劉慶玲

【摘要】隨著我國(guó)商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，其不良資產(chǎn)在數(shù)數(shù)目和規(guī)模上也不斷增加，不僅使得商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展受到影響，同時(shí)不利于我國(guó)金融的安全以及經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，為此也逐步受到較大關(guān)注?；诖耍疚脑趯?duì)分析我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上對(duì)其形成原因進(jìn)行分析，從而提出相應(yīng)的解決措施，以此促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的降低，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行可持續(xù)健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;不良資產(chǎn);現(xiàn)狀;成因

商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)在周轉(zhuǎn)上缺乏較快的速度，資產(chǎn)收益水平有所降低，從長(zhǎng)期來(lái)看對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展無(wú)疑，不利于其可持續(xù)發(fā)展。在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，商業(yè)銀行需要從實(shí)際出發(fā)，結(jié)合其自身情況對(duì)其不良資產(chǎn)的形成原因作出分析，并對(duì)其治理策略進(jìn)行探討，以此實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行自身競(jìng)爭(zhēng)力的提高。

一、我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀

近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款雖然并沒(méi)有較為明顯的增長(zhǎng)趨勢(shì)，然而一繞主要憑借集中核銷(xiāo)來(lái)促進(jìn)不良貸款率的降低。自2016年起，不少銀行的貸款質(zhì)量下降非常明顯，呈增長(zhǎng)趨勢(shì)的主要為關(guān)注類(lèi)的貸款余額以及遷徙率。依照中國(guó)銀行會(huì)的具體統(tǒng)計(jì)分析可知，截止2018年年底，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款余額為2.03億元，不良貸款率達(dá)到1.83%。在各類(lèi)銀行中，普遍存在著不良資產(chǎn)的問(wèn)題。即便是具有較大規(guī)模，較為充實(shí)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的大型商業(yè)銀行，其不良貸款數(shù)目以及比例也出現(xiàn)較大幅度的增加。具體而言，我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)貸款現(xiàn)狀主要可從以下幾個(gè)方面分析：

（一）三無(wú)貸款占據(jù)比重較大

我國(guó)商業(yè)銀行中，貸款的正常流程中，身為借款方需要將完整的導(dǎo)報(bào)資料以及抵押物提供給銀行，然而在實(shí)踐貸款中，基于企業(yè)的不同情況，以及地方政府的干預(yù)，使得一些完成的貸款并沒(méi)有完整的抵押擔(dān)保文件，即三無(wú)貸款。由于缺乏完善的貸款手續(xù)，無(wú)法從法律上為債權(quán)提供保護(hù)，從而使得不良貸款中三無(wú)貸款占據(jù)較大比重。

（二）較為嚴(yán)重的欠息情況

不良資產(chǎn)經(jīng)常存在著降低的回收率。不少企業(yè)基于收益較低，為此在貸款償還過(guò)程中，無(wú)法保證貸款額的完整。然而商業(yè)銀行大多數(shù)為地方銀行，為保證穩(wěn)定的社會(huì)環(huán)境，在政府干預(yù)以及協(xié)調(diào)下，在對(duì)本金進(jìn)行償還的同時(shí)商業(yè)銀行需要對(duì)利息做掛賬處理。如此雖然能避免企業(yè)在發(fā)展中受到影響，然而商業(yè)銀行利潤(rùn)較少，其預(yù)定的盈利目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)，為此若無(wú)法及時(shí)解決欠息情況，將在很大程度上減少商業(yè)銀行的收益。

（三）嚴(yán)重高估抵押物價(jià)值

基于一定的主觀以及客觀原因，在對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估時(shí)常會(huì)比實(shí)際價(jià)值高，進(jìn)而使得在處置過(guò)程中的變現(xiàn)價(jià)難以對(duì)貸款進(jìn)行進(jìn)行足額償還，甚至由于變現(xiàn)較為困難而使得商業(yè)銀行成為房東或者股東。

二、我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成原因

（一）業(yè)務(wù)審查不符合規(guī)定

從商業(yè)銀行內(nèi)部來(lái)看，在借貸款業(yè)務(wù)的展開(kāi)過(guò)程中，由于未全面詳細(xì)的對(duì)借款人進(jìn)行審查，從而使得貸款的發(fā)放出現(xiàn)一定的盲目性。譬如一些商業(yè)銀行未遵從業(yè)務(wù)流程的具體規(guī)定，沒(méi)對(duì)借款人未進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)級(jí)，未對(duì)貸款用途是否合法，貸款發(fā)放是否安全以及能夠獲利進(jìn)行審查時(shí)便盲目對(duì)貸款進(jìn)行發(fā)放。同時(shí)在對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行審核時(shí)，不符合具體規(guī)定。擔(dān)保行為有利于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的順利展開(kāi)，有利于貸款風(fēng)險(xiǎn)的降低。然而不少商業(yè)銀行負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的工作人員缺乏一定的擔(dān)保意識(shí)，從而通過(guò)了一些和規(guī)定不相符的擔(dān)保借款行為。

（二）缺乏健全的社會(huì)信用體系

不健全的社會(huì)信用體系，是導(dǎo)致商業(yè)銀行形成資產(chǎn)的原因之一。不少貸款企業(yè)在貸款之前對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行一定的偽造，向商業(yè)銀行呈現(xiàn)出較為良好的信用狀態(tài)。此時(shí)商業(yè)銀行由于缺乏健全、完整的信用體系，從而無(wú)法正確的對(duì)貸款企業(yè)真實(shí)信用進(jìn)行評(píng)估，貸款企業(yè)在得到帶看之后由于缺乏完善的經(jīng)營(yíng)，從而往往出現(xiàn)違反約定的現(xiàn)象，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)出現(xiàn)增加。

（三）政府的不良行政干預(yù)

各級(jí)政府過(guò)對(duì)的對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)進(jìn)行干預(yù)，使得商業(yè)銀行的盈利能力受到一定的影響，使其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的展開(kāi)和市場(chǎng)規(guī)則不相符，和市場(chǎng)需求相違背，從而不斷增加了不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。隨著近些年不斷增加的干預(yù)，進(jìn)一步增加了商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行也因而面臨較為嚴(yán)重的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，使其不良資產(chǎn)有所增加。

三、有效減少我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的措施

（一）強(qiáng)化業(yè)務(wù)人員能力

如今商業(yè)銀行信用貸款業(yè)務(wù)中各環(huán)節(jié)是由不同人員負(fù)責(zé)，以此有效的避免了信信貸人員對(duì)貸款的盲目發(fā)放，然而在對(duì)企業(yè)信用分析時(shí)，依然需要注重多層面的考核，認(rèn)真對(duì)貸款申請(qǐng)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，判斷其行為是否真實(shí)。同時(shí)定期對(duì)信貸人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其對(duì)信貸技能的掌握更加的熟練，以此對(duì)優(yōu)質(zhì)企業(yè)對(duì)貸款進(jìn)行有效識(shí)別。從整體上規(guī)范整個(gè)業(yè)務(wù)操作。

（二）完善社會(huì)信用體系

政府應(yīng)強(qiáng)化建設(shè)社會(huì)信用體系，在全社會(huì)展開(kāi)誠(chéng)信教育，使其自覺(jué)堅(jiān)持誠(chéng)信。同時(shí)需對(duì)違反誠(chéng)信的行為進(jìn)行懲罰。建立相應(yīng)的法律法規(guī)。另外政府應(yīng)為銀行創(chuàng)造一個(gè)誠(chéng)實(shí)守信的環(huán)境，有效的約束其環(huán)境，及時(shí)處理違反誠(chéng)信原則的行為，嚴(yán)肅處理違反規(guī)定的企業(yè)和銀行。另外加速建設(shè)社會(huì)信用信息，通過(guò)對(duì)其現(xiàn)代化信息技術(shù)的充分運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)共享和交流，為銀行對(duì)貸款提供更多信用支撐，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的減少。

（三）減少政府干預(yù)

變直接調(diào)控為簡(jiǎn)介調(diào)控。政府應(yīng)減少對(duì)企業(yè)的政策性貸款，對(duì)其制度進(jìn)行規(guī)范，對(duì)于不同類(lèi)企業(yè)，商業(yè)銀行的貸款應(yīng)公平合理，保證政府、銀行以及國(guó)企經(jīng)濟(jì)的平等合作。同時(shí)政府應(yīng)適當(dāng)?shù)膶?duì)政策進(jìn)行放寬，使其市場(chǎng)存在更大的自由，以市場(chǎng)規(guī)則對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行限制。

四、結(jié)論

隨著金融市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展，該市場(chǎng)也面臨著更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)，于商業(yè)銀行而言，其不良資產(chǎn)問(wèn)題也更加嚴(yán)重。為此商業(yè)銀行需要從實(shí)際出發(fā)，結(jié)合其自身發(fā)展，對(duì)形成不良資產(chǎn)的原因進(jìn)行分析，從而探索有效的治理對(duì)策，以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)健康發(fā)展。

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