陸岷峰

北京大學經(jīng)濟學院，北京 100871

一、引言

隨著改革發(fā)展的深入，中小企業(yè)作為國民經(jīng)濟的重要組成部分，在經(jīng)濟增長、增加就業(yè)、科技創(chuàng)新與社會和諧穩(wěn)定等方面具有不可替代的作用。經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期，金融市場管理體系不完善、運營環(huán)境欠佳、融資發(fā)展困難等問題已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的主要障礙。從國際經(jīng)驗角度看，完善的法制制度和政策是中小企業(yè)融資發(fā)展的支持重要基礎(chǔ)和內(nèi)容（王黎，2003）；從企業(yè)融資角度看，構(gòu)建良好的融資環(huán)境和相配套的融資扶持體系暢通中小企業(yè)融資之路，將對中小企業(yè)的發(fā)展起到極大的促進作用 （叢飛，2009）。對此事關(guān)民生的重大問題，各級政府高度重視，并結(jié)合中小企業(yè)特點、發(fā)展狀況以及國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控目標出臺了一系列扶持政策，就資金支持、創(chuàng)業(yè)扶植、技術(shù)創(chuàng)新、市場開拓、社會服務(wù)方面引導和幫助中小企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營、增強盈利能力、積蓄發(fā)展后勁。然而，從現(xiàn)實情況分析，一些政策的實施效果并不十分理想，特別是中小企業(yè)在推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，實現(xiàn)經(jīng)濟包容性增長等方面的成效并不顯著，政策邊際效應(yīng)呈下降趨勢。從調(diào)控管理角度看，支持中小企業(yè)融資措施可持續(xù)，提升支持政策的有效性，關(guān)鍵在于對中小企業(yè)進行合理分類，并區(qū)分企業(yè)性質(zhì)采取不同政策（陸岷峰、張惠，2010），實行中小企業(yè)分類管理。

所謂的分類管理法又為重點管理法或ABC分析法，是以ABC曲線（巴累托曲線）分析轉(zhuǎn)化而來的一種管理方法，如下圖1（ABC曲線圖）所示：

圖1.ABC曲線

分類管理方法是按管理對象影響因素的大小或事物屬性的主要程度，運用數(shù)理統(tǒng)計的辦法，對事物、問題進行分類排隊，分清重點和一般，以抓住事物的主要矛盾（王柏毅，2007）；并將管理整體劃分為ABC三部分，從而有區(qū)別地給予重點、一般、次要等不同程度的管理ABC分析法要求；對A類進行最科學、最詳細、最嚴格、最經(jīng)常的管理，對B類可進行一般性管理；對C類則可進行較粗放的管理（孔繼利、孫欣，2009）。

名單制管理是分類管理的一種具體運用形式與工作思路，即在確定分類目標之后，根據(jù)制定的分類計劃與標準列出分類名單，為適用不同的管理措施提供依據(jù)。雖然名單制分類管理的有效性已被理論界普遍認可并廣泛應(yīng)用于行業(yè)準入、客戶營銷、風險管控、服務(wù)指導等多領(lǐng)域管理工作中；但目前對于中小企業(yè)名單制管理尚且沒有明確的概念界定與理論闡述，更無可操作的定量方法。本文在總結(jié)已有的研究成果的基礎(chǔ)上，首次提出中小企業(yè)名單制管理的相關(guān)理論，構(gòu)建指標體系通過定量分析為名單定制提供依據(jù)，根據(jù)相應(yīng)的名單制定和實施更加貼近實際需求的有針對性、有重點的扶持政策；在分類管理以及差別化政策輔助的氛圍下，激勵中小企業(yè)積極自覺地準確定位，主動地明確目標，增強支持政策的實施效果。

二、分類管理是提升中小企業(yè)扶持政策有效性的基本要求

現(xiàn)階段我國已有的中小企業(yè)界定以及分類標準為各項中小企業(yè)扶持政策的實施提供了一定的參考，但尚且存在界定標準不統(tǒng)一，分類方法不合理，實際執(zhí)行中存在不確定性等問題，導致針對中小企業(yè)扶持政策精細化操作難度大，政策尚未發(fā)揮到最優(yōu)效率。

（一）中小企業(yè)分類界定中存在的主要問題

1.中小企業(yè)分類界定標準不統(tǒng)一

對中小企業(yè)統(tǒng)一準確的分類是執(zhí)行扶持政策的前提；普遍意義上而言，中小企業(yè)是相對于大型企業(yè)而言的一種分類；而目前四部委、銀監(jiān)會、各商業(yè)銀行對中小企業(yè)的衡量標準不一，指標認定不全面，實際執(zhí)行存在不確定性。

（1）四部委出臺中小企業(yè)劃分新標準。目前對中小企業(yè)最為普遍的界定多是按照四部委制定的定量標準，即與所處行業(yè)的大企業(yè)相比人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模都比較小的經(jīng)濟單位。2011年，工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、發(fā)展改革委、財政部研究制定了《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》，以統(tǒng)計部門的統(tǒng)計數(shù)據(jù)為依據(jù)，根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標，結(jié)合行業(yè)特點制將中小企業(yè)劃分為中、小、微三種類型。

（2）銀監(jiān)會小企業(yè)劃分標準主指微小企業(yè)。不同于四部委銀監(jiān)會對中小企業(yè)的劃分標準，在2007年下發(fā)的《銀行開展小企業(yè)授信工作指導意見》中，根據(jù)貸款規(guī)模統(tǒng)一小企業(yè)認定標準認定小企業(yè)泛指銀行對單戶授信總額500萬元（含）以下和企業(yè)資產(chǎn)總額1000萬元（含）以下，或授信總額500萬元（含）以下和企業(yè)年銷售額3000萬元（含）以下的企業(yè)，各類從事經(jīng)營活動的法人組織和個體經(jīng)營戶；這一認定標準并未按企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、銷售收入等指標對中小企業(yè)細化。

（3）商業(yè)銀行各自內(nèi)設(shè)中小企業(yè)統(tǒng)計或信貸政策執(zhí)行口徑。雖然銀監(jiān)會對中小企業(yè)規(guī)定了統(tǒng)一的統(tǒng)計口徑，但目前各家銀行對中小企業(yè)的劃分標準和對內(nèi)統(tǒng)計口徑各自為陣，如浦發(fā)銀行將資產(chǎn)規(guī)模1億元以下、年銷售額在8000萬元以下的企業(yè)劃為中小企業(yè)，而招商銀行則是將中小企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模劃定在5億元以下，而大部分銀行以貸款規(guī)模為標準，將單戶授信金額低于500萬元客戶作為小企業(yè)認定。商業(yè)銀行體系中多種不一的分類標準一定程度上影響了中小企業(yè)融資統(tǒng)計工作準確性，給公眾的對中小企業(yè)真實發(fā)展狀況的認知產(chǎn)生誤解。

2.中小企業(yè)分類界定方法沒有充分體現(xiàn)標準的科學性

現(xiàn)行的中小企業(yè)分類界定方法：第一，通過考察規(guī)模指標劃入范圍的中小企業(yè)名不符實，因為存在一部分中小企業(yè)實際經(jīng)營規(guī)模達到指標上限，但未能同時滿足其他多項指標的界定也被認定為小企業(yè)。第二，內(nèi)部關(guān)聯(lián)交叉容易導致重復計算。在統(tǒng)計工作中，按照人民銀行和銀監(jiān)部門的口徑，如“單戶500萬元貸款以下的小企業(yè)客戶情況”，各家行只根據(jù)本行貸款金額上報，而忽略在整個銀行信貸統(tǒng)計中如果將各家銀行貸款數(shù)額累加將遠遠大于500萬元，統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準確性受質(zhì)疑。第三，個別指標選用脫離中小企業(yè)自身特點。例如部分小企業(yè)用工不規(guī)范，并未嚴格按照國家相關(guān)規(guī)定對職工進行造冊登記管理，只是根據(jù)企業(yè)雇傭人數(shù)判斷不切實際。第四，各家銀行根據(jù)自身實際情況，自定標準進行統(tǒng)計發(fā)布，因為口徑不一，權(quán)威性備受質(zhì)疑。第五，全國使用同一分類界定指標體系，忽略了區(qū)域經(jīng)濟之間的差異性特征。

（二）分類模糊引發(fā)中小企業(yè)政策支持低效并針對性差

任何經(jīng)濟實體的過程離不開政府機構(gòu)的外部輔助性政策支持，為解困中小企業(yè)融資難題我國政府已從政策扶植、市場監(jiān)督、公共服務(wù)等多方面做出外部輔助體系安排以強化中小企業(yè)扶植力度，整體的政策支持體系如表1所示。

盡管一系列針對中小企業(yè)的扶植政策與措施已頒布實施，部分企業(yè)也從中受益，但對中小企業(yè)整體發(fā)展問題的解決成效并不顯著，在貨幣條件回歸常態(tài)的過程中，政策預期與實踐效果相駁。首先，隨著信貸需求滿足逐步調(diào)回前期較為寬松的狀態(tài)，但相對于大企業(yè)、大項目中小企業(yè)仍然深陷發(fā)展困境；截至2011年末，金融機構(gòu)對中小企業(yè)貸款余額21.8萬億元，占全部貸款余額的39.6%；其中，小企業(yè)貸款余額10.8萬億元，占全部貸款余額的19.6%。其次，處于弱勢地位的小微企業(yè)根本不具備對金融機構(gòu)的議價能力，融資成本相對昂貴；處于低端產(chǎn)業(yè)鏈以及狹小市場中的小微企業(yè)生產(chǎn)成本、稅費負擔居高不下。再者，中小企業(yè)背負高利率的借貸、使用高成本的擔?；蛸|(zhì)押，甚至涉險非法高利貸，摻雜眾多非理性因素的資金鏈更易斷裂，積聚系統(tǒng)性與區(qū)域性風險。歸根究底，分類模糊不清是引發(fā)中小企業(yè)政策支持低效的主要原因：（1）現(xiàn)有中小企業(yè)分類標準缺乏針對性，沒有明確劃分重點支持類型。目標企業(yè)只要化型為小就可以得到政策扶持，并未考慮社會效益問題，影響政策的實施效果以及市場效率的充分發(fā)揮。中小企業(yè)才屬于支持對象。（2）中小企業(yè)分類標準過分依賴規(guī)模指標，沒有劃分重點支持的行業(yè)。不分行業(yè)、產(chǎn)業(yè)只要規(guī)模界定為小都享受優(yōu)惠政策與國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級的趨向相背離。（3）中小企業(yè)分類標準沒有準確判斷中小企業(yè)融資行為的性質(zhì)。已出臺的各種規(guī)定沒有約束性條款，籠統(tǒng)的政策支持無重點，無力度，缺少持續(xù)性。所以建立以企業(yè)為單元的名單模式，實施企業(yè)分類管理是實現(xiàn)資源合理配置，解決目前中小企業(yè)數(shù)量眾多、參差不齊、發(fā)展困難和日益增長的扶植需求與有限的外部輔助資源矛盾的根本辦法。

表1.中小企業(yè)融資發(fā)展的政策支持構(gòu)架

三、中小企業(yè)名單制管理目標模式的構(gòu)建思路

針對中小企業(yè)融資措施缺少持續(xù)有效性效果這一現(xiàn)狀，由多方管理控制主體相互配合，通過專業(yè)中介機構(gòu)在對中小企業(yè)資源進行整合分類的基礎(chǔ)上，嚴格區(qū)分企業(yè)性質(zhì)與所處類別采取不同的扶植政策，構(gòu)架中小企業(yè)名單制管理框架。

（一）中小企業(yè)名單制管理的概念與中小企業(yè)的劃分類型

所謂的名單制管理是根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策細分類別，確立一定分類標準，將進入“企業(yè)池”的目標企業(yè)逐一確定進入名單類別，并對不同類別企業(yè)實行差異化管理政策，實現(xiàn)可操作性目標體系。中小企業(yè)的名單制管理體系主要包括以下三種類型：重點支持名單：符合國家產(chǎn)業(yè)調(diào)整方向，緩解社會就業(yè)、承擔社會經(jīng)濟責任等方面貢獻大，社會效益績效排名靠前的中小企業(yè)；一般支持名單：介于重點支持名單和限制支持名單之間，承擔一定的社會責任，享受國家政策扶持；限制支持名單：不符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，不屬于國家鼓勵和支持產(chǎn)業(yè)類型，政府無需進行政策扶持。

（二）中小企業(yè)管理名單的確定方法

1.構(gòu)建劃分中小企業(yè)名單類別的指標體系

構(gòu)建名單制管理指標體系是明確區(qū)分中小企業(yè)支持類別，避免政出多門、分散出力，系統(tǒng)性較差的重要前提；依據(jù)企業(yè)社會層次責任理論（LevelsofResponsibilityTheory）和利益相關(guān)者理論（StakeholderTheory）企業(yè)在商業(yè)原則之外還必須承擔對社會的責任（張玲麗，2008）；以一定的指標體系嚴格區(qū)分中小企業(yè)支持類別，關(guān)鍵在于堅持科學性、系統(tǒng)性、實用性、層級性、通用可比性、目標導向性等原則，從中小企業(yè)發(fā)展的政策導向入手，參照企業(yè)社會責任指標體系，從企業(yè)所處的內(nèi)外部環(huán)境出發(fā)考慮其在社會層面所承擔的責任大小，衡量企業(yè)的社會效益，區(qū)分企業(yè)類別，分層管理、分類扶持，減小企業(yè)融資成本，提高政策支持的可持續(xù)性與有效性。細化考察企業(yè)的經(jīng)濟責任、政府責任、員工責任、公益責任、環(huán)保責任等各項因素在整個系統(tǒng)中的貢獻度以及數(shù)據(jù)的可獲得性，具體指標體系如表2所示：

以上指標體系的設(shè)計是遵循因素管理指標體系設(shè)計的一般規(guī)律，綜合考慮中小企業(yè)自身特點的基礎(chǔ)上細分構(gòu)建而成。而不足之處于就是在于中小企業(yè)所處產(chǎn)業(yè)市場、金融市場、政策環(huán)境也會因為內(nèi)外部微小的變動而影響穩(wěn)定性，固定的指標體系并不能及時、自動反映動態(tài)變化因素對于中小企業(yè)分類的影響。

表2.中小企業(yè)名單制管理指標體系

2.確定名單定制管理的分析方法

（1）因子分析方法。因子分析是從變量群中提取共性因子的統(tǒng)計技術(shù)，試圖在力保數(shù)據(jù)信息丟失最少的原則下，對多變量的截面數(shù)據(jù)表進行最佳綜合簡化，是把各變量之間互相關(guān)聯(lián)的復雜關(guān)系進行簡化分析的方法。分析時的具體步驟如下：以行業(yè)前景為定性指標，采用五級量表專家打分法，確定分值后與其他指標一起進行因子分析。按照主因子的特征值必須大于0.5，所選取的主因子對方差解釋的累計百分比應(yīng)達到85%以上的原則，從中綜合出能解釋原有指標的大部分信息的主因子，得到各因子得分，最后根據(jù)因子得分系數(shù)矩陣得出因子綜合得分F，進而得到F的均值為方差為；通過計算評估對象的因子值，并以因子貢獻率為權(quán)重計算所評估對象的各主因子得分及綜合得分。

（2）“3”確定法則。“3”法則根據(jù)俄國數(shù)學家 pL.Chebyshtv的理論描述偏差程度的數(shù)理統(tǒng)計法則?！?”法則是在所評價的指標經(jīng)過正態(tài)標準化之后，對評價指標符合正態(tài)分布的根據(jù)pL.Chebyshtv的計算，如果有68%的合格率，便是1；2有95%的合格率，而3便達至99.73%的合格率?！?”法則為名單的分類評價提供了理論依據(jù)，由此可以根據(jù)“3”法則對中小企業(yè)進行名單制分類。具體而言，首先，根據(jù)因子分析得到F值的均值為μ，方差為；然后，根據(jù)“3”法則對每個企業(yè)的綜合狀況進行評價；最后，根據(jù)得分結(jié)果劃分為三份名單：重點支持名單、一般支持名單、限制支持名單。根據(jù)“3”法則明確劃分以μ＋作為重點支持名單和一般支持名單的臨界線，μ－作為重點支持和限制支持的臨界線，用圖2表示如下：

圖2.中小企業(yè)名單制管理分類圖

在遵循“3”法則，以多因素因子分析法初步確立的企業(yè)名單只是一種實證分析的結(jié)果，最終名單還需要具體到責任機構(gòu)，根據(jù)具體地區(qū)的環(huán)境力、經(jīng)濟力、開放力、企業(yè)力、勞動力、設(shè)施力、科技力、文化力等特點確定。從而再從“企業(yè)池”內(nèi)個體存在的差異原因著手，對地區(qū)內(nèi)部中小企業(yè)發(fā)展進行戰(zhàn)略性的分析與思考，提高政策支持效率，從而擴展到全國，形成具有系統(tǒng)性的中小企業(yè)名單制管理流程與體系。

四、中小企業(yè)名單制管理的實現(xiàn)路徑

名單制管理是在國家相關(guān)政策指導下，廣泛收集信息、建立目標“企業(yè)池”信息庫，有針對性地實施分類管理和分類支持，并對政策支持效果進行考核評價的全流程管理方法。而立足于解困中小企業(yè)融資發(fā)展困境，確保各個方面政策支持工作的針對性、連續(xù)性和實效性的名單制管理還要探索包括管理機構(gòu)、管理原則、管理期限、管理政策在內(nèi)的一整套實現(xiàn)路徑。

（一）遵循管理原則，追求管理成效

實施中小企業(yè)名單制管理的關(guān)鍵在于結(jié)合新時期經(jīng)濟形勢特點，以國家政策導向為指導，配合經(jīng)濟與金融改革進程，遵循一定的基本原則構(gòu)建一個多層次、可持續(xù)、動態(tài)化、易操作、高效率的名單管理體系。

1.規(guī)劃先行原則。依據(jù)管理學一般原理，規(guī)劃是管理的前提基礎(chǔ)；規(guī)范中小企業(yè)名單制管理，微觀上決定企業(yè)個體的生產(chǎn)布局；宏觀上影響國家整體的產(chǎn)業(yè)走向；所以無論是名單定制還分類政策支持都要從整體大局出發(fā)，與國家產(chǎn)業(yè)導向以及地區(qū)發(fā)展規(guī)范相銜接、相一致。

2.精準分類原則。在長期粗放的慣性思維模式下，政策對中小企業(yè)支持普遍忽視了對目標企業(yè)多維信息的搜集和整理，從而使得企業(yè)分類管理缺乏精準性。中小企業(yè)名單制管理應(yīng)堅持通過直接或間接渠道收集企業(yè)信息，動態(tài)更新企業(yè)信息；通過信息技術(shù)系統(tǒng)將之整合，根據(jù)不同的客戶分類方法、標準和分類結(jié)果；通過精確定位企業(yè)所需的政策輔助，并有重點、有針對性的給予政策支持，提高政策執(zhí)行效率。

3.推動有力原則。在中小企業(yè)名單制管理整個流程中從信息收集、核算分類、名單定制、到支持政策的落實等各個環(huán)節(jié)都需要持續(xù)有力的推動，任何一個環(huán)節(jié)的松懈都將直接影響政策實施效果。堅持持續(xù)有力推動的原則，嚴格規(guī)范各個環(huán)節(jié)的督查工作，將名單制管理各個環(huán)節(jié)的工作責任分別落實到相關(guān)職能部門，并定期進行考核激勵。

4.務(wù)求實效的原則。針對中小企業(yè)實施的名單制管理并不只是制定一個名單講求一種形式，而是要堅持務(wù)求實效的原則，力戒空談、注重實干，力戒形式、注重實效。以科學的名單分類為基礎(chǔ)，分類解決中小企業(yè)發(fā)展中的突出問題，將支持中小企業(yè)發(fā)展的重點工作抓到細處落到實處。

（二）確立管理機構(gòu)，落實管理職能

中小企業(yè)與相關(guān)政策支持主體作為市場經(jīng)濟循環(huán)系統(tǒng)中獨立的構(gòu)成要素，其相互之間的自主性與主動性逐漸增強；對中小企業(yè)名單制定與管理同樣要遵循市場價值規(guī)律以及市場競爭的基本原則，設(shè)置專門的中介機構(gòu)，由統(tǒng)計部門牽頭，財政、稅收、工商、工信等部門配合，負責中小企業(yè)名單的制定與維護工作。第一，設(shè)置分布全國各個地方全區(qū)域的網(wǎng)絡(luò)型中介機構(gòu)，各地中介機構(gòu)根據(jù)統(tǒng)一的名單制管理規(guī)劃要求，協(xié)調(diào)地方統(tǒng)計，財政、稅收、工商、工信等部門收集包括企業(yè)名稱、行業(yè)分類、主營業(yè)務(wù)、企業(yè)規(guī)模、法定代表人名稱、聯(lián)系方式、企業(yè)經(jīng)營狀況等在內(nèi)的基本信息以及資產(chǎn)規(guī)模、員工數(shù)量、技術(shù)素質(zhì)、生產(chǎn)效率、社會貢獻等指標體系內(nèi)數(shù)據(jù)，建立本地“企業(yè)池”的目標企業(yè)電子信息庫，初步導出目標客戶名單，并由互聯(lián)網(wǎng)統(tǒng)一輸送到全國中介機構(gòu)信息處理中心。第二，將計算機信息技術(shù)運用于信息處理系統(tǒng)和數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)，運用科技手段解決中小企業(yè)個性特征差異識別工作；并迅速升級聯(lián)網(wǎng)形成全系統(tǒng)的組織構(gòu)架和管理流程，提高信息處理的效率和規(guī)模，為中小企業(yè)分類管理與名單制定提供強大的流程支撐力。第三，由信息集合處理中心根據(jù)目標客戶名單，選擇，采用因子分析方法，根據(jù)相關(guān)性大小把變量分組找到公共因子，計算各目標企業(yè)因子值，并以因子貢獻率為權(quán)重綜合打分，最后依據(jù)“3”法則分列企業(yè)名錄。第四，將系統(tǒng)內(nèi)中小企業(yè)分類名單，按地區(qū)分布排序，分類返回各地中介機構(gòu)，為各地相關(guān)部門制定支持中小企業(yè)的差異化政策提供依據(jù)，避免因企業(yè)的管理類別不同，導致輪回地方時與應(yīng)當實施的管理措施抵觸。

（三）明確管理周期，調(diào)整管理名單

對中小企業(yè)實行名單制管理，并不是名單類別終身不變，而是實行期限管理，維持出入名單的動態(tài)調(diào)整。根據(jù)我國基本經(jīng)濟形勢的變化以及在一個會計周期內(nèi)企業(yè)數(shù)據(jù)的可獲取性，對各類別名單實行一年一調(diào)，適時擴大中小企業(yè)分類管理的適用范圍。具體而言，在目標企業(yè)名單及責任人確定后，指派職能部門責任人或委托授權(quán)中介機構(gòu)定期對名單企業(yè)進行回訪，同時通過側(cè)面了解、網(wǎng)絡(luò)采集等多種渠道保持對名單企業(yè)信息的關(guān)注，及時對目標企業(yè)信息更新與維護，并根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境特色與實際情況適時調(diào)整各類名單，擴大分類管理的適用范圍，增添新近目標企業(yè)的信息收集、核對、分類。根據(jù)企業(yè)自身和社會及行業(yè)發(fā)展對企業(yè)進行出入名單的考核，相應(yīng)做出向上或向下調(diào)整企業(yè)管理類別，確保企業(yè)總是在與其相符的名單類別中，享受相應(yīng)的支持政策。

（四）制定管理政策，把握管理重點

針對“企業(yè)池”中的所有中小企業(yè)按照既定分類方法，分門別類的將目標企業(yè)劃分到三類名單中，精準確定目標企業(yè)的融資性質(zhì)，根據(jù)中小企業(yè)的類別分別融資形式及融資調(diào)控手段，配合對應(yīng)的配套外部輔助措施，實行差別化營銷和管理。在認定期內(nèi)，不管企業(yè)發(fā)展如何，做大或者變小，仍享受原來的扶持待遇，形成中小企業(yè)長期的資金供應(yīng)機制。

1.對進入“重點支持名單”的中小企業(yè)，優(yōu)惠政策要更加向這部分企業(yè)傾斜，在稅收、財政和金融等方面要進一步加大支持力度，創(chuàng)造更加寬松的環(huán)境，發(fā)揮示范效應(yīng)。一要加大稅收支持力度，在稅率和稅收起征點方面給予一定優(yōu)惠，積極發(fā)揮稅收政策在拉動投資、擴大出口、結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、產(chǎn)業(yè)升級、克服瓶頸、促進創(chuàng)業(yè)等方面對這部分中小企業(yè)發(fā)展的促進作用；二要加大財政支持力度，鼓勵由各級政府財政預算安排，穩(wěn)定專項資金規(guī)模，更多運用間接方式扶持小型微型企業(yè)；三要加大金融幫扶力度，繼續(xù)發(fā)揮各商業(yè)銀行融資主渠道作用，降低貸款利率，降低企業(yè)收費標準，加大這部分中小企業(yè)金融債券的發(fā)行。

2.對進入“一般支持名單”的中小企業(yè)，要在財稅和金融服務(wù)方面保證支持力度。一是要完善法律機制，從法律上要求對中小企業(yè)的保護和扶持，對信息進行全面準確的披露，更好的發(fā)揮金融中介的融資功能。以法律形式確保各項扶持政策能夠落到實處；二是要創(chuàng)建良好的法制和制度機制環(huán)境，建立健全社會服務(wù)體系，向中小企業(yè)提供融資、信息、培訓、咨詢等配套服務(wù)。

3.對進入“限制支持名單”的中小企業(yè)，原則上不予政策扶持，在健全資本市場發(fā)展機制，創(chuàng)新金融工具的基礎(chǔ)上，由這部分中小企業(yè)自身充分考慮融資風險、融資成本等諸多因素的基礎(chǔ)上尋找出適合自己發(fā)展的最佳融資渠道與發(fā)展道路，按照市場機制運行與競爭機制，在自發(fā)調(diào)節(jié)中進行優(yōu)勝劣汰。

（五）突出管理目標，放大管理效應(yīng)

現(xiàn)行對中小企業(yè)的支持政策執(zhí)行力度不大，政策導向不明顯，對部分企業(yè)的支持并沒有達到預期效果，而對中小企業(yè)實行名單制管理首要設(shè)立管理目標，突出管理作用。

1.以名單制管理實現(xiàn)資源優(yōu)化配置。對進入重點支持名單的中小企業(yè)加大支持力度，對進入限制支持名單的中小企業(yè)縮小支持力度直至不予支持，名單制管理將原先對限制支持名單企業(yè)的資源轉(zhuǎn)移分配到一般支持和重點支持名單企業(yè)中，凸顯支持政策效果，使政策支持體系內(nèi)有限的人力、財力、物力、科技、信息等得到優(yōu)化使用和合理配置，使經(jīng)濟結(jié)構(gòu)符合生產(chǎn)力發(fā)展的要求，實現(xiàn)經(jīng)濟和社會的可持續(xù)發(fā)展。

2.以名單制管理調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。名單制管理從基本劃型到管理策略都是以國家產(chǎn)業(yè)政策導向為基準，并實時與國家產(chǎn)業(yè)政策保持同步更新，所以進入支持名單的企業(yè)必定是符合國家產(chǎn)業(yè)和環(huán)保政策、能夠吸納就業(yè)的科技、服務(wù)和加工業(yè)的實體經(jīng)濟，而有重點、有針對性的加大對“企業(yè)池”內(nèi)目標企業(yè)支持的力度，把握產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的大方向和基本要求，有利于緩解經(jīng)濟增長的資源約束，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整。

結(jié)語

中小企業(yè)名單制管理是能夠最大限度地發(fā)揮政策導向作用，幫扶重點中小企業(yè)的發(fā)展壯大，緩解廣大中小企業(yè)融資發(fā)展壓力的有效管理方法與舉措。但要在市場經(jīng)濟中求得中小企業(yè)名單制管理認知水平的不斷提高、操作流程的不斷簡化、政策成效的不斷向好等多方面的長足進步，還需要及時進行中小企業(yè)基礎(chǔ)資料數(shù)據(jù)庫建設(shè)，并充分發(fā)揮科技信息手段在名單制管理中的作用。此外，同任何一種管理思路與管理模式一樣，名單制管理并非能夠一勞永逸地解決中小企業(yè)發(fā)展難題，僅僅是解決政策針對性與效率的問題；長期有效的緩解中小企業(yè)發(fā)展過程的制約瓶頸，除了受到內(nèi)外部宏觀經(jīng)濟政策環(huán)境的影響外，本質(zhì)還要看在解決信息不對稱問題過程中政府、中小企業(yè)、金融機構(gòu)、社會中介機構(gòu)等各方主體的目標價值取向與行動的積極主動性，各方主體長期配合，積極推進，齊抓共管才是長效助推中小企業(yè)發(fā)展不可缺少的戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)。

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