周君朝

摘 要：信貸風險是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中不可回避的現(xiàn)實，加強對信貸風險的認識、管理和控制是商業(yè)銀行加強內(nèi)部控制建設(shè)的重要內(nèi)容，也是適應(yīng)新形勢、應(yīng)對激烈競爭和挑戰(zhàn)的必然選擇。文章對我國商業(yè)銀行面臨的信貸風險成因進行了分析，并就如何更有效地對其進行防范、管理和控制提出了具體的想法和建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信貸擴張 風險防范

中圖分類號：F830.4文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）07-198-02

一、引言

業(yè)務(wù)發(fā)展和風險防范是困擾商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一個重要課題。事實上，業(yè)務(wù)發(fā)展與風險防控是一個事物的兩個方面，具有相對的統(tǒng)一性，并非是不可調(diào)和的矛盾。辨證來看，過度盲目的業(yè)務(wù)發(fā)展，必定相應(yīng)增大風險；單純強調(diào)風險防范，勢必影響業(yè)務(wù)發(fā)展。商業(yè)銀行一方面強調(diào)加快業(yè)務(wù)發(fā)展，另一方面加強對風險的控制防范，就是尋求保持業(yè)務(wù)發(fā)展與風險防控的相對平衡，以最小的風險代價換取最大程度的業(yè)務(wù)發(fā)展。因此如何正確地看待業(yè)務(wù)發(fā)展和風險防范，又如何處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風險防范之間的辨證關(guān)系、如何平衡效率與風險控制、質(zhì)量與市場份額的關(guān)系，正是商業(yè)銀行目前關(guān)注且正在積極解決的一大課題。

二、商業(yè)銀行風險防范的必要性

商業(yè)銀行是經(jīng)營信用和風險的特殊行業(yè)，商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)發(fā)展總是與各種風險相伴隨，風險控制是商業(yè)銀行正常運行的常規(guī)工作，商業(yè)銀行的價值和收益直接體現(xiàn)在對自身的風險控制能力上。目前我國銀行所面臨的經(jīng)營環(huán)境、法律環(huán)境、文化環(huán)境等還不規(guī)范，社會信用環(huán)境和意識依然較差，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中遇到的風險趨于增加和多樣化，防范的困難日益加大，因此風險防范將貫穿整個業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程，防范信貸風險是銀行業(yè)的生命線。

目前我國商業(yè)銀行最大的風險是操作風險，因此嚴格規(guī)范業(yè)務(wù)全程操作，可以避免風險，減少不良信貸產(chǎn)生，保證商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全。風險是無處不在的，在信貸業(yè)務(wù)操作中，即便是優(yōu)質(zhì)行業(yè)、優(yōu)質(zhì)客戶也不能忽視風險的存在，迷信好行業(yè)、好客戶、大客戶的工作態(tài)度是不可取的，危害很大，這種態(tài)度往往影響對一個企業(yè)風險的正確分析判斷和把握。除此之外，基礎(chǔ)管理風險也不容忽視，前幾年發(fā)生在中國銀行的“高山案”及德州建行“刁娜案件”、邯鄲農(nóng)行的“金庫案件”等一系列金融案件，究其根本也是基礎(chǔ)管理存在薄弱環(huán)節(jié)，風險防范意識不強，風險防范長效機制沒有真正建立，有章不循、違規(guī)操作造成的。當然只要銀行開門營業(yè)，就會有風險存在，關(guān)鍵是如何識別風險、評估風險、控制風險和駕馭風險。一個銀行的綜合風險防范能力的高低實際上就決定了銀行發(fā)展的好壞，因此風險管理能力是商業(yè)銀行核心競爭能力的重要組成部分，也是評價商業(yè)銀行經(jīng)營好壞的重要標準，只有控制好風險才能提高資產(chǎn)質(zhì)量，保證高質(zhì)量的業(yè)務(wù)發(fā)展。

三、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)擴張中的風險成因解析

（一）內(nèi)因：商業(yè)銀行存在著制度上的缺陷

1.信貸風險控制目標不明確。商業(yè)銀行缺乏信貸風險與效益整合管理的理念和信貸風險與效益整合管理的機制。表現(xiàn)在信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責任制度和激勵約束制度，當激勵不足時信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分時則容易選擇鋌而走險。同時，當貸款出現(xiàn)問題時，往往通過所謂信貸委員會的集體負責制度來承擔責任，結(jié)果是人人負責而人人又不負責，使得責任的追究無從著手，以致在業(yè)務(wù)發(fā)展與風險控制之間進行單向選擇，或是片面追求信貸資產(chǎn)質(zhì)量，以致信貸業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮;或是無視信貸資產(chǎn)風險，盲目發(fā)放貸款，不良貸款率居高不下。

2.信貸風險制度執(zhí)行不力，存在制度流于形式的問題。一是貸前調(diào)查作為風險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，信貸人員做不出有深度的調(diào)查，對于企業(yè)提供的報表數(shù)據(jù)輕易采信和運用。二是貸后檢查作為風險控制的重點環(huán)節(jié)，放松對貸款企業(yè)的后續(xù)管理，貸后管理僅限于應(yīng)付日常制度檢查的需要，不能真實反映企業(yè)的實際情況，造成貸款預(yù)警機制失靈。三是沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系，對企業(yè)財務(wù)指標的風險預(yù)警、監(jiān)控信息體系過于復(fù)雜不易于操作。

3.信貸風險控制廣度不夠。長期以來，國有商業(yè)銀行缺乏風險全程控制的理念，忽略對風險事前、事中控制。在對客戶目標的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款責任等方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié)。

4.信貸風險控制力度大小失當。在經(jīng)濟杠桿運用上，發(fā)放貸款給予一定獎勵，清收不良貸款也給予重獎，造成貸款發(fā)放數(shù)量越大、質(zhì)量越差則獎勵越多，而質(zhì)量越好卻獎勵越少的異常機制;該重獎的信貸資產(chǎn)沒有得到重獎，不該重獎的信貸資產(chǎn)卻因清收了大量不良貸款而得到了實實在在的巨大獎勵。

（二）外因：經(jīng)營環(huán)境風險因素多，制約強度大

1.政府信貸風險的客觀存在。所謂政府信貸風險是指在政府信用的引導下，銀行向政府發(fā)放的或者向與政府有關(guān)聯(lián)的企業(yè)發(fā)放的貸款，由于政府行為而使銀行面臨的壞賬風險。它是以市場化的面目出現(xiàn)的，銀行可能并未與政府發(fā)生直接的信貸關(guān)系，但信貸風險的發(fā)生卻與政府的行為密不可分。

2.消費信貸的法律環(huán)境不完善。我國目前尚未建立起一套完備的個人信用制度，與消費貸款相關(guān)的法律不健全，對失信、違約的懲處辦法不具體，對出現(xiàn)的問題往往無所適從，風險控制難以落實。

3.企業(yè)財務(wù)報表失真及集團客戶關(guān)聯(lián)交易問題突出。銀行目前遇到的很大困難是企業(yè)提供的財務(wù)報表不真實，使得銀行的評估辦法基本無效。尤其上市公司的財務(wù)報表很難審查，由于上市公司大都是部分上市，上市公司的現(xiàn)金流狀況說明不了問題，因為他們與集團之間存在著重大關(guān)聯(lián)交易，而集團公司則往往借助多種融資渠道，形成覆蓋銀行、證券、保險以及上市公司的復(fù)雜的企業(yè)族群。這種跨領(lǐng)域的多元化集團運作，增大了公眾、監(jiān)管機構(gòu)、中介機構(gòu)的監(jiān)管難度，而一旦問題爆發(fā)，將加大銀行貸款的風險。

四、應(yīng)對措施

（一）逐步建立全社會范圍的個人信用制度

建立科學有效的個人征信體系是銀行控制消費信貸風險的前提保證。從目前的實際出發(fā)，可以分兩步走：先在銀行內(nèi)部建立全行性個人客戶信用數(shù)據(jù)庫，同時加快建立國內(nèi)各金融機構(gòu)之間的信息交換制度；第二步，由中央銀行牽頭建立一個股份制個人征信公司，聯(lián)合金融機構(gòu)、政法部門、勞動管理部門、企事業(yè)單位以及科研機構(gòu)等，搜集整理個人收入、信用、犯罪等記錄，評估個人信用等級，為發(fā)放消費信貸的金融機構(gòu)提供消費者的資信情況。

（二）加快實行浮動貸款利率

人民銀行應(yīng)加快利率市場化進程，在利率浮動比率、貸款比例和期限安排上，給商業(yè)銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務(wù)，更好地防范風險。

（三）加強貸后管理，完善信貸全過程風險控制

1.規(guī)范貸后管理程序和內(nèi)容。貸后管理包括貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的賬戶監(jiān)管、貸后檢查、風險預(yù)警、貸款風險分類、客戶維護、有問題貸款處理以及貸款回收和總結(jié)評價等。從信用發(fā)生到收回必須建立嚴格、規(guī)范、科學的管理程序，明確各環(huán)節(jié)管理內(nèi)容和要求，建立考核制度，確保貸后管理程序明確，內(nèi)容規(guī)范，要求具體。

2.明確貸后管理職責。明確客戶部門、信貸管理部門、風險資產(chǎn)管理部門以及法律、財務(wù)、審計、監(jiān)察等相關(guān)部門的職責，使各部門之間形成管理合力，避免相互推諉扯皮。理順經(jīng)辦行與管理行貸后管理關(guān)系，明確各自職責，共同做好貸后管理工作。

3.建立分層次的貸后管理體系。按授信額度、風險程度、管理難度確定直接管理客戶對象，對審批的重點客戶、跨區(qū)域集團客戶、系統(tǒng)性客戶、行業(yè)龍頭客戶、直接營銷客戶建立重點管理制度。管理行信貸管理部門風險經(jīng)理要充分利用人民銀行信貸登記系統(tǒng)和本行信貸管理系統(tǒng)，全面了解和掌握客戶信息;客戶部門要建立重點客戶的定期聯(lián)系協(xié)調(diào)機制，參與現(xiàn)場檢查，組織落實貸后管理內(nèi)容。

4.完善風險預(yù)警機制。設(shè)定科學、有效的風險預(yù)警信號，規(guī)范貸后檢查的頻率和內(nèi)容，前瞻性地發(fā)現(xiàn)客戶潛在風險并通過風險預(yù)警快速反應(yīng)機制在更高層次、更短時間內(nèi)采取最合適、最有效的風險化解措施，最大限度地維護信貸資產(chǎn)安全。

5.建立責任追究機制?！斑`章必究”才能保證“有章必循”。貸后管理流于形式的許多原因就是職責不明，追究不力。要通過設(shè)定各責任人貸后管理的“高壓線”，對不履行貸后經(jīng)營管理責任、信貸資產(chǎn)出現(xiàn)風險或出現(xiàn)風險不能及時化解造成損失的必須追究其相應(yīng)的責任。

（四）對集團客戶授信風險防范應(yīng)當做到多方聯(lián)動、措施及時，從源頭、流程和硬件建設(shè)上對集團客戶進行綜合化管理

1.抓源頭。完善集團客戶管理制度，收集客戶的全面準確資料，理清集團客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)，為準確判定集團客戶和確定授信提供信息支持。從客戶的公司治理結(jié)構(gòu)、財務(wù)制度、經(jīng)營業(yè)績、行業(yè)發(fā)展等方面進行綜合評價，將產(chǎn)權(quán)明晰、公司治理結(jié)構(gòu)完善、管理嚴格規(guī)范的優(yōu)質(zhì)客戶納入授信視野。

2.抓流程。將監(jiān)督管理貫穿在授信業(yè)務(wù)的全過程，變重放輕管、重貸前輕貸后的點式管理為前后并重的全流程管理模式。加強對集團客戶的財務(wù)信息的收集和財務(wù)活動的監(jiān)控，將客戶的重要資金運用控制在視野之內(nèi)。

3.抓硬件。商業(yè)銀行應(yīng)進一步提高電子化建設(shè)，盡快將客戶信息綜合匯總，實現(xiàn)全系統(tǒng)客戶信息的共享，上下聯(lián)動的立體型、綜合化管理。通過電子化建設(shè)，將全系統(tǒng)授信業(yè)務(wù)的前期調(diào)查、復(fù)查復(fù)核、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務(wù)分析、檔案管理等環(huán)節(jié)納入標準化程序，實現(xiàn)授信業(yè)務(wù)操作流程的全程電子化控制，克服或減少授信業(yè)務(wù)中的信息不對稱現(xiàn)象。

五、結(jié)論

總體來說，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展應(yīng)該是在控制風險前提下的理性發(fā)展，商業(yè)銀行的風險防范是在以高質(zhì)量發(fā)展為目標的全面風險管理。加快業(yè)務(wù)發(fā)展是為了增強商業(yè)銀行的抗風險能力，風險防范是為了保持業(yè)務(wù)健康持續(xù)的發(fā)展，因此在業(yè)務(wù)運行的同時，既要有效控制風險，又要確保提高業(yè)務(wù)發(fā)展速度，從而最終提升銀行的價值創(chuàng)造能力。那些“唯發(fā)展至上”論，只講發(fā)展，避談風險或沒有認識到風險存在的人不是真正懂得銀行經(jīng)營規(guī)律的；但是只講風險，不談發(fā)展或以犧牲發(fā)展為代價進行風險防范的行為，同樣也是違反銀行發(fā)展規(guī)律的。商業(yè)銀行本身就是經(jīng)營風險的高風險行業(yè)，主要通過尋找風險和效益的最佳平衡來創(chuàng)造價值、產(chǎn)生效益，商業(yè)銀行的風險管理能力越強，持續(xù)發(fā)展能力也就越強。因此只有把業(yè)務(wù)發(fā)展與風險防范高度統(tǒng)一起來分析判斷，才是成熟的商業(yè)銀行經(jīng)營理念，才是科學的發(fā)展觀和風險觀。

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3.張吉光.正視政府信貸風險[N].國際金融報.2003-10-20.

（作者單位：中國建設(shè)銀行寧波鎮(zhèn)海駱駝支行 浙江寧波 315202）

（責編：李雪）