理。

（二）加大力度完善法人治理結(jié)構(gòu)

加強(qiáng)制度建設(shè)，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高法人治理效率的必經(jīng)之路。

1.保護(hù)股東合法權(quán)益

一是賦予股東必要地權(quán)力，從根本上解決對(duì)股東治理作用的忽視問(wèn)題。二是想方設(shè)法、最大限度地為中小股東參與決策活動(dòng)創(chuàng)造條件。

2.提高董事會(huì)的科學(xué)決策能力

一是要完善董事會(huì)工作機(jī)制，制定科學(xué)的董事會(huì)議規(guī)則，制定合理的決策程序。二是董事會(huì)和管理層應(yīng)該各盡其職，盡快實(shí)現(xiàn)職能分離，要讓董事會(huì)成員清楚他們要承擔(dān)銀行經(jīng)營(yíng)失敗的最終責(zé)任。

（三）明確政府在股份制改造中的作用和地位

要明確規(guī)定農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在改革的大環(huán)境下的地方政府職能，充分發(fā)揮地方政府應(yīng)有的作用。

1.創(chuàng)造良好的制度環(huán)境

一是要培育良好的信用環(huán)境。政府要努力營(yíng)造“誠(chéng)信政府、誠(chéng)信社會(huì)”，這樣就會(huì)使農(nóng)村信用體系日趨合理、完善，步入正軌。二是建構(gòu)信用擔(dān)保體系，這樣做不僅利于解決中小企業(yè)融資問(wèn)題，更能有效促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展。

2.加大扶持和服務(wù)的力度

政府應(yīng)給予農(nóng)村商業(yè)銀行一些特殊的優(yōu)惠政策，如實(shí)行稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼等，幫助其盡快丟掉歷史包袱，大步前進(jìn)。

（四）提高農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”的能力

要健全農(nóng)村金融體系，最大限度地注重其功能重組，才能很大程度的破解“三農(nóng)”的困局。所以一是要完善農(nóng)村金融體系，有必要進(jìn)行相關(guān)的調(diào)整，重塑一個(gè)新型的農(nóng)村金融體系，并實(shí)現(xiàn)對(duì)服務(wù)三農(nóng)的分層服務(wù)。二是要實(shí)現(xiàn)“民間金融”、合法化。在防范金融風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)施監(jiān)管的前提下，逐步探索農(nóng)村金融市場(chǎng)是最有效的解決途徑，同時(shí)明確“民間金融”的合法地位以及引導(dǎo)其開發(fā)農(nóng)村金融市場(chǎng)。

作者簡(jiǎn)介：丁義洪（1975-），男，昆明理工大學(xué)管理與經(jīng)濟(jì)學(xué)院碩士研究生，經(jīng)濟(jì)師，研究方向：金融管理；盛樸（1966-），男，昆明理工大學(xué)管理與經(jīng)濟(jì)學(xué)院教授，碩士生導(dǎo)師，昆明理工大學(xué)金融工程研究所所長(zhǎng)，云南省行為科學(xué)學(xué)會(huì)常務(wù)副秘書長(zhǎng)。

（責(zé)任編輯：李娜）