○趙 強(qiáng) （鄭州大學(xué)佛羅里達(dá)國際學(xué)院 河南 鄭州 450052）

信貸風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心內(nèi)容。2008年受美國次貸危機(jī)和全球金融風(fēng)暴的影響，不僅使我國商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險日益增加，更為中國商業(yè)銀行理清發(fā)展戰(zhàn)略、加快國際化發(fā)展提供了有益的借鑒和難得的發(fā)展新機(jī)遇。因此，我國商業(yè)銀行必須正視次貸危機(jī)所帶來的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，盡快重塑信貸風(fēng)險管理組織架構(gòu)，再造信貸風(fēng)險管理流程，對信貸風(fēng)險實行多緯度管理，形成信貸風(fēng)險監(jiān)督管理機(jī)制，運用信貸風(fēng)險控制手段，應(yīng)用信息化系統(tǒng)，提高自身風(fēng)險識別和控制能力，以保證商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

一、重塑信貸風(fēng)險管理組織架構(gòu)

1、變革橫向信貸風(fēng)險管理組織架構(gòu)

（1）推行前臺、后臺功能的分離。前臺、后臺分離，即貸款的調(diào)查崗位和審查崗位必須分離，這是提高貸款決策水平、防范信貸風(fēng)險的重要舉措。只有建立相互獨立、相互制衡的部門，才能從體制上真正減少這種經(jīng)營目標(biāo)在部門（負(fù)責(zé)人）內(nèi)的沖突。商業(yè)銀行正是在這種風(fēng)險與收益的平衡中實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的。所以，構(gòu)建營銷與風(fēng)險管理平衡機(jī)制，成為商業(yè)銀行組織架構(gòu)改革的一項重要內(nèi)容。經(jīng)過組織架構(gòu)變革，業(yè)務(wù)營銷部門能夠集中精力專門研究信貸市場，組織力量進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)營銷，信貸風(fēng)險管理部門也可以獨立地行使自己的風(fēng)險管理職能，搭建市場與風(fēng)險的制衡機(jī)制。

（2）組建獨立的全面風(fēng)險管理部門，協(xié)調(diào)各類信貸風(fēng)險管理。我國商業(yè)銀行應(yīng)組建獨立的專門負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理的部門，加強(qiáng)董事會、風(fēng)險管理委員會有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好的傳導(dǎo)，并及時將實施效果反饋給董事會及相關(guān)委員會。具體職能包括：牽頭負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理工作，匯總、報告全行各類風(fēng)險（包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等）管理工作情況，構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系；組織推動內(nèi)部評級法工程，負(fù)責(zé)收集、整理、分析與測算各類風(fēng)險要素數(shù)據(jù)，進(jìn)行模型設(shè)計；匯總各類風(fēng)險管理工作情況，報總行風(fēng)險管理委員會和董事會風(fēng)險管理委員會審議等。

2、改善縱向信貸風(fēng)險管理組織架構(gòu)

（1）打破科層結(jié)構(gòu)，建立以總部為中心的扁平化組織機(jī)構(gòu)。建立垂直集中的信貸管理體制是保障總行風(fēng)險偏好順利執(zhí)行的組織基礎(chǔ)，總行要集中權(quán)限，實行科學(xué)化管理。這就包括集中進(jìn)行信息管理、財務(wù)管理、風(fēng)險管理、產(chǎn)品開發(fā)和客戶分類管理等，突出總行的戰(zhàn)略管理功能，加強(qiáng)總行對分行統(tǒng)一的營銷支持功能。在風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)上，根據(jù)實際情況，總行要逐步集中信貸政策和制度的制定權(quán)和信貸決策權(quán)。一方面，集中信貸政策和制度制定權(quán)，實現(xiàn)全行風(fēng)險的統(tǒng)一管理；另一方面，集中信貸決策權(quán)，強(qiáng)化風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行力。

（2）建立垂直的風(fēng)險管理線。我國商業(yè)銀行要進(jìn)一步推進(jìn)垂直風(fēng)險管理，在各級分支機(jī)構(gòu)設(shè)立授信審批分部。根據(jù)轄內(nèi)金融資源、客戶資源的分布情況以及相應(yīng)的業(yè)務(wù)發(fā)展策略，在總部核定的編制范圍內(nèi)設(shè)立若干個隸屬于一級分行授信審批部門的跨區(qū)域授信審批分部；對于客戶資源豐富、業(yè)務(wù)量大的二級分行，可由一級分行授信審批部門設(shè)立授信審批分部專門為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。所有的授信審批分部都由審批部門直接領(lǐng)導(dǎo)，向?qū)徟块T直接報告工作。與此同時，為進(jìn)一步強(qiáng)化貸后監(jiān)督管理，重點強(qiáng)化信貸業(yè)務(wù)操作的標(biāo)準(zhǔn)化與專業(yè)化，設(shè)立垂直管理、相對獨立的信貸監(jiān)督中心，負(fù)責(zé)對所轄區(qū)域資產(chǎn)質(zhì)量、大額或高風(fēng)險業(yè)務(wù)以及信貸政策執(zhí)行情況等進(jìn)行監(jiān)督。

二、再造信貸風(fēng)險管理流程

1、實現(xiàn)業(yè)務(wù)線與風(fēng)險控制線徹底分離

在風(fēng)險控制線上設(shè)置授信審批分部，前移營銷崗位，后移風(fēng)險崗位，實現(xiàn)信貸風(fēng)險的垂直管理。每個客戶都將對應(yīng)一個客戶經(jīng)理和一個審查人。在層級設(shè)置上的做法：在總行、一級分行和二級分行設(shè)立授信審批部門，將審查人、集體審議人員與信貸審批人全部歸入其中，以保持風(fēng)險控制的獨特性，排除干擾源。相反，客戶經(jīng)理主要分布在一級分行和二級分行，使客戶經(jīng)理更貼近客戶，便于銀企關(guān)系的維護(hù)。這種改革在保證風(fēng)險控制線獨立于業(yè)務(wù)線的同時，也打破了行政區(qū)域的限制，按照業(yè)務(wù)量的大小設(shè)置相應(yīng)數(shù)量的授信審批部分，可合理有效地配置資源。

2、實行個性化授權(quán)的專家評審體系

實行個性化授權(quán)，一個人審批代替現(xiàn)有的集體審議制，可以充分體現(xiàn)責(zé)權(quán)對等的原則，強(qiáng)化審批人的責(zé)任。我國商業(yè)銀行為實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)審批人員的專職化和專業(yè)化管理進(jìn)行了大量積極的嘗試：建立信貸審批人資格認(rèn)證制度，制定了嚴(yán)格的準(zhǔn)入條件并采取公開選聘的方式選取具備相應(yīng)資質(zhì)的人員，同時賦予其不同的年度授權(quán)。與以往做法不同的是在選聘信貸審批人員時，銀行通常更側(cè)重考慮其個人的工作經(jīng)驗、以往業(yè)績及市場分析和財務(wù)分析能力等技術(shù)因素，以提高信貸決策的質(zhì)量。同時，總行還應(yīng)為信貸審批人員提供良好的工作環(huán)境和技術(shù)支持，保證他們獨立地進(jìn)行風(fēng)險的度量、識別、監(jiān)測與控制工作。此外，我國商業(yè)銀行還應(yīng)加強(qiáng)對風(fēng)險管理人員的培訓(xùn)，建立專業(yè)人才后備庫，為獨立風(fēng)險管理體系提供強(qiáng)大的人力資源支持。

三、建立與完善信貸風(fēng)險監(jiān)督管理機(jī)制

1、對客戶的貸后跟蹤管理

對客戶的貸后跟蹤管理是指為了確保銀行信貸資產(chǎn)的安全，表內(nèi)業(yè)務(wù)從債權(quán)發(fā)生之日起至債券本息收回之日止，表外業(yè)務(wù)從銀行責(zé)任發(fā)生之日起至責(zé)任終結(jié)之日止，對客戶進(jìn)行的全過程風(fēng)險管理。它涵蓋了貸款、貿(mào)易融資、透支、保理、銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、貸款承諾、擔(dān)保等所有表內(nèi)外融資業(yè)務(wù)，主要內(nèi)容包括貸款用途檢查、資金流向檢查、間隔期檢查、還款能力檢查、到期還本付息管理、特殊情況檢查、風(fēng)險預(yù)警、違約處理等。商業(yè)銀行對客戶貸后管理的方式及目的主要是借助信貸信息系統(tǒng)，通過現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析客戶財務(wù)因素與非財務(wù)因素，及時發(fā)現(xiàn)、關(guān)注信貸存續(xù)期間出現(xiàn)的各種信貸風(fēng)險因素，并加以控制和轉(zhuǎn)化，以保證信貸資產(chǎn)的安全。

2、對機(jī)構(gòu)的貸后監(jiān)督檢查

對機(jī)構(gòu)的貸后監(jiān)督檢查是指為了防范、控制、轉(zhuǎn)化和消除信貸風(fēng)險，銀行分支機(jī)構(gòu)借助信貸管理系統(tǒng)和信貸業(yè)務(wù)檔案等工具，對轄內(nèi)辦理的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場檢查，對不良貸款責(zé)任進(jìn)行盡職分析、調(diào)查和評議，對風(fēng)險機(jī)構(gòu)實施業(yè)務(wù)處罰的一系列監(jiān)督管理行為。對機(jī)構(gòu)的貸后監(jiān)督檢查包括貸后管理制度的執(zhí)行情況、不良貸款的責(zé)任認(rèn)定、對機(jī)構(gòu)實施業(yè)務(wù)處罰以及貸后監(jiān)督的組織管理等多項內(nèi)容。

3、對人員的監(jiān)督管理

信貸工作的質(zhì)量取決于信貸人員的工作盡職程度。信貸監(jiān)督管理的對象涉及所有信貸崗位人員，包括客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理、審批人（簽批人）、貸后監(jiān)測人員等。盡職檢查、建立問責(zé)制是對人員監(jiān)督管理的重要內(nèi)容：盡職檢查是由各級監(jiān)督人員對本級機(jī)構(gòu)的前臺人員及下級機(jī)構(gòu)的各信貸崗位人員的盡職情況進(jìn)行獨立的檢查、驗證、評價和報告；問責(zé)制是通過實施信貸責(zé)任追究機(jī)制，對形成貸款風(fēng)險或損失存在主觀過失的相關(guān)人員給予處罰，促使信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)、各崗位的工作人員認(rèn)真履行職責(zé)，及時識別風(fēng)險，采取措施化解風(fēng)險。對于因失職造成風(fēng)險或損失的，應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行責(zé)任追究，對于勤勉盡職的可予以免責(zé)。

四、培育先進(jìn)的信貸風(fēng)險文化

1、夯實信貸風(fēng)險文化的物質(zhì)層面

（1）提高產(chǎn)品創(chuàng)新的文化附加值。適應(yīng)市場變化和客戶需求，為客戶量身定制金融產(chǎn)品，提供個性化服務(wù)，將信貸風(fēng)險文化的內(nèi)涵融入產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新之中，增強(qiáng)客戶對商業(yè)銀行信貸文化的認(rèn)同感。建立快速的市場反饋機(jī)制，在風(fēng)險可控的前提下，實現(xiàn)創(chuàng)新流程簡潔化、客戶使用便利化，從而提高創(chuàng)新效率和客戶對銀行的忠誠度。利用產(chǎn)品功能整合，開發(fā)產(chǎn)品組合，實現(xiàn)短、中、長期各項業(yè)務(wù)品種及表外業(yè)務(wù)的互相融合，既滿足對客戶的金融服務(wù)需求，又提升銀行產(chǎn)品的附加效益。

（2）打造強(qiáng)有力的科技信息保障平臺。在整合、完善和推廣應(yīng)用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，加大對數(shù)據(jù)庫深度挖掘力度和利用效率。將宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫、行業(yè)數(shù)據(jù)庫和客戶的基本信息數(shù)據(jù)庫整合在同一信息平臺，同時加上社會征信系統(tǒng)等外部信息系統(tǒng)，實現(xiàn)客戶信息資源的共享，降低信息不對稱引起的信貸決策風(fēng)險。研究風(fēng)險動態(tài)測算模型，運用先進(jìn)的風(fēng)險度量工具，對潛在信貸風(fēng)險發(fā)生的可能性和事實風(fēng)險預(yù)計造成的損失做出動態(tài)評價和估值。建立風(fēng)險控制管理系統(tǒng)，實時反映業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)、經(jīng)營交易的變動情況，重點對信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險等進(jìn)行檢測、預(yù)警、控制和管理。

2、提升信貸風(fēng)險文化的精神層面

（1）提升信貸風(fēng)險文化的精神層面，培養(yǎng)全員風(fēng)險管理出效益的理念。首先，高級管理人員要以身作則，處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的關(guān)系，率先推進(jìn)和強(qiáng)化理念傳導(dǎo)，讓各級信貸人員充分認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性，并將風(fēng)險管理出效益的思想運用到信貸經(jīng)營活動中。其次，針對傳統(tǒng)業(yè)績考核中盈利目標(biāo)與風(fēng)險成本在不同時期反映出相對錯位、相對孤立的現(xiàn)象，加快建立符合先進(jìn)信貸風(fēng)險文化要求的風(fēng)險成本和收益核算體系。

（2）樹立人本意識、責(zé)任意識、成本意識和創(chuàng)新意識。樹立人本意識就是以人為本，營造良好的工作氛圍，構(gòu)筑上下順暢的溝通渠道，建立科學(xué)合理的激勵機(jī)制，將奉獻(xiàn)責(zé)任與激勵考核掛鉤。樹立全員風(fēng)險責(zé)任意識，就是通過完善、明確的職責(zé)體系，將信貸經(jīng)營風(fēng)險責(zé)任細(xì)化到業(yè)務(wù)流程各個環(huán)節(jié)和崗位，同時配以與責(zé)任相對應(yīng)的獎懲機(jī)制。樹立成本意識就是在經(jīng)營利潤的考核中增加風(fēng)險成本的因素，在貸款定價中考慮各類風(fēng)險成本，通過價格信號將風(fēng)險管理的理念傳導(dǎo)至經(jīng)營部門，以風(fēng)險成本的覆蓋增強(qiáng)全行風(fēng)險抵御能力。樹立創(chuàng)新意識并始終圍繞這條主線發(fā)展，遵循銀行經(jīng)營管理的基本規(guī)律，接受風(fēng)險管理的制度約束，加快產(chǎn)品、管理、體制的創(chuàng)新，不斷提升競爭力，實現(xiàn)風(fēng)險約束下的可持續(xù)發(fā)展。

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