摘要：文章在分析已有物流企業(yè)風(fēng)險預(yù)警的基礎(chǔ)上，按照平衡積分卡的思想把風(fēng)險因素劃分到四個預(yù)警維度中，依據(jù)物流企業(yè)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系設(shè)計原則，分別從財務(wù)、內(nèi)部運營、客戶和未來發(fā)展性四個維度進行預(yù)警指標(biāo)的設(shè)計。然后，根據(jù)物流企業(yè)風(fēng)險的特點，運用模糊數(shù)學(xué)和層次分析法相結(jié)合的Fuzzy-AHP綜合評價方法進行風(fēng)險評估，并以德邦物流為案例進行實證研究。

關(guān)鍵詞：物流企業(yè)；風(fēng)險預(yù)警；Fuzzy-AHP方法

一、 引言

近些年來，隨著全球經(jīng)濟一體化步伐的加快，突發(fā)事件和自然災(zāi)害的發(fā)生給物流企業(yè)的生存和發(fā)展帶來深刻的影響，引起了國內(nèi)外產(chǎn)業(yè)界、學(xué)術(shù)界的極大關(guān)注。物流企業(yè)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系研究是物流企業(yè)風(fēng)險預(yù)警管理的基礎(chǔ)和核心內(nèi)容，為評價物流企業(yè)風(fēng)險提供了標(biāo)準(zhǔn)和尺度。最后得出結(jié)論，并提出進一步研究的方向。國內(nèi)對物流企業(yè)風(fēng)險研究大多是從獨立物流企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險來研究的，主要是定性的分析，識別物流企業(yè)經(jīng)營的各種風(fēng)險，然后提出整體防范對策、管理策略、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險評價模型等。鄧金娥等指出了第三方物流企業(yè)在經(jīng)營過程中主要存在著制度風(fēng)險、法律風(fēng)險、合同風(fēng)險、投融資風(fēng)險、提供物流方案的風(fēng)險、提供金融服務(wù)的風(fēng)險、責(zé)任范圍加大的風(fēng)險以及文化沖突的風(fēng)險等，并針對一些風(fēng)險提出了相應(yīng)的對策。劉明等分析了物流企業(yè)風(fēng)險形成的主要影響因素，并結(jié)合物流企業(yè)運營特征，建立了基于顧客導(dǎo)向的物流企業(yè)預(yù)警指標(biāo)體系，運用灰關(guān)聯(lián)分析方法評價物流企業(yè)顧客滿意度，對物流企業(yè)的風(fēng)險進行預(yù)警。溫宏偉從結(jié)果偏離說、預(yù)期偏離說、風(fēng)險損失說以及心理感受說出發(fā)揭示了物流企業(yè)風(fēng)險的內(nèi)涵，建立了物流企業(yè)風(fēng)險評價的AHP-GRAM模型。阮平南、王塑源在《企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險及預(yù)警研究》一文中分析了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險因素，并提出應(yīng)從企業(yè)整體經(jīng)營風(fēng)險指標(biāo)和企業(yè)子系統(tǒng)經(jīng)營風(fēng)險指標(biāo)兩方面構(gòu)造企業(yè)經(jīng)營預(yù)警指標(biāo)體系，這是企業(yè)預(yù)警研究的一個突破。2008年，張芳借鑒平衡積分卡多角度、多層面的思想，從財務(wù)、顧客、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程和學(xué)習(xí)與成長四個維度構(gòu)建企業(yè)預(yù)警系統(tǒng)的初步評價指標(biāo)體系。從分析可知該領(lǐng)域的國內(nèi)研究成果還不夠全面，尚沒有形成較完整的理論體系。

二、 德邦物流

德邦物流股份有限公司是國家AAAA級綜合服務(wù)型物流企業(yè)，專業(yè)從事國內(nèi)公路運輸和航空運輸代理，位居全國前三甲。從1996年創(chuàng)始至今，德邦每年都在以超過60%的速度在增長。為了加速德邦物流發(fā)展、降低風(fēng)險，需要對德邦物流的風(fēng)險進行研究。本文選定德邦物流為應(yīng)用案例，通過網(wǎng)絡(luò)調(diào)查問卷的調(diào)查結(jié)果，確定預(yù)警指標(biāo)的代表性強弱，以此作為評估時各指標(biāo)權(quán)重分配的依據(jù)。與此同時，通過向德邦內(nèi)部人員了解相關(guān)資料，整理應(yīng)用到物流企業(yè)風(fēng)險的Fuzzy-AHP綜合評估模型中，得到物流企業(yè)的整體風(fēng)險水平后，分析德邦物流在財務(wù)、客戶、內(nèi)部運營和未來發(fā)展性四個方面的風(fēng)險水平，希望以此來對物流企業(yè)的風(fēng)險進行早期預(yù)警，使德邦物流及其全國營業(yè)點及時采取預(yù)防措施，更好地實現(xiàn)物流企業(yè)目標(biāo)。

三、 指標(biāo)的選取和權(quán)重分配

采用主客觀相結(jié)合的辦法，將主觀評價與數(shù)學(xué)模型結(jié)合起來進行確定各指標(biāo)的權(quán)重。通過網(wǎng)絡(luò)調(diào)查，得到各項指標(biāo)的代表性程度，從中選取5位對物流行業(yè)和德邦物流了解深刻額專家的答卷為各項指標(biāo)代表性打分，分值為10，30，50，70，90，分別代表代表性弱，代表性較弱，代表性一般，代表性較強，代表性強。根據(jù)專家們的管理水平和經(jīng)驗等，設(shè)定5位專家的全數(shù)M=（0.6，0.8，0.4，0.9，0.2），由此對專家給各項指標(biāo)的打分進行加權(quán)算數(shù)平均，為指標(biāo)賦予權(quán)重，如表1所示。

四、 風(fēng)險評估的實現(xiàn)

確定影響物流企業(yè)風(fēng)險的因素集U，按照財務(wù)、內(nèi)部運營、客戶和未來發(fā)展性四個維度，把因素集U分成四個子因素集U1、U2、U3、U4。并且令U1={u1，u2，u3，u4}表示財務(wù)維度的4個預(yù)警指標(biāo)，即資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤率、流動比率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；令U2={u5，u6，u7}表示內(nèi)部營運的3個指標(biāo)，即人員流動率、服務(wù)缺失率和貨損貨差率；令 U3={u8，u9，u10}表示客戶維度的4個指標(biāo)，即客戶KPI考核排名、客戶數(shù)量增長率和客戶結(jié)構(gòu)完整性；令U4={u11，u12，u13}表示未來發(fā)展性的3個指標(biāo)，即危機反應(yīng)能力、綜合資源可控能力和技術(shù)服務(wù)創(chuàng)新投入產(chǎn)出率。確定評語集V= {v1，v2，v3，v4，v5}，表示根據(jù)根據(jù)各個預(yù)警指標(biāo)而判斷出的物流企業(yè)風(fēng)險水平低、較低、中等、較高和高5個等級。確定各個指標(biāo)的權(quán)重即U1、U2、U3、U4的權(quán)數(shù)A1=（0.32，0.18，0.19，0.31），A2=（0.25，0.4，0.35），A3=（0.23，0.4，0.37），A4=（0.19，0.44，0.037）。

對子因素集Ui（i=1，2，3，4）分別進行一級評判。通過網(wǎng)絡(luò)調(diào)查問卷，根據(jù)被調(diào)查者對各個預(yù)警指標(biāo)反映出的信息進行物流企業(yè)風(fēng)險水平的判斷，得到每個指標(biāo)體系的風(fēng)險等級水平，再進行算術(shù)平均運算得到數(shù)據(jù)。即對U1、U2、U3、U4依次有

R1=0.10.60.30 00.20.65 0.15 0 00.55 0.35 0.10 00.40.30.3 0 0

R2=0.45 0.25 0.20.0500.35 0.40.15 0.100.10.4 0.35 0.1 0.05

R3=0.25 0.45 0.25 0.25 00.35 0.55 0.15 000.05 0.5 0.30.150

R5=0.05 0.02 0.45 0.20.100.05 0.25 0.45 0.250.2 0.6 0.20 0

從U1到V的模糊變換為

B1=A1R1=（0.32，0.18，0.19，0.31）

0.10.60.30 00.20.65 0.15 0 00.55 0.35 0.10 00.40.30.3 0 0=（0.31，0.32，0.3，0，0）

同理可得到

B2=（0.35，0.4，0.35，0.1，0.05），B3=（0.35，0.4，0.3，0.15，0），B4=（0.2，0.37，0.25，0.44，0.25），。根據(jù)最大隸屬原則，可以看出該物流企業(yè)在財務(wù)方面、內(nèi)部營運方面和客戶方面的風(fēng)險都處于較低水平，而在未來發(fā)展性方面的風(fēng)險處于較高水平。

以U1、U2、U3、U4為元素，用B1、B2、B3、B4構(gòu)造單因素評價矩陣

R=0.31 0.32 0.30 00.35 0.40.35 0.10.050.35 0.40.30.15 00.20.37 0.25 0.44 0.25然后進行從U到V的模糊轉(zhuǎn)換，得到B=AR=（0.3，0.23，0.25，0.22）

0.31 0.32 0.30 00.35 0.40.35 0.10.050.35 0.40.30.15 00.20.37 0.25 0.44 0.25

=（0.305，0.369，0.305，0.158，0.49）經(jīng)歸一化處理得，

B′=（0.26，0.31，0.26，0.13，0.04）

最后結(jié)果表明，認(rèn)為德邦物流的整體企業(yè)風(fēng)險水平低的占26%，認(rèn)為風(fēng)險水平較低的占31%，認(rèn)為風(fēng)險水平一般的占26%，認(rèn)為風(fēng)險水平較高的占13%，認(rèn)為風(fēng)險水平高的占4%。根據(jù)最大隸屬原則，可以認(rèn)定德邦物流的風(fēng)險水平為較低。這主要是因為該企業(yè)在財務(wù)、內(nèi)部運營和客戶三個維度的風(fēng)險水平很低，即這三個方面的運作狀況良好，而未來發(fā)展性方面風(fēng)險較高。

五、 結(jié)論

本文在分析物流企業(yè)風(fēng)險管理的研究成果的基礎(chǔ)上，借鑒平衡積分卡的理論，構(gòu)建四維度物流企業(yè)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系。以德邦物流為案例采用了Fuzzy-AHP綜合評價方法，進行了物流企業(yè)風(fēng)險評估。

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作者簡介：劉書霞，天津大學(xué)管理學(xué)博士，河北科技師范學(xué)院工商管理學(xué)院講師；趙殿玉，河北科技師范學(xué)院工商管理學(xué)院副教授；段久富，河北科技師范學(xué)院工商管理學(xué)院。

收稿日期：2011-04-18。