鄭澤宏

小議貿(mào)易背景在貿(mào)易融資業(yè)務中的關鍵作用

Discussion in Key Role of Trade Background in Trade Financing Business

鄭澤宏

一、貿(mào)易背景在貿(mào)易融資業(yè)務中的重要性

貿(mào)易融資由于具有資金自償性的特點，對企業(yè)貨物流的分析判斷是反映真實的貿(mào)易背景，辦理業(yè)務的關鍵所在。在實際業(yè)務中，適當?shù)?、有效的現(xiàn)金流控制措施是風險防范的必要手段。因為一旦貿(mào)易背景不真實，對應融資也就相應失去交易項下作為第一還款來源的回籠資金；貸后跟蹤管理不到位，貿(mào)易項下對應的貨款可能無法正常及時回籠設定的賬戶，融資的償貸來源也可能因此喪失。

貿(mào)易融資產(chǎn)品設計基于業(yè)務自償性的原理，準入條件相對較低，所以更加注重于企業(yè)貨物流和資金流的監(jiān)控，在業(yè)務辦理時尤其強調(diào)貿(mào)易背景，因為有真實的貿(mào)易背景，意味著有預期的還款來源，企業(yè)貨款如果按預定設計好的途徑回籠，貸后及時跟蹤監(jiān)控，及時收貸，那么融資風險就可控。因此，信用審批部門在貿(mào)易融資業(yè)務審查中，對貿(mào)易背景的真實性及資金的回籠管理情況十分關注。

在實務操作中，由于貿(mào)易融資需客戶提供的資料涉及企業(yè)內(nèi)部財務、生產(chǎn)、銷售等多個部門，如果客戶內(nèi)部協(xié)調(diào)不到位，提供的資料可能沒法充分證明其貿(mào)易的真實性；另外，經(jīng)辦行和審批部門對提供資料所證實的貿(mào)易背景也可能存在認同程度不同，導致業(yè)務產(chǎn)生分歧意見。在此，以某貿(mào)易融資業(yè)務為案例說明貿(mào)易背景的分析在貿(mào)易融資業(yè)務中的關鍵作用。

二、案例情況

A企業(yè)是某分行AA級客戶，2005年成立，主要從事煙草薄片的加工、生產(chǎn)銷售，注冊資金4000萬元，部分股東為煙草公司。企業(yè)產(chǎn)品銷售目標市場主要有廣東、廣西、上海、貴州、江蘇、安徽、江西、河北、福建、川渝等中煙工業(yè)公司。企業(yè)2006年、2007年、2008年實現(xiàn)銷售收入分別為 8476萬元、14655萬元、17523萬元；實現(xiàn)利潤總額分別為533萬元、725萬元、950萬元；經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量分別為1626萬元、2288萬元、263萬元。2007年度在某分行的結算量為34564萬元，貨款回行額17166萬元，日均存款余額110萬元；2008年度在我行結算量為 39115萬元，貨款回行額18001萬元。

在辦理業(yè)務初期，企業(yè)向銀行申請辦理貿(mào)易融資業(yè)務時只提供購銷合同、煙草專賣品準運證、發(fā)票、電子交易合同，但未能提供申請人的貨運單據(jù)及購貨方的收貨證明，即所有提供的資料僅涉及銷貨方單方，沒能提供購貨方收到貨物的相關資料，未能全過程反映企業(yè)的貨物流向，影響信用審批部門對貿(mào)易背景真實性的判斷。從風險角度考慮，煙草專賣品準運證也不一定等于有真實的貿(mào)易背景，因為可能存在貨物還沒有發(fā)運，或貨物沒有按量發(fā)運的情況。由于基層行及信用審批部門雙方對貿(mào)易背景的真實性問題產(chǎn)生分歧，從而影響在業(yè)務風險判斷，使業(yè)務難以發(fā)展。

由于企業(yè)的貨款回籠比較正常，銀行基本能夠有效進行監(jiān)控。為解決確定貿(mào)易背景真實性問題，審查部門派出專人赴企業(yè)，向企業(yè)解釋提供佐證貿(mào)易背景真實性資料的必要性，并得到企業(yè)的理解和認同。由于企業(yè)發(fā)貨時，需將所對應的發(fā)票連同煙草專賣品準運證一并開出，隨貨同行向購貨方收款，貨物運達目的地后，購貨方在供貨方的出倉單上簽章確認后交貨運司機帶回，所以申請辦理貿(mào)易融資業(yè)務時未能及時提供購貨商收貨憑證?？紤]到實際情況后，信用審批部門同意在企業(yè)提供購貨商收貨憑證的復印件的情況下，給予辦理貿(mào)易融資業(yè)務，并要求客戶經(jīng)理事后及時核對，取得原件。

通過理順貿(mào)易背景真實性的界定問題，業(yè)務的相關手續(xù)符合要求，而且通過理順貿(mào)易背景使用貸后管理也到位，貨款回籠時能及時收回貸款。因此，在具體業(yè)務審批中效率大為提高，客戶對銀行的效率也非常滿意。2009年該行共為企業(yè)辦理貿(mào)易融資業(yè)務30筆，金額6726萬元，當年收回25筆，金額5554萬元，占當年該行累放額的82.6%。貨款均提前回籠，每筆貸款實際占用時間在2個月左右，形成良性循環(huán)，既有效控制風險，又提高我行的經(jīng)營效益。企業(yè)2009年對我行的貢獻為51.1萬元（僅考慮信貸方面收益），其中：利息收入38.6萬元、保理手續(xù)費收入8萬元、常年財務顧問費2萬元、明星客戶咨詢費3萬元。且企業(yè)還有潛在的信貸業(yè)務資源，在較長時期內(nèi)能穩(wěn)定為分行帶來收益。

三、小結

由于煙草行業(yè)的購銷行為比較規(guī)范，企業(yè)與下游客戶的交易記錄比較正常，還款較有保證。企業(yè)申請融資時已提供電子交易合同和準運證，借款人若沒有執(zhí)行交易合同，對今后的產(chǎn)品銷售影響很大，其違約成本較高。通過綜合分析企業(yè)及其下游客戶情況，只要貿(mào)易背景真實，貨款回籠設計路徑正確，則貸款風險基本可控。通過本案例，可以發(fā)現(xiàn)：

1.辦理貿(mào)易融資時對貿(mào)易背景真實性的把握非常重要，而作為貸款風險識別、控制的信用審批部門，既不能簡單認同基層行的說法，更不能因一些疑點而簡單否決一筆業(yè)務。在上述案例中，客戶取得購貨商的收貨憑證需候貨運汽車司機帶回，且送貨汽車回程可能兜往它地載貨，如等貨運司機回來再提供資料辦理融資業(yè)務，勢必影響辦理效率，無法滿足客戶使用資金的時效性。如果信用審批部門對一些有疑問的業(yè)務簡單給予否決，那么，銀行就有可能失去部分優(yōu)質(zhì)客戶和優(yōu)質(zhì)業(yè)務。

2.貿(mào)易融資業(yè)務的推廣，特別是新融資產(chǎn)品的推出，需要信貸從業(yè)人員先掌握該產(chǎn)品設計的原理，讀懂里面的精神，才能熟練運用產(chǎn)品，才能說服企業(yè)，獲得企業(yè)的理解和支持。在案例中，企業(yè)提供的資料需涉及企業(yè)內(nèi)部財務、銷售等部門，財務部門如果溝通能力不夠，必須企業(yè)老板親自協(xié)調(diào)。所以，只有企業(yè)理解我們做一些融資品種的想法和內(nèi)部要求，才不會產(chǎn)生銀行故意刁難的想法，才能配合銀行提供相關需要的資料。