謝朝華，羅 瓊

(長沙理工大學(xué) 金融研究所，湖南 長沙 410114)

組織是人們?yōu)榱藢?shí)現(xiàn)一定的目標(biāo)而進(jìn)行相應(yīng)的分工與協(xié)調(diào)，具有一個(gè)相對可識別邊界的社會實(shí)體。銀行效率是銀行組織在業(yè)務(wù)活動中投入與產(chǎn)出之間的對比關(guān)系，它反映了銀行對其資源配置的有效程度，是衡量銀行的市場競爭能力和可持續(xù)發(fā)展能力的重要指標(biāo)。銀行組織的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)是影響其效率的內(nèi)在因素。組織結(jié)構(gòu)源于銀行運(yùn)營資金保值增值目標(biāo)下人力資源的分工、分組和協(xié)調(diào)合作，它規(guī)定了銀行人力資源的責(zé)、權(quán)、利及其結(jié)構(gòu)。銀行效率一定程度上可以反映組織結(jié)構(gòu)的適宜程度。探討銀行效率和組織結(jié)構(gòu)的關(guān)系有利于銀行組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和銀行效率的提升。

一、文獻(xiàn)綜述

組織結(jié)構(gòu)決定了組織中的正式報(bào)告關(guān)系(包括管理層和管理幅度)、確定將個(gè)體組合成部門以及部門組合成整個(gè)組織的方式、確?？绮块T的溝通、協(xié)作和力量整合的制度設(shè)計(jì)［1］。銀行的組織結(jié)構(gòu)研究主要集中在銀行組織結(jié)構(gòu)的比較及其演化、銀行組織結(jié)構(gòu)與銀行效率的關(guān)系兩個(gè)方面。

格拉迪指出金融事業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵在于戰(zhàn)略的計(jì)劃性和組織的靈活性，商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新是法制因素、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、企業(yè)文化、服務(wù)流程以及利潤動機(jī)相互作用的結(jié)果［2］。Jeon指出外部環(huán)境對銀行組織結(jié)構(gòu)的影響與銀行的規(guī)模和目標(biāo)客戶有關(guān)［3］。Bátiz-Lazo 和 Douglas指出外部環(huán)境的變化引起商業(yè)銀行戰(zhàn)略的改變，從而引起商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的變化［4］。何靖光和朱時(shí)權(quán)經(jīng)過典型組織結(jié)構(gòu)的比較研究后指出適合組織自身特點(diǎn)的組織結(jié)構(gòu)不僅能夠適應(yīng)現(xiàn)實(shí)客戶群體對金融服務(wù)的需要、獲得相對穩(wěn)定的客戶資源、保證銀行的基本經(jīng)濟(jì)效益，還能夠快速地對市場做出反應(yīng)、提高決策效率、取得較好的收益、實(shí)現(xiàn)股東權(quán)益最大化的目的［5］。Paul和David認(rèn)為組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程是影響銀行技術(shù)效率的兩個(gè)重要因素［6］。阮素梅認(rèn)為改革銀行組織結(jié)構(gòu)是提升銀行經(jīng)營效率和適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化的需要［7］。Williamson和Strum研究指出采用適當(dāng)?shù)膬?nèi)部組織形式的企業(yè)不僅是有利可圖的，而且還能夠幫助實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)［8］。Child研究指出組織結(jié)構(gòu)不適應(yīng)組織的要求時(shí)，組織會出現(xiàn)諸如決策不合理、各部門之間存在沖突等一系列的問題，從而影響組織的經(jīng)營效率［9］。達(dá)夫特認(rèn)為組織結(jié)構(gòu)決定了組織中正式的報(bào)告關(guān)系，是銀行各部門之間進(jìn)行有效溝通、合作和整合的保證［10］。Lin認(rèn)為行業(yè)的增長績效與組織結(jié)構(gòu)中的正式化控制特征正相關(guān)、與組織結(jié)構(gòu)中的分權(quán)化特征負(fù)相關(guān)、與正式控制和分權(quán)化二者的交互作用正相關(guān)［11］。Hirtle指出擁有500家以上分支機(jī)構(gòu)的美國大型商業(yè)銀行在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)擴(kuò)張方面相對緩慢，它們一般根據(jù)分支機(jī)構(gòu)的市場份額來決定增設(shè)或削減營業(yè)網(wǎng)點(diǎn);而擁有100—500家分支機(jī)構(gòu)的美國中型商業(yè)銀行則大多采取積極的拓展策略［12］。蔣超良認(rèn)為銀行完善的內(nèi)部治理通過其適宜的組織結(jié)構(gòu)來有效管理經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保股東和其他利益相關(guān)者的利益［13］。謝朝華認(rèn)為銀行組織結(jié)構(gòu)通過影響信息傳遞效率而影響銀行的運(yùn)營效率，明晰銀行的功能定位、建立客戶經(jīng)理制和減少中間管理層可以提升銀行的運(yùn)營效率［14］。Doris等指出公司的內(nèi)部結(jié)構(gòu)比市場結(jié)構(gòu)對銀行客戶關(guān)系度的影響更大，而客戶關(guān)系度與效益正相關(guān)［15］。Degryse等認(rèn)為銀行組織結(jié)構(gòu)對其核心競爭力的發(fā)揮和創(chuàng)造存在一定的影響［16］。

既有的銀行組織結(jié)構(gòu)研究已基本回答了銀行組織結(jié)構(gòu)變化的動因、選擇的標(biāo)準(zhǔn)和組織結(jié)構(gòu)影響銀行效率的機(jī)理問題，可以給銀行組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化提供一定的理論指導(dǎo)。但是關(guān)于組織結(jié)構(gòu)與銀行效率之間關(guān)系的實(shí)證研究較少，不利于從宏觀上對銀行業(yè)組織結(jié)構(gòu)狀況的把握與判斷。本文即是銀行業(yè)組織結(jié)構(gòu)狀況宏觀判斷研究的一個(gè)嘗試。

二、中國銀行業(yè)效率的測度

1.銀行效率

銀行效率是銀行的投入產(chǎn)出比，對于銀行效率的測度目前學(xué)界主要使用X-效率。①X-效率是由于種原，人們和組織一般不會盡力或有效地工作，進(jìn)導(dǎo)致決單元實(shí)際所達(dá)到的效率水平 (Leibenstein，1966)。X-效率可進(jìn)一步分解為技術(shù)效率 (TE)、配置效率(AE)和成本效率 (TE)，技術(shù)效率與配置效率的乘積是成本效率［17］。技術(shù)效率是不考慮投入產(chǎn)出項(xiàng)的價(jià)格因素的情況下決策單元的投入產(chǎn)出比?？紤]到本文主要研究效率與組織結(jié)構(gòu)之間的關(guān)系，未涉及到員工素質(zhì)和公司治理等投入產(chǎn)出的價(jià)格影響因素，銀行的效率選用X-效率中的技術(shù)效率。

對決策單元X-效率的測度方法可以分為參數(shù)分析法和非參數(shù)分析法兩大類。參數(shù)方法又包括隨機(jī)前沿方法 (SFA)、自由分布方法(DFA)和厚前沿方法 (TFA)三種。非參數(shù)方法主要包括數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法 (DEA)和無界分析法 (FDH)。本文采用目前學(xué)界常用的銀行X-效率測度方法——數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法來測度銀行的技術(shù)效率。

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法是一種基于線性規(guī)劃原理，根據(jù)決策單元的投入和產(chǎn)出指標(biāo)，對同類型的決策單元進(jìn)行相對有效性評價(jià)的方法。DEA法不必確定決策單元黑箱的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，而是尋找樣本決策單元的包絡(luò)面，根據(jù)具體決策單元與包絡(luò)面之間的距離測度決策單元的相對效率 (包絡(luò)面上的決策單元的效率為1，偏離包絡(luò)面的決策單元的效率小于1)。合理地定義投入與產(chǎn)出變量，是正確利用DEA方法測量銀行技術(shù)效率的關(guān)鍵。目前學(xué)界對銀行投入與產(chǎn)出的界定方法有生產(chǎn)法、資產(chǎn)組合法和中介法三種。生產(chǎn)法認(rèn)為銀行是存款與貸款賬戶服務(wù)的提供者，相應(yīng)的投入為勞動力和自有資本等，產(chǎn)出為銀行存款和貸款的賬戶數(shù)等;資產(chǎn)組合法把銀行看做是金融市場里一般的機(jī)構(gòu)投資者，基本上不考慮銀行自有資本和勞動力投入，相應(yīng)的銀行投入為銀行資產(chǎn)負(fù)債表上的負(fù)債項(xiàng)，產(chǎn)出為銀行資產(chǎn)項(xiàng)的貸款和證券投資額;中介法則認(rèn)為銀行的功能是金融中介，利用資本和勞動力吸收存款和其它資金，然后再將其轉(zhuǎn)換成貸款和其它資產(chǎn)來獲得利潤，銀行投入為勞動力、自有資本和各類存款等，產(chǎn)出為貸款、投資和利潤等。本文綜合中介法和資產(chǎn)組合法界定銀行的投入和產(chǎn)出，投入項(xiàng)選取員工人數(shù)、營業(yè)支出和利息支出，產(chǎn)出項(xiàng)選取營業(yè)收入、凈利潤和凈利息收入。

2.中國銀行業(yè)效率的測度

本文選取工商銀行等13家樣本銀行，選取這13家樣本銀行2001—2009年度的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)為樣本數(shù)據(jù) (數(shù)據(jù)來源于銀行家數(shù)據(jù)庫和樣本銀行的年報(bào))。樣本銀行的資產(chǎn)規(guī)?；旧险嫉街袊y行業(yè)總資產(chǎn)規(guī)模的70%以上，具有較強(qiáng)的代表性。利用Frontier4.1軟件對樣本銀行進(jìn)行技術(shù)效率測算，并通過銀行資產(chǎn)進(jìn)行加權(quán)處理得到樣本銀行整體各年度的技術(shù)效率，結(jié)果如表1所示。

表1 13家銀行2001—2009年的的技術(shù)效率

三、中國銀行業(yè)效率組織結(jié)構(gòu)因素實(shí)證分析

1.變量選擇

由于組織的實(shí)質(zhì)是保障組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的崗位設(shè)置與人員配置及其相互關(guān)系，目前中國銀行業(yè)普遍采用總分行制下的職能型組織結(jié)構(gòu)，銀行組織結(jié)構(gòu)的差異主要在于資產(chǎn)規(guī)模、員工數(shù)、分支機(jī)構(gòu)數(shù)、人均資產(chǎn)規(guī)模、分支機(jī)構(gòu)平均規(guī)模和分支機(jī)構(gòu)平均員工數(shù)等方面。因此本文擬選取這六個(gè)變量為技術(shù)效率的解釋變量，分別用 ZG，YG、JG、ZGYG、ZGJG和YGJG表示。

2.數(shù)據(jù)處理與模型建立

對技術(shù)效率、資產(chǎn)規(guī)模、員工人數(shù)、分支機(jī)構(gòu)數(shù)、人均資產(chǎn)規(guī)模、分支機(jī)構(gòu)平均規(guī)模和分支機(jī)構(gòu)平均員工數(shù)這七個(gè)序列進(jìn)行單位根檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)在5%的檢驗(yàn)水平下只有TEt是平穩(wěn)序列，其他都是非平穩(wěn)的，但其對數(shù)序列均屬一階單整序列(結(jié)果如表2所示)。因此，可以考慮用OLS法建立TEt與這六個(gè)差分變量的回歸模型。Hausman檢驗(yàn)的結(jié)果是在有隨機(jī)效果的零假設(shè)下，其統(tǒng)計(jì)量χ2=16.02，相伴概率為0.01，拒絕零假設(shè)的結(jié)果表明應(yīng)建立個(gè)體固定效應(yīng)模型。確定了模型的形式后，設(shè)定cross-section的選項(xiàng)，選擇fixed(period一般選擇none)可以得到回歸模型1的相關(guān)技術(shù)指標(biāo)，結(jié)果如表3所示。

表2 原始序列單整檢驗(yàn)結(jié)果

表3 模型1估計(jì)結(jié)果

由表3可知，在10%的顯著性水平下，模型通過了F檢驗(yàn)，但除了常數(shù)項(xiàng)和DLNYG外，其他變量均未通過t檢驗(yàn)，而且模型的擬合優(yōu)度也很低 (0.34)。這可能是因?yàn)槟Ｐ痛嬖诋惙讲罨蚨嘀毓簿€性造成的。為了解決擬合優(yōu)度低的問題，考慮對模型進(jìn)行加權(quán)處理，加權(quán)系數(shù)記為Wtn(t代表樣本期間，n代表樣本個(gè)體)。然后對加權(quán)處理后的變量進(jìn)行回歸，得到模型2(結(jié)果見表4)。從表4可知，在10%的水平下，只有C、WDLNYG、WDLNJG和WDLNYGJG這四個(gè)變 量 通 過 了 t檢 驗(yàn)，而 WDLNZG，WDLNZGYG、WDLNZGJG沒有通過檢驗(yàn)，由F檢驗(yàn)結(jié)果和擬合優(yōu)度的值 (0.92)可知模型的整體效果也比較好。

表4 模型2估計(jì)結(jié)果

3.協(xié)整檢驗(yàn)

對模型2中顯著相關(guān)的變量進(jìn)行協(xié)整檢驗(yàn)(滯后零階)，結(jié)果顯示殘差序列是平穩(wěn)的 (在10%顯著性水平下)，說明這四個(gè)變量之間存在長期均衡關(guān)系，模型2的結(jié)果是可信的 (如表5所示)。

表5 協(xié)整檢驗(yàn)結(jié)果

因而可以得出這樣的結(jié)論: (1)銀行技術(shù)效率與員工人數(shù)的變化率正相關(guān); (2)銀行技術(shù)效率與人均資產(chǎn)規(guī)模的變化率正相關(guān); (3)銀行技術(shù)效率與分支機(jī)構(gòu)數(shù)量的變化率負(fù)相關(guān)。

四、結(jié)論與建議

第一，2001—2009年期間樣本銀行的加權(quán)技術(shù)效率較高，在0.86—0.95之間，基本呈上升趨勢。說明樣本期間相對于前沿銀行樣本銀行整體的存在4.6%—13.9%的技術(shù)效率損失?？梢哉J(rèn)為中國銀行業(yè)技術(shù)效率水平較高，并在不斷增長。

第二，銀行技術(shù)效率與員工人數(shù)的變化率正相關(guān)，即員工數(shù)增量越大，銀行技術(shù)效率越高。說明當(dāng)前銀行業(yè)員工數(shù)未到飽和狀態(tài)，仍有上升空間。這主要是因?yàn)槲覈?jīng)濟(jì)的快速發(fā)展形成對銀行業(yè)務(wù)的種類和規(guī)模的巨大需求，銀行產(chǎn)品的多樣化和規(guī)?；纬奢^大的員工需求增加。在現(xiàn)有的管制利率結(jié)構(gòu)和盈利模式下，招聘一定數(shù)量的員工有利于銀行更好地滿足客戶的需求和自身業(yè)務(wù)的拓展，促使銀行技術(shù)效率的提高，從而為成本效率的提高創(chuàng)造條件，客戶經(jīng)理制和事業(yè)部制可能是更好地滿足客戶和銀行自身業(yè)務(wù)拓展需求的組織結(jié)構(gòu)發(fā)展方向。

第三，銀行技術(shù)效率與分支機(jī)構(gòu)數(shù)的變化率負(fù)相關(guān)，即銀行分支機(jī)構(gòu)越多，銀行技術(shù)效率越低。說明銀行業(yè)的分支機(jī)構(gòu)偏多或分支機(jī)構(gòu)布局不合理。這主要是因?yàn)樵诂F(xiàn)有的管制利率結(jié)構(gòu)和盈利模式下銀行的競爭主要是客戶資源的競爭，不斷加劇的市場競爭壓力迫使各銀行加緊布局搶點(diǎn)，爭奪客戶資源。雖然這在一定程度為客戶帶來了便捷，但卻造成了各銀行分支機(jī)構(gòu)的職能重復(fù)和資源浪費(fèi)，從長遠(yuǎn)來看，更是延緩了銀行服務(wù)的高端化和精細(xì)化進(jìn)程。因此，銀行必須擺正粗放式和集約化兩種發(fā)展思路的關(guān)系，盡早布局集約化經(jīng)營，通過優(yōu)化分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)和服務(wù)創(chuàng)新來發(fā)掘現(xiàn)有客戶資源的潛在價(jià)值。

第四，銀行技術(shù)效率與人均資產(chǎn)規(guī)模的變化率正相關(guān)，即人均資產(chǎn)規(guī)模越大，銀行技術(shù)效率越高。人均規(guī)模反映的是每個(gè)員工能管理的資產(chǎn)規(guī)模，這說明當(dāng)前我國銀行業(yè)不僅存在人員偏少和員工潛力充分不發(fā)揮的問題，還存在資產(chǎn)規(guī)模嚴(yán)重偏低的問題。這就要求我國的銀行業(yè)要引進(jìn)高質(zhì)量的人才，加強(qiáng)資產(chǎn)拓展業(yè)務(wù)。同時(shí)，還要改善人力資源管理，減少人力資源的閑置和浪費(fèi)。

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