摘要：近年發(fā)展迅速的農(nóng)村小額信貸是我國農(nóng)村金融的重要組成部分。開展農(nóng)村小額信貸業(yè)務(wù)，不僅有效緩解了農(nóng)民貸款難問題，而且有力促進(jìn)了小額信貸機(jī)構(gòu)自身的發(fā)展。雖然小額信貸發(fā)展前景光明，但從目前情況看，國內(nèi)的小額信貸還處在較低的發(fā)展水平，存在例如資金供給不足、行政干預(yù)面過廣、機(jī)構(gòu)財務(wù)運轉(zhuǎn)能力薄弱等問題。同時小額信貸也面臨著市場及其自身的各種風(fēng)險。為了改善我國農(nóng)村小額信貸制度，推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，我們要采取有效措施對農(nóng)村小額信貸進(jìn)行風(fēng)險管理。通過建立信用風(fēng)險評估模型，信用評級制度，信貸公示制度等，提高小額信貸風(fēng)險控制力，進(jìn)一步推動小額貸款在我國的扶貧事業(yè)中發(fā)揮更大的作用，并且引導(dǎo)我國的小額信貸逐步向有秩序、有目的、效益好的方向健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村小額信貸；風(fēng)險評估；風(fēng)險控制；風(fēng)險管理

Abstract：In recent years， the rapid development of China’s rural micro-credit is an important part of rural finance. Microfinance business in rural areas not only effectively alleviate the problem of loans to farmers， but also promote the development of microfinance institutions themselves. Although in the current situation， the development of the domestic micro-credit is still in the low level. For example， the supply of such funds is insufficient， the administrative intervention is too broad and the ability of the institutional financial operation to solve problems is so weak. What’s more， at the same time， the micro-credit also faces to the different kinds of its own and the microfinance market’s risks. In order to improve the China’s rural micro-credit system and promote the rural economic development， we must take effective measures to manage the rural micro-credit risks. By establishing the credit risk assessment model， the credit rating system， the credit system of notification and so on， we could finally improve the control of the micro-credit risk and guide our microfinance to the healthy development gradually， orderly， purposefully and effectively.

Key words：Rural micro-credit; risk assessment; risk control; risk management

農(nóng)村信用社小額信用貸款經(jīng)過多年的實踐和發(fā)展，已成為我國小額信貸的主流與代表，反映了我國小額信貸制度的總體特征，有助于合理有效配置農(nóng)村金融資源。但因農(nóng)村小額信貸筆數(shù)多、分布散、發(fā)放對象特殊等因素，其風(fēng)險不斷凸顯，從而影響了小額信貸業(yè)務(wù)的正常健康發(fā)展。本文通過研究分析農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險的表現(xiàn)，探討構(gòu)建防范對策，以促進(jìn)小額信用貸款更加規(guī)范有序地發(fā)展。

一、國內(nèi)小額信貸發(fā)展現(xiàn)狀與問題

小額信貸是指向微型企業(yè)和低收入群體提供的額度較小的信貸服務(wù)，通常采取聯(lián)?；蚧ケ７绞饺〈鷵?dān)保抵押，其實質(zhì)是基于農(nóng)戶信譽(yù)的關(guān)系貸款、信用貸款。我國農(nóng)村小額信貸總體來說有發(fā)展速度快、總體數(shù)量大、涉及面廣等特點。尤其在2001年以后，小額信貸制度在中央銀行再貸款政策、農(nóng)村信用環(huán)境改善、國家稅收優(yōu)惠政策等推動下，得到了迅猛發(fā)展。銀監(jiān)會資料顯示截至2011年末銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款余額達(dá)到14.6萬億元，比當(dāng)年年初增長2.7萬億元。目前農(nóng)村小額信貸覆蓋面已達(dá)到32%，在部分經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)小額信貸覆蓋面更高。隨著農(nóng)村小額信貸余額的迅速增長，農(nóng)村小額信貸機(jī)構(gòu)為降低風(fēng)險采取了 “家庭聯(lián)?！钡却胧?，但其不良貸款率仍然高于主要商業(yè)銀行貸款。

小額信貸制度具有明確的扶貧和促進(jìn)農(nóng)村發(fā)展的功能，但其自身的局限性以及外在因素的影響，使其在發(fā)展的過程中暴露了一些問題，具體如下：首先，無需擔(dān)保，以農(nóng)戶的信譽(yù)和還款能力作為貸款信用提高了貸款風(fēng)險；其次，小額信貸貸款利率較低且用途規(guī)范不明確；最后，貸款手續(xù)不嚴(yán)格嚴(yán)重影響小額信貸制的健康發(fā)展。綜上，盡管在政府調(diào)控下，金融機(jī)構(gòu)自主放貸的原則仍具有不可避免的漏洞。

二、制約我國農(nóng)村小額信貸發(fā)展的風(fēng)險因素

農(nóng)信社開展小額信貸業(yè)務(wù)主要是面向“三農(nóng)”服務(wù)。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受到氣候、市場、技術(shù)及政策等一系列自然、經(jīng)濟(jì)和社會因素的影響，是一個具有較高風(fēng)險性的產(chǎn)業(yè)。由于其風(fēng)險防范措施與信用評定與監(jiān)管制度不健全，從而形成以下幾個方面的風(fēng)險：

1.流動性風(fēng)險

小額信貸機(jī)構(gòu)存在沒有足夠的現(xiàn)金來應(yīng)付到期的資金償還需求和未能滿足客戶的貸款需求或其他即付的現(xiàn)金需求的風(fēng)險，從而使其自身蒙受信譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失的可能性。原因一是因為總部自身的資金并不一定充足；二是分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃性不強(qiáng)；三是分支機(jī)構(gòu)和總部間的現(xiàn)金傳遞往往需要一定的程序和時間，存在無法及時滿足分支機(jī)構(gòu)的資金需求可能。

2.信用風(fēng)險

我國農(nóng)村小額信貸信用風(fēng)險的來源主要有借款人、貸款人和政府三個方面。借款人方面主要是在履約方面出現(xiàn)了問題；貸款人方面是因為內(nèi)部人員素質(zhì)不夠，不能科學(xué)、系統(tǒng)地處理信貸資金發(fā)放和收回過程中的調(diào)查、決策、信息處理和風(fēng)險管理等工作；政府方面在于在風(fēng)險控制力度與措施選擇上出現(xiàn)失誤以及沒有為小額信貸提供良好的法律和制度環(huán)境。

3.利率風(fēng)險

央行對大部分金融機(jī)構(gòu)都執(zhí)行統(tǒng)一的利率水平，對農(nóng)村信用社貸款實行的是基準(zhǔn)利率加浮動利率，而農(nóng)村信用社對大部分農(nóng)村小額信貸實行的則是不浮或少浮的優(yōu)惠利率政策，這導(dǎo)致農(nóng)村信用社兩邊的利率形成強(qiáng)烈的反差，從而使小額信貸的利率風(fēng)險在貸前就暴露出來。

4.操作風(fēng)險

操作風(fēng)險即由于小額信貸機(jī)構(gòu)信貸管理系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失或其他一些人為錯誤而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險。除此之外，還包括由于詐騙和技術(shù)問題而產(chǎn)生的風(fēng)險，其中信貸管理內(nèi)部控制以及公司治理機(jī)制的失效是最重大的操作風(fēng)險。

三、我國農(nóng)村小額信貸風(fēng)險控制與風(fēng)險管理

1.建立健全風(fēng)險識別與評估機(jī)制

農(nóng)村小額信貸風(fēng)險管理重要的環(huán)節(jié)就是風(fēng)險的識別與評估。應(yīng)根據(jù)農(nóng)戶的信用狀況、道德水平及家庭經(jīng)濟(jì)狀況，結(jié)合貸款項目的風(fēng)險性，評定農(nóng)戶信用等級；再根據(jù)農(nóng)戶信用等級，確定貸款額度及利率，實行積極放貸、差別管理制度；最終建立事前評定，事中管理和監(jiān)督，事后監(jiān)督機(jī)制。

建立風(fēng)險評估模型是對已知風(fēng)險進(jìn)行定量的分析，獲得決策層和風(fēng)險管理者最希望看到的具體數(shù)值。摩根斯坦利銀行開發(fā)的信用風(fēng)險模型-CreditMetrics模型，對于我國農(nóng)村小額信貸的信用風(fēng)險管理是一個很好的借鑒。通過用VaR風(fēng)險計量模型來計量其業(yè)務(wù)和投資組合的市場風(fēng)險，并將其資本水平與所承擔(dān)的市場風(fēng)險相掛鉤，以提高其資本充足度，以更好的經(jīng)營小額信貸業(yè)務(wù)。

2.強(qiáng)化信貸風(fēng)險防范與監(jiān)管意識

風(fēng)險防范意識是控制風(fēng)險的前提和基礎(chǔ)，農(nóng)村小額貸款風(fēng)險管理必須做到：規(guī)范操作流程，加強(qiáng)貸款前的決策，貸款中期的跟蹤管理，貸后的總結(jié)評價；強(qiáng)化貸款機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)道德和素質(zhì)教育，尤其職業(yè)責(zé)任感和風(fēng)險防范意識；進(jìn)一步完善責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的考核制度，對于調(diào)查不盡職、管理不到位等內(nèi)部人為因素而出現(xiàn)風(fēng)險的小額貸款，應(yīng)嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任；對已經(jīng)出現(xiàn)預(yù)警信號形成的不良信貸資產(chǎn)，要及時進(jìn)行資產(chǎn)保全或法律訴訟程序依法收貸，直至該筆不良資產(chǎn)執(zhí)行終結(jié)完畢，加大對不良信貸資產(chǎn)的處置和責(zé)任追究力度；加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管，成立小額貸款公司行業(yè)協(xié)會，制訂行業(yè)管理的自律、發(fā)展方面的管理機(jī)制與辦法，協(xié)助實施，監(jiān)管到位。

3.建立農(nóng)村小額信貸的激勵機(jī)制

農(nóng)信社可根據(jù)農(nóng)戶信用等級狀況和還款情況，建立動態(tài)的數(shù)據(jù)資料庫，對按時還款的農(nóng)戶給予更優(yōu)惠的服務(wù)。同時，改變農(nóng)信社對信貸員的單一激勵機(jī)制，由單一的負(fù)激勵轉(zhuǎn)變?yōu)檎?fù)激勵機(jī)制并舉，既要對信貸員實施一定的懲罰制度，又要實施獎勵制度，保證較高的收貸率。央行方面應(yīng)對收貸率高的信用社應(yīng)給予一定的政策傾斜，在分配制度上給予更大的激勵政策，在再貸款的安排上給予更優(yōu)惠的條件等。

4.建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，維護(hù)農(nóng)戶利益

國家從不同角度在政策上給予傾斜支撐，讓農(nóng)村信用社在較為寬松的環(huán)境中得以發(fā)展。一方面，政府對信用社投放的農(nóng)戶小額信用貸款利息實行減免稅，在減少信用社支出同時減輕農(nóng)業(yè)和農(nóng)民負(fù)擔(dān)；另一方面，國家財政建立了農(nóng)戶貸款的風(fēng)險基金保障制度和農(nóng)戶貸款擔(dān)保機(jī)制，來降低農(nóng)民在貸款生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的自然災(zāi)害風(fēng)險和市場風(fēng)險。同時通過定期定額注入風(fēng)險基金，農(nóng)貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)按比例從年末擔(dān)保余額提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，建立起風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，維護(hù)農(nóng)戶利益。

5.建立信貸公示制度，加強(qiáng)對農(nóng)戶貸款的社會監(jiān)督

在農(nóng)戶信用評級、信貸投向、跟蹤管理等方面應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮群眾的監(jiān)督作用，推行農(nóng)戶貸款公示制度。將貸款農(nóng)戶的姓名，貸款金額、用途、擔(dān)保人等進(jìn)行張貼公示。對有改變用途，冒名貸款，多頭貸款的，群眾可以舉報，從而將信貸資金運行置于群眾的監(jiān)督之下，有效地防范貸款風(fēng)險；對有錢不還，故意拖欠、有意逃廢貸款債務(wù)的農(nóng)戶，要采取法律手段強(qiáng)制催收，并將其公開曝光，讓其受到經(jīng)濟(jì)和法律的雙重制裁。同時，可發(fā)《信用證》給恪守信用、到期主動歸還貸款的農(nóng)戶，并在貸款的授信額度和貸款利率上給予優(yōu)惠，以提高貸款農(nóng)戶的信用觀念，防范貸款風(fēng)險。

6.提高農(nóng)村小額貸款風(fēng)險控制力的創(chuàng)新型途徑

(1)創(chuàng)新多種融資渠道。金融創(chuàng)新是農(nóng)村小額信貸可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，應(yīng)當(dāng)爭取國際援助資金來保持政府投入，通過多元化地籌集資金來積極引導(dǎo)商業(yè)銀行提供小額信貸，利用稅收、貼息等政策鼓勵商業(yè)銀行向農(nóng)村投入資金，提供金融服務(wù)，滿足小額信貸業(yè)務(wù)的需求。更應(yīng)當(dāng)讓民營企業(yè)參與到非政府組織的小額信貸組織中去，以提供更多資金來源，并允許民營銀行進(jìn)入農(nóng)村以支持其發(fā)展小額信貸業(yè)務(wù)。

(2)創(chuàng)新和開發(fā)各種類型風(fēng)險管理工具和制度。政府應(yīng)當(dāng)充分開拓思路、完善現(xiàn)代化管理手段，以客戶“社會資產(chǎn)”取代“經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)”，進(jìn)行適時金融創(chuàng)新，將金融資金與社區(qū)信息結(jié)合起來，開展“道義擔(dān)保”、“道義抵押”等形式的小額信貸；通過結(jié)合地方經(jīng)濟(jì)特點，積極推行應(yīng)收賬款、倉單、林權(quán)、漁權(quán)、土地承包經(jīng)營權(quán)等抵質(zhì)押方式，有效突破小額信貸抵押瓶頸；同時，為防范和控制風(fēng)險，小額貸款擔(dān)保中心應(yīng)在農(nóng)村信用社指定網(wǎng)點開設(shè)擔(dān)?；饘?，存入擔(dān)保基金，同時要求企業(yè)用相關(guān)資產(chǎn)提供反擔(dān)保。

(3)引入保險機(jī)制。保險機(jī)制的引入不僅有助于降低信用社征信成本，提高征信質(zhì)量而且能夠化解貸款農(nóng)戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所面臨的自然風(fēng)險。隨著政策性農(nóng)業(yè)保險設(shè)計和推廣，政府在財政上對參加各種養(yǎng)業(yè)保險的農(nóng)戶直接給予一定的保費補(bǔ)貼，鼓勵農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險，通過走政策性保險和商業(yè)性保險相結(jié)合的道路確保了貸款農(nóng)戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)定。

綜上所訴，中國小額信貸將來的發(fā)展取決于相輔相成的兩個方面：一是農(nóng)村小額信貸相關(guān)法律、規(guī)章和制度的逐步完善；二是小額信貸市場需求、各種類型小額信貸機(jī)構(gòu)提高自身素質(zhì)以及對這個市場做出靈活反應(yīng)的能力。目前，正是我國培育和發(fā)展小額信貸機(jī)構(gòu)的大好時機(jī)，小額信貸發(fā)展前景光明。但是，對于小額信貸發(fā)展過程中面臨的各種風(fēng)險仍不容忽視，各方可利用小額信貸風(fēng)險評估模型對風(fēng)險進(jìn)行識別與評定或利用創(chuàng)新性途徑提高小額信貸風(fēng)險控制力等，做好小額信貸的風(fēng)險控制與管理工作，最大限度降低小額信貸風(fēng)險。這樣我們才能增強(qiáng)小額信貸在我國的發(fā)展力量，引導(dǎo)我國的小額信貸逐步向有秩序、有目的、效益好的方向健康發(fā)展。

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