【摘要】在不斷深入的農(nóng)村金融改革過程中，產(chǎn)權明晰的股份制農(nóng)村商業(yè)銀行成為今后國內(nèi)農(nóng)村合作金融機構產(chǎn)權改革的理性選擇和主要形式。但是，在農(nóng)村合作金融機構股份制改造的初期，法人治理結構還不夠完善、“所有者”缺位、多種委托代理關系混亂、經(jīng)營目標多元化沖突等問題仍然存在。文章通過分析農(nóng)村合作金融機構股份制改革中存在的問題及其成因，提出相應對策和政策建議。

【關鍵詞】農(nóng)村合作金融機構 股份制 改革 問題 對策

經(jīng)過股份制改造后，股份制農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營能力、盈利水平、風險管理、公司治理以及服務“三農(nóng)”與中小企業(yè)方面取得明顯的成效，但是由于改革時間短，歷史遺留問題等原因，仍然存在一些不足。本文通過分析農(nóng)村合作金融機構股份制改革中存在的問題及其成因，并提出相應對策和政策建議，為進一步完善我國農(nóng)村合作金融機構股份制改造提供更為科學的論證。

一、當前農(nóng)村合作金融機構股份制改造中存在的問題

（一）“所有者”缺位

從農(nóng)村商業(yè)銀行（簡稱農(nóng)商行）運作情況上看，與重組前相比并沒有本質(zhì)上的區(qū)別，普遍存在著股東相對較小和股權分散的情況。農(nóng)商行繼續(xù)是由內(nèi)部高層人士控制，這樣的重組沒有給農(nóng)商行帶來根本性的變化。

（二）法人治理結構不夠完善

這一點最突出的表現(xiàn)在股東大會、董事會以及監(jiān)事會等制度有名無實。具體表現(xiàn)有：

1．董事會難以發(fā)揮應有作用

主要表現(xiàn)在：一是董事會成為了董事長授權下的為了傳達某種政策，通報某種情況的專門例會。二是董事會功能不全，董事會的主要職能應該是決定銀行的經(jīng)營方針和戰(zhàn)略決策。

2．董事會和管理層分工不清晰

首先，董事會是業(yè)務經(jīng)營的直接領導者和參與者，董事長實際就是其首席執(zhí)行官。事實證明，將董事長的職能和首席執(zhí)行官進行合并，會導致銀行經(jīng)營的失敗。其次，董事長一個人說了算，一人專斷現(xiàn)象還比較普遍。

3．缺乏監(jiān)督機制

一是專職執(zhí)行監(jiān)事的缺乏，導致監(jiān)事的功能僅限于在監(jiān)事會會議，這也屬于所謂的“會議監(jiān)事”。二是目前各農(nóng)商行監(jiān)事會的工作范圍，主要是審核銀行的財務報表及會計事務所的審計報告。

（三）委托代理關系中存在缺陷

1．“委托者”眾多

農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營等方面很大程度上還是會受到多種經(jīng)濟主體的影響：中央政府關注支農(nóng)問題，地方政府只是片面的注重本地經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展而忽視農(nóng)商行的發(fā)展，而監(jiān)管部門只能是過多地關注風險。

2．激勵約束機制不完善

銀行成為擁有權利和利益的市場主體，是激勵制度和約束機制有效運行的前提條件。農(nóng)村商業(yè)銀行與原農(nóng)村信用社相比，高管層的“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象還是存在的，某種程度上得到緩解，但省聯(lián)社等“外部人控制現(xiàn)象”是否能從根本上改變還需進一步的觀察。

（四）過多的政府干預

省級以下的農(nóng)村合作金融機構都在政治壓力作用下，被強制入股省級聯(lián)社，原本是一種自下而上的控制也因為這一決定變成了從上向下的控制，上級聯(lián)社對下級聯(lián)社(包括農(nóng)商行)有很多的行政控制權限。

二、股份制改造的政策建議

（一）調(diào)整股權結構

一是要引進戰(zhàn)略投資者，這樣就可以減少內(nèi)部人控制問題。二是要擴股融資。農(nóng)村商業(yè)銀行還需要繼續(xù)增加投資者的股份，可以優(yōu)化銀行的股權結構，實現(xiàn)股權集中下的大股東治理。

（二）加大力度完善法人治理結構

加強制度建設，進一步完善法人治理結構，提高法人治理效率的必經(jīng)之路。

1.保護股東合法權益

一是賦予股東必要地權力，從根本上解決對股東治理作用的忽視問題。二是想方設法、最大限度地為中小股東參與決策活動創(chuàng)造條件。

2.提高董事會的科學決策能力

一是要完善董事會工作機制，制定科學的董事會議規(guī)則，制定合理的決策程序。二是董事會和管理層應該各盡其職，盡快實現(xiàn)職能分離，要讓董事會成員清楚他們要承擔銀行經(jīng)營失敗的最終責任。

（三）明確政府在股份制改造中的作用和地位

要明確規(guī)定農(nóng)村合作金融機構在改革的大環(huán)境下的地方政府職能，充分發(fā)揮地方政府應有的作用。

1.創(chuàng)造良好的制度環(huán)境

一是要培育良好的信用環(huán)境。政府要努力營造“誠信政府、誠信社會”，這樣就會使農(nóng)村信用體系日趨合理、完善，步入正軌。二是建構信用擔保體系，這樣做不僅利于解決中小企業(yè)融資問題，更能有效促進中小企業(yè)健康發(fā)展。

2.加大扶持和服務的力度

政府應給予農(nóng)村商業(yè)銀行一些特殊的優(yōu)惠政策，如實行稅收優(yōu)惠、財政補貼等，幫助其盡快丟掉歷史包袱，大步前進。

（四）提高農(nóng)村金融機構服務“三農(nóng)”的能力

要健全農(nóng)村金融體系，最大限度地注重其功能重組，才能很大程度的破解“三農(nóng)”的困局。所以一是要完善農(nóng)村金融體系，有必要進行相關的調(diào)整，重塑一個新型的農(nóng)村金融體系，并實現(xiàn)對服務三農(nóng)的分層服務。二是要實現(xiàn)“民間金融”、合法化。在防范金融風險和實施監(jiān)管的前提下，逐步探索農(nóng)村金融市場是最有效的解決途徑，同時明確“民間金融”的合法地位以及引導其開發(fā)農(nóng)村金融市場。

作者簡介：丁義洪（1975-），男，昆明理工大學管理與經(jīng)濟學院碩士研究生，經(jīng)濟師，研究方向：金融管理；盛樸（1966-），男，昆明理工大學管理與經(jīng)濟學院教授，碩士生導師，昆明理工大學金融工程研究所所長，云南省行為科學學會常務副秘書長。

（責任編輯：李娜）