雷輝，朱洪興

(上海理工大學(xué) 管理學(xué)院，上海 200093)

0 引言

從2008 年開始，關(guān)于我國將嘗試推行延遲退休的傳言就甚囂塵上，但相關(guān)部門由于條件尚不成熟而沒有及早付諸實(shí)踐。根據(jù)人力資源和社會(huì)保障部社會(huì)保障研究所所長何平的說法，未來有可能以女職工先行5 年、男職工后行5 年的方式采取“小步漸進(jìn)”的節(jié)奏，每3 年延遲1 歲，逐步將法定退休年齡提高到65 歲。近年來，隨著我國人口老齡化的加劇，這一設(shè)想似乎離成為現(xiàn)實(shí)更加切近。

根據(jù)學(xué)者如張熠(2011)等的研究，延遲退休年齡將產(chǎn)生兩種效應(yīng):一是延長參保人繳費(fèi)年限從而增加養(yǎng)老金計(jì)劃的收入(繳費(fèi)年限效應(yīng));二是縮短退休者領(lǐng)取養(yǎng)老金的年限從而減少養(yǎng)老金計(jì)劃的支出(退休年限效應(yīng))。既可開源，又能節(jié)流，一正一反可以為養(yǎng)老基金賬戶帶來極大的利好，國內(nèi)很多學(xué)者如謝安(2005)、翟文(2009)等的研究支持了這一論點(diǎn)，認(rèn)為延遲退休對(duì)我國養(yǎng)老金的可持續(xù)性很有必要，國外學(xué)者根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)的實(shí)證分析也證實(shí)了這一命題，如Fengeet al.，2004。

但美中不足的是，這些學(xué)者的研究大多是從個(gè)人或者政府財(cái)政負(fù)擔(dān)角度即收入效應(yīng)角度進(jìn)行分析，而沒有考慮到延遲退休是否還有其他方面的效應(yīng)，如一些反對(duì)者聲稱的惡化就業(yè)以及危害社會(huì)生產(chǎn)等效應(yīng)。下面，我們就以此為出發(fā)點(diǎn)，全面分析延遲退休會(huì)給經(jīng)濟(jì)社會(huì)帶來什么樣的影響，進(jìn)而討論在什么情況下才是延遲退休的良機(jī)。

1 延遲退休年齡的收入效應(yīng)

收入效應(yīng)是專家學(xué)者倡議延遲退休年齡的出發(fā)點(diǎn)。提高退休年齡從兩個(gè)方面產(chǎn)生收入效應(yīng):一是繳費(fèi)期延長，繳費(fèi)增加;二是未來領(lǐng)取養(yǎng)老金年限的期望縮短，保費(fèi)支出較少。

考慮壽險(xiǎn)精算模型:假定職工t歲開始參加工作并加入養(yǎng)老金計(jì)劃開始繳費(fèi)，Y歲退休，D 歲死亡，第R 期工資水平為WR，繳費(fèi)率為c，累積利率為I，養(yǎng)老金計(jì)劃的替代率為g，退休后退休金為B。如果個(gè)人生存到新的退休年齡Y + h，個(gè)人多繳納保費(fèi)在原退休年齡Y 時(shí)的精算現(xiàn)值。

其中h 為退休年齡的提高年限。

制度對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金給付減少額在Y 歲時(shí)的精算現(xiàn)值。

從以上分析可以得出，當(dāng)退休年齡延遲h 歲，那么養(yǎng)老金計(jì)劃針對(duì)某個(gè)職工個(gè)人而言，將產(chǎn)生Δ(pvc)y +Δ(cvfb)y+h的正價(jià)值效應(yīng)。

中山大學(xué)社會(huì)保障研究中心主任、博導(dǎo)申曙光認(rèn)為，根據(jù)目前的人口狀況，2020年將是人口老齡化的高峰期。延遲退休對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金有很大好處:晚退5 年，社保基金就可少支付5 年的養(yǎng)老金，同時(shí)又多加收5 年的養(yǎng)老保險(xiǎn)，一來一去就有10年養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的差距。從全國來看，我國退休年齡每延遲一年，養(yǎng)老統(tǒng)籌基金可增長40 億元，減支160 億元，減緩基金缺口200 億元。

2 延遲退休年齡的就業(yè)效應(yīng)

對(duì)就業(yè)的負(fù)效應(yīng)一直是大家質(zhì)疑延遲退休年齡政策的最主要理由。一般認(rèn)為，如果職位上的老年人延遲退休，將對(duì)就業(yè)產(chǎn)生兩個(gè)層面的影響:一是老年人大多繼續(xù)待在原職位上，致使本該空出的職位無法當(dāng)年騰出，對(duì)年輕人就業(yè)有擠出效應(yīng);二是老年人延遲退休，造成勞動(dòng)市場上勞動(dòng)力總供給量增多，將使得市場均衡的工資率下降，一部分年輕人因?yàn)榈凸べY率而選擇失業(yè)。

如果沒有延遲退休年齡的話，每年大約有4000 萬退休人員。首先考慮到每年退休人員有50%以上都是被“返聘”或是其他辦法“退而不休”，那么實(shí)際退休人員只有2000 萬。而這2000 萬實(shí)際退休人員也并不能直接看做和年輕人就業(yè)一一對(duì)應(yīng)的，畢竟畢業(yè)生要去的是“新人”崗位，多是基層，而老年人退休空出來的是他們?yōu)橹ぷ鞫嗄甑摹敖?jīng)驗(yàn)”崗位或是“領(lǐng)導(dǎo)”崗位，當(dāng)然，考慮到“鏈條反應(yīng)”(即中年人接替老年人職位，年輕人接替中年人職位)，退休給就業(yè)影響的存在還是不可否認(rèn)的。但是，到底有多少畢業(yè)生就業(yè)是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)部門的發(fā)展壯大帶來的新職位，有多少是因?yàn)槔夏耆送诵蒡v出的崗位呢?基于這個(gè)疑問，我們用1991 到2010 年時(shí)間序列數(shù)據(jù)做協(xié)整分析，變量RET為當(dāng)年退休人數(shù)，EMP為當(dāng)年就業(yè)新人數(shù)，GDP為當(dāng)年國內(nèi)生產(chǎn)總值，以下是協(xié)整分析過程:

2.1 單位根檢驗(yàn)

對(duì)時(shí)間序列分析前要進(jìn)行單位根檢驗(yàn)，考慮到ADF 和PP 檢驗(yàn)犯第二類錯(cuò)誤的概率較大，我們采用目前最有功效(efficient)的DF － GLS 單位根檢驗(yàn)，該方法由Elliot et al。(1996)提出，分兩步進(jìn)行，可以看作是修正的ADF 檢驗(yàn)，能夠提高檢驗(yàn)的功效。檢驗(yàn)結(jié)果如下表所示:

表1 單位根檢驗(yàn)結(jié)果Table 1 unit root test results

從上表可以看到，RET 和EMP 均無法在10% 水平上拒絕“存在單位根”的原假設(shè)，而其一階差分均在10% 水平上拒絕了“存在單位根”的原假設(shè)，故而它們都是一階單整。GDP 本身及其一階差分都無法在10% 水平上拒絕“存在單位根”的原假設(shè)，而其二階差分均在10% 水平上拒絕了“存在單位根”的原假設(shè)，故而是二階單整變量。換言之，RET 和EMP、d.GDP 都是一階單整，可以進(jìn)行協(xié)整分析。實(shí)際上，RET 和EMP、d.GDP 均表示當(dāng)年流量，具有等同的數(shù)量屬性，對(duì)它們進(jìn)行協(xié)整分析也更加合適。

2.2 協(xié)整分析

我們通過Johanson 檢驗(yàn)考察變量間是否具有協(xié)整關(guān)系，協(xié)整秩跡檢驗(yàn)和最大特征值檢驗(yàn)的結(jié)果如表2 所示:

表2 協(xié)整秩檢驗(yàn)結(jié)果Table 2 Cointegration rank test results

協(xié)整秩跡檢驗(yàn)結(jié)果表明，只有一個(gè)線性無關(guān)的協(xié)整向量，而最大特征值檢驗(yàn)也表明，可以在5% 水平上拒絕“協(xié)整秩為0”的原假設(shè)，但無法拒絕“協(xié)整秩為1”的原假設(shè)。由此我們可以認(rèn)為，三者之間存在長期均衡關(guān)系，將誤差記為ECM，用Stata10.0 估計(jì)得到協(xié)整方程如下:

可以看出，當(dāng)年退休人數(shù)和當(dāng)年新增GDP 對(duì)當(dāng)年新就業(yè)人數(shù)均具有促進(jìn)作用，但前者不具有經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的顯著性，系數(shù)僅為0.001，這說明，經(jīng)濟(jì)總量的增加對(duì)促進(jìn)新人就業(yè)更加顯著，而退休人數(shù)的增加并不會(huì)顯著地促進(jìn)新人就業(yè)量。

為使我們的論證更加嚴(yán)密，我們假定退休年齡延遲對(duì)就業(yè)有負(fù)效應(yīng)存在。擬定的延長退休年齡方案是三年延長一歲，那么考慮每一個(gè)三年周期，當(dāng)?shù)谝荒晷佳舆t一歲時(shí)，假設(shè)當(dāng)年將有1000 萬個(gè)職位不能及時(shí)騰出，往后的第二年將接納本該第一年退休的人，第三年接納本該第二年退休的人，這樣退休的總負(fù)效應(yīng)就是第一年的那1000 萬個(gè)職位。因?yàn)檎咛崆靶?，運(yùn)用盧卡斯的期望理論，大眾將提前形成期望，預(yù)知就業(yè)將在第一年銳減，那么他們將合理地安排以規(guī)避失業(yè):一部分人選擇繼續(xù)學(xué)習(xí)，一是錯(cuò)開第一年的時(shí)間，二是增加自己的就業(yè)實(shí)力，畢竟面對(duì)就業(yè)銳減的局面，高能力的人仍然奇貨可居或是可以適當(dāng)降低心理標(biāo)準(zhǔn)從事中能力工作，中能力的人可以適當(dāng)降低心理價(jià)位從事低能力的工作，而低能力的人是最不能抗風(fēng)險(xiǎn)的。最終大家將平滑三年周期內(nèi)的就業(yè)，使得第一年就業(yè)銳減的影響平均到整個(gè)周期，這樣就是每年300 萬個(gè)崗位的負(fù)效應(yīng)。而具體到實(shí)際情況中，因?yàn)閷⒅恋睦淆g化趨勢，年輕人的增速放緩乃至減退，每年的影響也將小于這個(gè)數(shù)字。

綜上分析，筆者認(rèn)為延長退休年齡三年一歲的政策將不會(huì)對(duì)就業(yè)產(chǎn)生過多的影響。

3 延遲退休年齡的生產(chǎn)率效應(yīng)

退休是新老勞動(dòng)力替代的過程，部分年老的勞動(dòng)力離開工作崗位，而由年輕的勞動(dòng)力替代，退休年齡的提高將減緩新老勞動(dòng)者替代的過程。由于教育是個(gè)不斷積累的過程，生產(chǎn)技術(shù)出于不斷進(jìn)步中，因此，年輕勞動(dòng)力的生產(chǎn)率應(yīng)該平均高于年老勞動(dòng)力的生產(chǎn)率。這樣，新老勞動(dòng)力替代過程的減緩就會(huì)減緩技術(shù)進(jìn)步與生產(chǎn)率提高的過程，導(dǎo)致生產(chǎn)效率的損失，這就是提高退休年齡的“生產(chǎn)率替代效應(yīng)”。

從另一個(gè)角度來講，就像前面所說的那樣，低能力的人的利益才是就業(yè)最不能被照顧到的。那么他們的失業(yè)對(duì)生產(chǎn)率帶來的效應(yīng)應(yīng)該是小而不言的。

4 延遲退休年齡的時(shí)機(jī)選擇

隨著人們身體健康狀況的普遍改善以及老齡化社會(huì)的不可避免，適當(dāng)提高退休年齡本是應(yīng)該列入議事日程的，這也是和國際社會(huì)接軌，本無可厚非。提高退休年齡，益處是可以改變勞動(dòng)力結(jié)構(gòu)，使之整體上更成熟、經(jīng)驗(yàn)更豐富;而男女可以同齡退休，保證女性的就業(yè)權(quán)利和收入水平，也具有多方面的積極意義。但是，從目前中國的國情來看，提高退休年齡應(yīng)該有不可缺少的三個(gè)重要前提。

一是就業(yè)形勢必須要有明顯好轉(zhuǎn)。近年來，就業(yè)不足是一個(gè)十分突出的問題，尤其正當(dāng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)大潮之下，包括大學(xué)生在內(nèi)各種層次的無數(shù)勞動(dòng)力在尋找就業(yè)機(jī)會(huì)，如此背景下提高退休年齡，必然在一定程度上影響到就業(yè)，使社會(huì)整體就業(yè)在某種程度上呈現(xiàn)“倒掛”之勢，即老人就業(yè)比年輕人就業(yè)相對(duì)充分。從社會(huì)學(xué)角度上看，這種就業(yè)形勢是有著多種弊端的，比如某些羞于“啃老”的年輕人，可能會(huì)鋌而走險(xiǎn)，社會(huì)可能會(huì)因此增加不穩(wěn)定因素。

二是失業(yè)保險(xiǎn)和最低生活保障必須能夠真正起到“保險(xiǎn)”和“保障”的作用。提高退休年齡，對(duì)于那些有業(yè)可就的人來說可能是個(gè)福音，畢竟在崗比不在崗的收入要高一些;但對(duì)那些只是“掛”在單位而實(shí)際無業(yè)可就，特別還需要自己繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)者來說，卻是個(gè)不折不扣的噩耗。因?yàn)槿绱艘粊?，他們需要繳納更長時(shí)間的費(fèi)用，而所獲卻相應(yīng)減少，一進(jìn)一出之間，福利大大縮水。

三是必須全面消除就業(yè)歧視。經(jīng)濟(jì)的全面市場化，已經(jīng)從根本上改變了人們的就業(yè)狀態(tài)和觀念，許多人都難以終老于一個(gè)職業(yè)，失業(yè)、更換職業(yè)的情形越來越多。那么，如果退休年齡提高，高齡就業(yè)者的公平就業(yè)權(quán)和收入權(quán)究竟如何保障?眾所周知，現(xiàn)在許多單位招工用人，年齡是一種非常重要的門檻，“4050”群體就業(yè)難現(xiàn)象，可以旁證這一問題的不可回避性。

如果不具備這三個(gè)前提，貿(mào)然講什么提高退休年齡，是不理性的。對(duì)退休年齡問題，不能單純地只打社?；疬\(yùn)轉(zhuǎn)的算盤，而不計(jì)算整體的社會(huì)效益。因?yàn)?，在無法有效促進(jìn)經(jīng)濟(jì)形勢改觀以保證就業(yè)，無法真正保證失業(yè)者生活背景下，單純靠延長退休年齡來解決養(yǎng)老基金的壓力問題，實(shí)可謂弊端多多，可能的危害無以估量。

5 結(jié)論

本文從收入效應(yīng)、就業(yè)效應(yīng)和生產(chǎn)率效應(yīng)三個(gè)方面分析了延遲退休對(duì)我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)可能帶來的影響，結(jié)果顯示:一旦延遲退休，收入效應(yīng)方面將緩解我國養(yǎng)老基金空帳運(yùn)轉(zhuǎn)的壓力，生產(chǎn)率方面不會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)帶來很大的消極影響，只是在就業(yè)方面將使得弱勢群體面臨困境。目前學(xué)者們的研究結(jié)論也大都傾向于延遲退休的可行性，而與之形成鮮明對(duì)比的是網(wǎng)友一邊倒的質(zhì)疑聲和反對(duì)聲，筆者認(rèn)為這一現(xiàn)象可以用“面紗效應(yīng)”加以解釋:在沒有對(duì)問題認(rèn)識(shí)清楚的前提下，每一位經(jīng)濟(jì)人都往往先將自己放在弱勢群體的位置上考慮問題，因此更加容易產(chǎn)生對(duì)延遲退休的反感。

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