■ 尚 佳 趙一飛 上海交通大學(xué)

本文系2010年度上海市政府決策咨詢研究重大課題“上海國(guó)際航運(yùn)中心建設(shè)研究”（項(xiàng)目編號(hào)：2010-Z-66）

一、DEQ術(shù)語(yǔ)下貨物交付流程

（一）DEQ術(shù)語(yǔ)的含義

DEQ是Incoterms 2000中D組術(shù)語(yǔ)中的一個(gè)，全稱為“目的港碼頭交貨(……指定目的港)”。國(guó)際商會(huì)對(duì)此所作的解釋是：目的港碼頭交貨是指賣方在指定的目的港碼頭將貨物交給買方處置，不辦理進(jìn)口清關(guān)手續(xù)，即完成交貨，賣方應(yīng)承擔(dān)將貨物運(yùn)至指定的目的港并卸至碼頭的一切風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用。

DEQ術(shù)語(yǔ)要求買方辦理進(jìn)口清關(guān)手續(xù)并在進(jìn)口時(shí)支付一切辦理海關(guān)手續(xù)的費(fèi)用、關(guān)稅、稅款和其他費(fèi)用。這和以前版本相反，以前版本要求賣方辦理進(jìn)口清關(guān)手續(xù)。如果當(dāng)事方希望賣方負(fù)擔(dān)全部或部分進(jìn)口時(shí)交納的費(fèi)用，則應(yīng)在銷售合同中明確寫明。

只有當(dāng)貨物經(jīng)由海運(yùn)、內(nèi)河運(yùn)輸或多式聯(lián)運(yùn)且在目的港碼頭卸貨時(shí)，才能使用該術(shù)語(yǔ)。但是，如果當(dāng)事方希望賣方負(fù)擔(dān)將貨物從碼頭運(yùn)至港口以內(nèi)或以外的其他點(diǎn) (倉(cāng)庫(kù)、終點(diǎn)站、運(yùn)輸站等)的義務(wù)時(shí)，則應(yīng)使用DDU或DDP術(shù)語(yǔ)。

（二）DEQ術(shù)語(yǔ)下的流程

為更好理解DEQ術(shù)語(yǔ)所定義的貨物交付方式，按照我國(guó)進(jìn)出口口岸部門的相關(guān)規(guī)定，做出DEQ術(shù)語(yǔ)下有關(guān)各方的作業(yè)流程（見圖1），以便進(jìn)一步對(duì)比分析。

在買賣合同采用DEQ術(shù)語(yǔ)簽訂后，買賣雙方應(yīng)當(dāng)按照如下過(guò)程完成貨物交付：

（1）賣方根據(jù)標(biāo)的物的具體情況決定租船或者訂艙，并向出口地船舶代理發(fā)出訂立國(guó)際海洋貨物運(yùn)輸合同的請(qǐng)求；（2）出口地船舶代理向特定承運(yùn)人發(fā)出訂立國(guó)際海洋貨物運(yùn)輸合同的請(qǐng)求；（3）海運(yùn)承運(yùn)人確認(rèn)合同訂立，并告知出口地船舶代理船名、航次及到達(dá)裝貨港的大致時(shí)間，并委托其安排船舶靠泊、接受貨物以及授權(quán)簽發(fā)海運(yùn)單（Sea Waybill）或記名提單（Straight B/L）；（4）海運(yùn)承運(yùn)人指示船長(zhǎng)裝貨港及出口地船舶代理；（5）出口地船舶代理將船名、航次及到達(dá)裝貨港的大致時(shí)間等信息轉(zhuǎn)告賣方；（6）賣方根據(jù)貿(mào)易合同和運(yùn)輸合同與保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同；（7）船長(zhǎng)與出口地船舶代理聯(lián)絡(luò)確認(rèn)船舶停靠泊位、時(shí)間；（8）船舶到港，出口地船舶代理人向賣方發(fā)出裝貨指令（Shipping order）；（9）賣方備貨完畢后辦理出口清關(guān)手續(xù)；（10）賣方委托裝卸公司將貨物裝上船舶，并支付裝船費(fèi)用，船長(zhǎng)或者大副簽發(fā)大副收據(jù)（M/R）交給賣方；（11）賣方憑大副收據(jù)向出口地船舶代理要求簽發(fā)海運(yùn)單或記名提單；（12）賣方與目的港代理簽訂代理協(xié)議，轉(zhuǎn)交全套出口單據(jù)并委托其完成收貨、結(jié)匯工作；（13）海運(yùn)承運(yùn)人與進(jìn)口地船舶代理簽訂進(jìn)口船舶代理合同，委托其負(fù)責(zé)船舶到港事宜；（14）船舶到達(dá)目的港，船長(zhǎng)向進(jìn)口地船舶代理遞交卸貨清單，船舶代理安排?？坎次唬唬?5）進(jìn)口地船舶代理向目的港賣方代理發(fā)出到貨通知書（Arrival Notice）；（16）賣方代理聯(lián)系碼頭裝卸公司，將貨物卸下船舶，置于目的港碼頭指定交貨地點(diǎn)；（17）賣方代理通知買方貨物到達(dá)目的港碼頭；（18）買方支付貨款，賣方代理簽發(fā)提貨單（Delivery order）給買方；（19）買方辦理進(jìn)口清關(guān)手續(xù)；（20）買方憑提貨單將貨物從碼頭指定交貨地點(diǎn)提走，并自行安排后續(xù)運(yùn)輸。

圖2 DAT貿(mào)易術(shù)語(yǔ)條件下的物流運(yùn)作

二、DAT術(shù)語(yǔ)下貨物交付流程

（一）DAT術(shù)語(yǔ)的含義

鑒于DAT術(shù)語(yǔ)對(duì)于多數(shù)貿(mào)易商而言是一個(gè)全新的概念，因此本節(jié)所描繪的貨物交付流程基于以下假設(shè)：一是各國(guó)政府繼續(xù)保持其既有的對(duì)外貿(mào)易監(jiān)管政策；二是全球承運(yùn)人繼續(xù)保持其既有的運(yùn)作流程。

為便于對(duì)比，在流程圖的結(jié)構(gòu)上，盡量保持與DEQ流程圖的一致性，同時(shí)在流程說(shuō)明上著重描述與DEQ的差異部分，相似部分則略去。

（二）DAT術(shù)語(yǔ)下的流程

DAT術(shù)語(yǔ)下，有關(guān)各方關(guān)于貨物交付的流程如圖2所示。

交付流程如下：

（1）賣方根據(jù)標(biāo)的物以及買賣合同約定的具體情況安排運(yùn)輸，向出口地運(yùn)輸代理發(fā)出訂立國(guó)際貨物運(yùn)輸合同的請(qǐng)求；（2）出口地運(yùn)輸代理向特定的合同承運(yùn)人發(fā)出訂立國(guó)際貨物運(yùn)輸合同的請(qǐng)求；（3）合同承運(yùn)人確認(rèn)運(yùn)輸合同訂立，告知出口地運(yùn)輸代理第一程的實(shí)際承運(yùn)人、運(yùn)載器名稱、接受貨物的地點(diǎn)和大致時(shí)間，并委托其安排第一程運(yùn)輸以及授權(quán)簽發(fā)運(yùn)單（Waybill）；（4） 合同承運(yùn)人安排各分段承運(yùn)人并指示運(yùn)輸代理人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)之間的銜接；（5）出口地運(yùn)輸代理將第一程的實(shí)際承運(yùn)人、運(yùn)載器名稱、接受貨物的地點(diǎn)以及大致時(shí)間等信息轉(zhuǎn)告賣方，提示賣方備貨；（6）～（9）參考 DEQ 流程說(shuō)明；（10）賣方將貨物交給第一程承運(yùn)人，第一程承運(yùn)人簽發(fā)貨物收據(jù)（Cargo receipt）給賣方；（11）賣方憑貨物收據(jù)向出口地運(yùn)輸代理要求簽發(fā)運(yùn)單，出口地運(yùn)輸代理簽發(fā)運(yùn)單；（12）賣方與進(jìn)口地代理簽約，轉(zhuǎn)交全套出口單據(jù)并委托其完成收貨、結(jié)匯工作；（13）合同承運(yùn)人委托進(jìn)口地運(yùn)輸代理安排最后一程運(yùn)輸、接受貨物；（14）進(jìn)口地運(yùn)輸代理與最后一程承運(yùn)人聯(lián)絡(luò)確認(rèn)運(yùn)載器、交貨時(shí)間和交貨地點(diǎn)；（15）進(jìn)口地運(yùn)輸代理向賣方進(jìn)口地代理發(fā)出到貨通知書（Arrival Notice）；（16）最后一程承運(yùn)人將貨物運(yùn)送至指定目的地或目的港的集散站，并將卸下的貨物交給賣方進(jìn)口地代理；（17）～（20）參考 DEQ流程說(shuō)明。

三、比較分析

（一）兩個(gè)術(shù)語(yǔ)的共同點(diǎn)

DEQ和DAT術(shù)語(yǔ)的共同點(diǎn)主要有：

1.賣方承擔(dān)國(guó)際運(yùn)輸段的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)，在買方國(guó)家的口岸將貨物交給買方處置。按D組術(shù)語(yǔ)訂立的銷售合同為到貨合同，屬于實(shí)質(zhì)性交貨（Physical Delivery）；而 C 組和F組，其銷售合同為裝運(yùn)合同，屬于象征性交貨（Symbolic Delivery）。由賣方來(lái)承擔(dān)國(guó)際運(yùn)輸段的全部費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)是該組術(shù)語(yǔ)的顯著特點(diǎn)。

2.賣方僅負(fù)責(zé)出口清關(guān)，買方負(fù)責(zé)進(jìn)口清關(guān)，交付貨物的地點(diǎn)只能是一類口岸。關(guān)于進(jìn)出口清關(guān)責(zé)任的分擔(dān)，兩個(gè)術(shù)語(yǔ)保持了一致性。而在新版通則中仍然保留的DDP術(shù)語(yǔ)則要求賣方同時(shí)辦理進(jìn)出口清關(guān)手續(xù)并交納全部相關(guān)費(fèi)用。

3.在交貨地點(diǎn)，賣方都要負(fù)責(zé)卸貨，買方在賣方卸貨后才辦理進(jìn)口清關(guān)和提取貨物。需要注意的是，在DAT情況下，賣方須從運(yùn)輸工具上將貨物卸下交由買方處置；而DAP情況下，同樣須將貨物交由買方處置，但只需做好卸貨準(zhǔn)備。

簡(jiǎn)而言之，DAT繼續(xù)保持了D組術(shù)語(yǔ)的基本原則：到達(dá)交付。

（二）兩個(gè)術(shù)語(yǔ)的差異點(diǎn)

DEQ和DAT術(shù)語(yǔ)的差異點(diǎn)主要有：

1.適用的運(yùn)輸方式不同。DEQ術(shù)語(yǔ)下，國(guó)際貨物運(yùn)輸?shù)淖詈笠怀讨荒苁呛＿\(yùn)或者內(nèi)河運(yùn)輸；而DAT術(shù)語(yǔ)下，對(duì)貨物運(yùn)輸方式并無(wú)任何限制。因此，在貨物交付中所使用的運(yùn)輸單據(jù)就有很大的不同。DEQ條件下，運(yùn)輸單據(jù)只能是海運(yùn)單、記名提單或者記名多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)；而DAT條件下，運(yùn)輸單據(jù)不僅可以是上述三種單據(jù)，還可以是空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單和道路運(yùn)單。

2.交貨的地點(diǎn)不同。DEQ術(shù)語(yǔ)下，賣方只能在進(jìn)口國(guó)的一類口岸港口的碼頭上將貨物交付給買方；而DAT術(shù)語(yǔ)下，賣方可以在指定地點(diǎn)的任意一個(gè)一類口岸將貨物交付給買方。舉例說(shuō)明：“DAT深圳”，意味著賣方可以在鹽田港、蛇口港、赤灣港、寶安機(jī)場(chǎng)、皇崗陸路口岸等位于深圳市域內(nèi)海陸空所有的一類口岸向買方交付貨物，而“DEQ深圳”則意味著賣方只能在鹽田港、蛇口港和赤灣港等位于深圳的水路一類口岸向買方交付貨物。

3.承運(yùn)人的權(quán)利義務(wù)不同。DEQ術(shù)語(yǔ)下，最后一程運(yùn)輸必須是由海運(yùn)或者內(nèi)河運(yùn)輸承擔(dān)，使用海運(yùn)單、記名提單和記名多式聯(lián)運(yùn)單證。根據(jù)現(xiàn)行的國(guó)際海運(yùn)規(guī)則和多式聯(lián)運(yùn)規(guī)則，承運(yùn)人大多按照海牙規(guī)則或者維斯比規(guī)則承擔(dān)義務(wù)、享有權(quán)利；而在DAT術(shù)語(yǔ)下，國(guó)際貨物運(yùn)輸合同的法律淵源可以是國(guó)際多式聯(lián)運(yùn)公約、蒙特利爾公約或者國(guó)際貨協(xié)和國(guó)際貨約，其中承運(yùn)人的權(quán)利義務(wù)與海運(yùn)有很大不同，包括承運(yùn)人的責(zé)任期間、免責(zé)事項(xiàng)以及賠償責(zé)任限制等。

四、從DAT術(shù)語(yǔ)的出現(xiàn)看國(guó)際物流運(yùn)作模式的發(fā)展

DAT術(shù)語(yǔ)的出現(xiàn)不僅適應(yīng)了國(guó)際多式聯(lián)運(yùn)的發(fā)展，在一定程度上，更是滿足了國(guó)際物流發(fā)展的需要，尤其對(duì)中國(guó)目前正在大力建設(shè)的保稅港區(qū)和綜合保稅區(qū)運(yùn)作創(chuàng)造了條件。

（一）DEQ術(shù)語(yǔ)對(duì)國(guó)際物流運(yùn)作的阻礙

港口進(jìn)入第三代以后，要求利用碼頭這一貨物集散樞紐的地位，對(duì)貨物展開各種增值服務(wù)，包括展示、再包裝、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等。但是DEQ術(shù)語(yǔ)要求賣方將貨物卸在碼頭上交給買方，賣方僅僅承擔(dān)卸貨的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)需對(duì)貨物采取進(jìn)一步的行動(dòng)。這種規(guī)定與第三代港口的發(fā)展趨勢(shì)不相適應(yīng)，因此在國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中得不到積極而廣泛的應(yīng)用。類似的問(wèn)題也反映在DAF、DES和DDU三個(gè)術(shù)語(yǔ)上，而這才應(yīng)該是國(guó)際商會(huì)決定在Incoterms2010中取消DEQ等四個(gè)術(shù)語(yǔ)的真正原因。

（二）DAT術(shù)語(yǔ)有利于保稅港區(qū)和綜合保稅區(qū)的運(yùn)作

保稅港區(qū)是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，設(shè)立在國(guó)家對(duì)外開放的口岸港區(qū)和與之相連的特定區(qū)域內(nèi)，具有口岸、物流、加工等功能的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域。DEQ術(shù)語(yǔ)下，賣方?jīng)]有義務(wù)將貨物從碼頭送到保稅港區(qū)內(nèi)，而買方一旦辦理完進(jìn)口報(bào)關(guān)，也沒有必要將貨物送進(jìn)保稅港區(qū)內(nèi)。例如假設(shè)在合同中規(guī)定“DEQ上海洋山港”，則賣方承擔(dān)的義務(wù)僅僅到小洋山港區(qū)，貨物從小洋山港區(qū)到位于蘆潮港的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)則需要買方來(lái)辦理。而一旦貨物辦理了進(jìn)口清關(guān)手續(xù)，買方就直接將貨物提回自己的倉(cāng)庫(kù)，完全沒有必要再送進(jìn)保稅港區(qū)內(nèi)。因此，在DEQ術(shù)語(yǔ)下，保稅港區(qū)顯得無(wú)用武之地。

如果在買賣合同里寫明“DAT上海洋山港”，則賣方承擔(dān)的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)等義務(wù)就可以延伸到位于蘆潮港的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)，買方則可以在位于蘆潮港的保稅港區(qū)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)辦理進(jìn)口清關(guān)，并接收貨物。

（三）DAT術(shù)語(yǔ)便于VMI運(yùn)作

供應(yīng)商管理庫(kù)存（Vender Managed Inventory，縮寫為 VMI）是隨著經(jīng)濟(jì)全球化和全球物流管理的興起而出現(xiàn)的一種常見的庫(kù)存管理方式。其基本含義是供應(yīng)商將客戶所需要的商品送至客戶所在地的倉(cāng)庫(kù)存放，并幫助客戶管理庫(kù)存。這種方法最早在連鎖超市經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)，現(xiàn)已被廣泛應(yīng)用于全球供應(yīng)鏈管理中的多個(gè)環(huán)節(jié)。

DEQ術(shù)語(yǔ)下，賣方僅僅負(fù)責(zé)將貨物卸至碼頭，因此不可能要求其第三方物流企業(yè)為其提供VMI的服務(wù)。而在DAT術(shù)語(yǔ)下，賣方（也就是供應(yīng)商）負(fù)責(zé)將貨物運(yùn)至買方（也就是客戶）所在地指定的集散站，即完成交貨。由于這個(gè)集散站不僅局限于碼頭，還可以在機(jī)場(chǎng)、車站和道路貨場(chǎng)等，只要是國(guó)際貨物運(yùn)輸工具可以送達(dá)的地點(diǎn)。可見，這對(duì)于第三方物流企業(yè)的國(guó)際物流運(yùn)作提供了可能。供應(yīng)商可以利用在這些國(guó)際貨物集散地的倉(cāng)庫(kù)，通過(guò)第三方物流公司對(duì)貨物實(shí)施庫(kù)存控制，從而實(shí)現(xiàn)全球供應(yīng)鏈庫(kù)存最低的目標(biāo)。

在全球經(jīng)濟(jì)步入后金融危機(jī)復(fù)雜時(shí)期的今天，為保證我國(guó)的物流體系與全球物流網(wǎng)絡(luò)成功對(duì)接，提供其對(duì)國(guó)際貿(mào)易的有力支持顯得尤為重要。而在目前總體上產(chǎn)品供大于求的格局下，越來(lái)越多的賣方必須承擔(dān)起全程物流管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的義務(wù)。國(guó)際商會(huì)在Incoterms2010中著重對(duì)D組術(shù)語(yǔ)進(jìn)行修訂的原因也正在于此，并進(jìn)一步由此反映出國(guó)際物流運(yùn)作模式的最新演變方向，這對(duì)于正在成為世界制造業(yè)中心的中國(guó)而言尤其顯得意義重大。