天津財(cái)經(jīng)大學(xué) 王美玲 李海艷

2009年12月哥本哈根舉行的聯(lián)合國(guó)氣候大會(huì)中全球氣候變暖的事實(shí)，讓我們認(rèn)識(shí)到世界經(jīng)濟(jì)由粗放型轉(zhuǎn)向集約型的必要性，由此提出了低碳經(jīng)濟(jì)的概念。2010年6月5日世界環(huán)境日中我國(guó)的環(huán)境主題為低碳減排，綠色生活。在全球經(jīng)濟(jì)化下，為保證資源的可持續(xù)利用與發(fā)展，各國(guó)已開(kāi)展低碳經(jīng)濟(jì)的政策，力求達(dá)到低污染，低消耗的集約型經(jīng)濟(jì)，將環(huán)境和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展相結(jié)合以達(dá)到可持續(xù)發(fā)展。我國(guó)作為最大的發(fā)展中國(guó)家，積極推進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式。十二五規(guī)劃的核心理念就是發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)和推動(dòng)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，制度轉(zhuǎn)型和技術(shù)創(chuàng)新，利用新興產(chǎn)業(yè)和新型技術(shù)來(lái)節(jié)約能源，減少消耗，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

1 中小企業(yè)轉(zhuǎn)型的必要性

首先，我國(guó)中小企業(yè)在全國(guó)企業(yè)中數(shù)量居多。自改革開(kāi)放以來(lái)，中小企業(yè)發(fā)展迅速，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著巨大的作用，目前中小企業(yè)占我國(guó)企業(yè)數(shù)量的99%以上，其創(chuàng)造的價(jià)值占GDP的60%左右，上繳稅收約為稅收總額的50%左右，約占全國(guó)專(zhuān)利的65%，為我國(guó)新增了85%的就業(yè)崗位。由上述數(shù)據(jù)可知，我國(guó)企業(yè)產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型主要是中小企業(yè)的轉(zhuǎn)型。其次，我國(guó)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不均衡，主要以第一產(chǎn)業(yè)和第二產(chǎn)業(yè)為主，從事鋼鐵，煤和焦等資源的傳統(tǒng)性生產(chǎn)，這種粗放型經(jīng)濟(jì)高污染，高消耗，缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)了和抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，一旦遇到危機(jī)就難以生存和發(fā)展。企業(yè)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型是發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，要實(shí)現(xiàn)高端化、高質(zhì)化的經(jīng)濟(jì)模式要先從產(chǎn)業(yè)層次低的中小企業(yè)下手。

2008年的金融危機(jī)中，很多傳統(tǒng)型中小企業(yè)無(wú)法與國(guó)有控股的大型資源性企業(yè)抗衡，導(dǎo)致生產(chǎn)量下降，利潤(rùn)降低，難以發(fā)展和生存，最終導(dǎo)致破產(chǎn)。經(jīng)濟(jì)全球化下，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，中小企業(yè)唯有轉(zhuǎn)為低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式才得以在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲取生存和發(fā)展的機(jī)會(huì)。我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家，國(guó)情和市場(chǎng)模式與其他國(guó)家有所不同，我們要借鑒其他國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合中國(guó)國(guó)情，開(kāi)拓具有中國(guó)特色的低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式。但是低碳經(jīng)濟(jì)作為一種新型模式，中小企業(yè)在實(shí)現(xiàn)低碳經(jīng)濟(jì)的綠色增長(zhǎng)中仍面臨著很多困難。

2 中小企業(yè)低碳化發(fā)展的障礙

企業(yè)轉(zhuǎn)型是一種商業(yè)模式的轉(zhuǎn)變，并非簡(jiǎn)單的將傳統(tǒng)性的模式轉(zhuǎn)化為低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，而是站在全球經(jīng)濟(jì)化的戰(zhàn)略角度，結(jié)合我國(guó)市場(chǎng)環(huán)境，市場(chǎng)機(jī)制以及市場(chǎng)因素等，從而延伸企業(yè)生產(chǎn)的價(jià)值鏈，融合客戶(hù)多層次的需求和業(yè)務(wù)的終端化，實(shí)現(xiàn)技術(shù)高端化，質(zhì)量精細(xì)化和節(jié)能減排，，發(fā)展為高性能的服務(wù)體系和以市場(chǎng)為導(dǎo)向的低碳發(fā)展模式?？梢哉f(shuō)中小企業(yè)在低碳經(jīng)濟(jì)時(shí)代既面臨著機(jī)遇也面臨著挑戰(zhàn)，在轉(zhuǎn)型的道路上困難重重，低碳化發(fā)展的障礙主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

2.1 融資難

在轉(zhuǎn)型的過(guò)程中，中小企業(yè)需要大量的人力、物力和財(cái)力，但半數(shù)以上的中小企業(yè)缺乏的就是這些資源，而且難以通過(guò)金融機(jī)構(gòu)獲得融資的機(jī)會(huì)。根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管委員會(huì)2012年第4季度的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，中國(guó)銀行業(yè)的金融機(jī)構(gòu)共持有資產(chǎn)1336224億元，持有負(fù)債1249515億元，其中各銀行機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)和負(fù)債占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的比例如表1所示。

表1

由以上數(shù)據(jù)可知，大型商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)和負(fù)債占有很大比例，但絕大多數(shù)的中小企業(yè)很難通過(guò)商業(yè)銀行取得貸款機(jī)會(huì)。我國(guó)的銀行業(yè)高度集中，而中小企業(yè)的貸款規(guī)模小，信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題嚴(yán)重，并且往往缺乏足夠的固定資產(chǎn)。“成本高、抵押難、風(fēng)險(xiǎn)大”等因素使得銀行更偏好于向大企業(yè)貸款，而不愿意向中小企業(yè)貸款。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)中小企業(yè)的數(shù)量將近5000萬(wàn)，占全國(guó)企業(yè)數(shù)量的99%，但工農(nóng)中建四大國(guó)有銀行開(kāi)戶(hù)貸款中小企業(yè)總數(shù)不超過(guò)30萬(wàn)。雖然在四大銀行設(shè)立中小企業(yè)貸款部，國(guó)家也很出臺(tái)了新36條及其他減稅減費(fèi)的政策，但由于實(shí)施的力度小，實(shí)施范圍窄，仍解決不了中小企業(yè)的融資難，融資貴的困境，從而也成為了中小企業(yè)轉(zhuǎn)型的主要障礙。

2.2 產(chǎn)業(yè)層次低，發(fā)展后勁不足

我國(guó)中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)主要是制造業(yè)和加工業(yè)，將高污染高耗能的資源作為企業(yè)發(fā)展的方向。這些產(chǎn)業(yè)雖然能夠在短期內(nèi)獲得利潤(rùn)，卻阻礙了企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。在低碳經(jīng)濟(jì)時(shí)代，低污染，低排放是國(guó)家和企業(yè)生存的關(guān)鍵。為了實(shí)現(xiàn)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，政府會(huì)出臺(tái)一系列關(guān)于節(jié)能減排，保護(hù)環(huán)境的政策，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)落后的企業(yè)會(huì)舉步維艱。但由于我國(guó)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展還不成熟，難以向中小企業(yè)提供低成本，高端成熟的低碳技術(shù)，這無(wú)疑給中小企業(yè)的轉(zhuǎn)型又增加了一個(gè)難題。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展日益激烈的環(huán)境下，中小企業(yè)的規(guī)模難以擴(kuò)大，技術(shù)創(chuàng)新能力差，更是使其舉步維艱。“小富即安，滿(mǎn)足現(xiàn)狀”，“只顧眼前，不顧長(zhǎng)遠(yuǎn)”的觀(guān)念也使得中小企業(yè)發(fā)展后勁不足，難以為轉(zhuǎn)型創(chuàng)造良好的條件。盡管中小企業(yè)發(fā)明的專(zhuān)利占到全國(guó)專(zhuān)利的65%，但大部分的中小企業(yè)無(wú)法投入更多的資金和精力進(jìn)行技術(shù)上的創(chuàng)新，創(chuàng)立自己的品牌，站在企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度，很難在低碳經(jīng)濟(jì)時(shí)代站穩(wěn)腳跟。

在國(guó)內(nèi)，由于中小企業(yè)主要從事勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，結(jié)構(gòu)不均衡，層次低，隨著中小企業(yè)數(shù)量的擴(kuò)張，逐漸形成了買(mǎi)方市場(chǎng)，中小企業(yè)難以與大型企業(yè)抗衡，中小企業(yè)之間也形成了惡性的競(jìng)爭(zhēng)，使得中小企業(yè)的發(fā)展更是雪上加霜；另外2007年我國(guó)取消了553項(xiàng)“高耗能，高污染，資源性”產(chǎn)品的出口退稅政策，使得中小企業(yè)生產(chǎn)的成本大幅提高，再加上各國(guó)之間貿(mào)易保護(hù)體系的建立，使得中小企業(yè)出現(xiàn)了訂單難，生存難的現(xiàn)象，由此導(dǎo)致發(fā)展后勁不足，難以進(jìn)行低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的轉(zhuǎn)化。

3 中小企業(yè)低碳化發(fā)展的對(duì)策

我國(guó)引入低碳經(jīng)濟(jì)的概念較晚，低碳技術(shù)發(fā)展也不成熟，在轉(zhuǎn)型的道路上我們要借鑒國(guó)外成功的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)國(guó)情，發(fā)展為具有中國(guó)特色的低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式。中小企業(yè)發(fā)展彈性很大，在低碳經(jīng)濟(jì)時(shí)代，要抓住轉(zhuǎn)型的機(jī)會(huì)，克服轉(zhuǎn)型中的困難。

3.1 企業(yè)內(nèi)部應(yīng)進(jìn)行觀(guān)念和產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型

3.1.1 觀(guān)念轉(zhuǎn)型

中小企業(yè)的管理觀(guān)念決定了企業(yè)以后的發(fā)展道路和方向，企業(yè)的發(fā)展理念也決定了我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的速度和方向，因此，企業(yè)觀(guān)念的轉(zhuǎn)變是企業(yè)向低碳化轉(zhuǎn)型的首要條件。目前，大部分企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者在思想上存在著落后的管理理念，“小富即安，滿(mǎn)足現(xiàn)狀”，“單打獨(dú)拼，坐山大王”，“只顧眼前，不求長(zhǎng)遠(yuǎn)”這些觀(guān)念已無(wú)法使得企業(yè)在低碳經(jīng)濟(jì)時(shí)代立足。因此企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)摒棄這些落后的思想，順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展需求，積極轉(zhuǎn)變先進(jìn)的觀(guān)念，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新和管理模式創(chuàng)新，在轉(zhuǎn)型中積極引入高端的管理人才和技術(shù)人才，由傳統(tǒng)的家族式管理模式轉(zhuǎn)向委托代理機(jī)制，建立完善的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。

3.1.2 產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型

中小企業(yè)轉(zhuǎn)向低碳經(jīng)濟(jì)模式的道路上，技術(shù)上的創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整尤為關(guān)鍵，尤其是對(duì)于科技型中小企業(yè)。天津市政府200億專(zhuān)項(xiàng)資金打造“科技小巨人”取得了較大的成功，對(duì)于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)了天津的快速發(fā)展。全市科技型中小企業(yè)就業(yè)總數(shù)達(dá)到161.8萬(wàn)人，占全市的21.2%。累計(jì)上繳稅費(fèi)241億元，占全市的23.9%。就業(yè)人員年均收入5.5萬(wàn)元，平均每家科技小巨人企業(yè)兩年凈資產(chǎn)增加4114萬(wàn)元。因此中小企業(yè)應(yīng)在低碳經(jīng)濟(jì)時(shí)代抓住機(jī)遇，加快轉(zhuǎn)型，優(yōu)化和調(diào)整現(xiàn)有的產(chǎn)出結(jié)構(gòu)和技術(shù)結(jié)構(gòu)，將現(xiàn)有的粗放型模式轉(zhuǎn)化為集約型模式和低碳經(jīng)濟(jì)模式。企業(yè)不僅要整合傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)，也要引入新興產(chǎn)業(yè)，如節(jié)能環(huán)保的新興能源、新興材料以及低碳服務(wù)業(yè)等。另外企業(yè)在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)上應(yīng)升級(jí)產(chǎn)品和工藝，形成自己的品牌，滿(mǎn)足顧客的多樣化需求，在競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境中獲得一席之地。

3.2 政府應(yīng)加大政策支持，積極創(chuàng)造轉(zhuǎn)型環(huán)境

3.2.1 將中小企業(yè)議案提高到更高的地位，建立國(guó)務(wù)院直屬的中小企業(yè)署

盡管目前我國(guó)建立了中小企業(yè)司，更加重視中小企業(yè)問(wèn)題，出臺(tái)了新36條，減稅減費(fèi)的優(yōu)惠政策，但仍存在所有制歧視，金融抑制，玻璃門(mén)和彈簧門(mén)的現(xiàn)象，主要是由于國(guó)家實(shí)施政策的力度不大，實(shí)施范圍較窄，“抓大扶小”的戰(zhàn)略未得到更好的推廣。美國(guó)中小企業(yè)法制認(rèn)為只有振興小企業(yè)，才能保障美國(guó)國(guó)家安全和經(jīng)濟(jì)繁榮；歐盟《小企業(yè)憲章》認(rèn)為，中小企業(yè)是歐盟經(jīng)濟(jì)的核心力量，是確保經(jīng)濟(jì)活力和競(jìng)爭(zhēng)力的主體。因此我們應(yīng)更加重視中小企業(yè)對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用，將其地位提高到更高層次。為了中小企業(yè)的轉(zhuǎn)型成功，政府需要建立一個(gè)統(tǒng)一權(quán)威的、具有高層協(xié)調(diào)能力的國(guó)務(wù)院直屬的綜合部門(mén)。建立國(guó)務(wù)院直屬的中小企業(yè)署，可以將中小企業(yè)用工難，用料貴，融資貴，費(fèi)用貴，訂單難，轉(zhuǎn)型難和生存難的“四貴三難”問(wèn)題提上議程，得到更好地協(xié)商和解決，從而推動(dòng)中小企業(yè)更快更有效地低碳化發(fā)展。

3.2.2 創(chuàng)立低碳技術(shù)研發(fā)基金

中小企業(yè)的轉(zhuǎn)型和升級(jí)是一項(xiàng)浩大的工程，在這項(xiàng)浩大的工程中核心問(wèn)題是低碳技術(shù)的研發(fā)和應(yīng)用。研發(fā)中，中小企業(yè)需要大量的人力物力和財(cái)力作為支撐，政府應(yīng)積極營(yíng)造低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的環(huán)境，鼓勵(lì)和支持中小企業(yè)研發(fā)低碳技術(shù)。政府應(yīng)設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)基金引入節(jié)能減排的技術(shù)設(shè)備，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)化職業(yè)化的CDM團(tuán)隊(duì)，組織中小企業(yè)與科研機(jī)構(gòu)的溝通與合作，建立低碳技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)基金，成立低碳技術(shù)創(chuàng)新獎(jiǎng)項(xiàng)，給予節(jié)能減排的中小企業(yè)稅收減免和財(cái)政補(bǔ)貼，鼓勵(lì)科研機(jī)構(gòu)積極研發(fā)節(jié)能減排的技術(shù)，中小企業(yè)應(yīng)積極采納低碳技術(shù)來(lái)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，從而在我國(guó)營(yíng)造一個(gè)良好的中小企業(yè)低碳環(huán)境。

3.2.3 融資渠道多樣化

2011年APEC中小企業(yè)峰會(huì)上國(guó)務(wù)院參事陳全生表示，在中國(guó)的四大銀行設(shè)立中小企業(yè)貸款部，解決不了中小企業(yè)貸款難，據(jù)統(tǒng)計(jì)有工農(nóng)中建四大國(guó)有銀行開(kāi)戶(hù)貸款中小企業(yè)總數(shù)不超過(guò)30萬(wàn)。2013首屆諾貝爾獎(jiǎng)經(jīng)濟(jì)學(xué)家中國(guó)峰會(huì)上中國(guó)人民銀行副行長(zhǎng)劉士余在峰會(huì)上表示，未來(lái)十年，在國(guó)有資本提高利用效率上，可能不應(yīng)當(dāng)在國(guó)有銀行保持這么高的比例，對(duì)國(guó)有銀行資本來(lái)講，國(guó)有資本的資源配置效率不是很高。目前我國(guó)中小企業(yè)主要通過(guò)民間借貸市場(chǎng)來(lái)滿(mǎn)足融資的需求，政府首先應(yīng)將民間借貸陽(yáng)光化，合法化，將其納入到中國(guó)人民銀行和政府的金融監(jiān)管之中，并加強(qiáng)正規(guī)融資和非正規(guī)融資的合作；其次政府應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，建立政策性銀行，提高我國(guó)金融市場(chǎng)的資源配置效率，達(dá)到帕累托最優(yōu)，為中小企業(yè)建立多種融資渠道，緩解其融資約束，為中小企業(yè)轉(zhuǎn)型創(chuàng)造條件。

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