【摘要】 近幾年來，由于受人民幣升值預(yù)期等因素影響，我國國際收支順差和外匯儲(chǔ)備逐年迅速增長，順應(yīng)管理的需要，我國外匯管理體制改革也由以前的“寬進(jìn)嚴(yán)出”逐步向流出入“均衡管理”轉(zhuǎn)變。由于多年來外匯管理理念轉(zhuǎn)變的時(shí)滯，以及國際市場的迅速變化，不少外匯監(jiān)管法規(guī)政策仍存在一定的缺失和滯后性，外匯“寬進(jìn)嚴(yán)出”格局有待進(jìn)一步改善。

【關(guān)鍵詞】 外匯政策;均衡管理;寬進(jìn)嚴(yán)出

一、目前外匯管理政策在均衡管理中存在的問題

(1)寬進(jìn)嚴(yán)出外匯政策仍然存在。出口方面:出口核銷制度自開始至今主要以加速出口企業(yè)收匯、防止逃匯為目的，以對(duì)企業(yè)逾期未收匯為監(jiān)管重點(diǎn)。對(duì)出口項(xiàng)下的預(yù)收貨款匯入管理，沒有一套較為完整的管理措施，對(duì)長期未出口報(bào)關(guān)的預(yù)收貨款缺乏有效的跟蹤管理，也沒有有效措施正確區(qū)分正常與非正常預(yù)收貨款。在操作上，出口核銷一直采取這樣的流程，即領(lǐng)單-報(bào)關(guān)-收匯-核銷，這種流程監(jiān)管的重點(diǎn)是企業(yè)的逾期收匯或逃匯。在當(dāng)前人民幣升值預(yù)期壓力不斷加大的情況下，不僅貿(mào)易項(xiàng)下收匯在報(bào)關(guān)之前的情況越來越多，而且各種短期資本也源源不斷通過各種渠道流入我國，上述的核銷流程對(duì)當(dāng)前的出口收匯核銷管理已顯示出一定的局限性。進(jìn)口方面:核銷體制對(duì)企業(yè)出口不收匯及少收匯能實(shí)施有效監(jiān)管，但對(duì)進(jìn)口不付匯監(jiān)管卻存在空白地帶。在當(dāng)前條件下，外匯局可以通過“中國電子口岸系統(tǒng)”查詢進(jìn)口報(bào)關(guān)單金額，確認(rèn)報(bào)關(guān)單的真實(shí)性，但這種數(shù)據(jù)共享僅局限于逐筆查詢的范圍。(2)外匯管理政策在執(zhí)行中存在薄弱環(huán)節(jié)，導(dǎo)致外匯事實(shí)上“寬進(jìn)嚴(yán)出”。一是個(gè)人外匯政策存在漏洞，便利各類資金從私人渠道匯入。雖然國家出臺(tái)了《個(gè)人外匯管理辦法》，規(guī)定了年度結(jié)購匯5萬美元的限額，對(duì)遏制大額結(jié)匯起到了一定的作用。但從整體上看，目前個(gè)人項(xiàng)下收結(jié)匯仍沒有得到有效限制。二是與個(gè)人渠道外匯可以輕松流入相反，個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移及投資管理措施因缺乏操作性，資金流出仍卻相當(dāng)困難。個(gè)人外匯管理辦法雖已為個(gè)人境外投資業(yè)務(wù)的日益放開提供了政策接口，但相關(guān)的政策和管理辦法卻仍然空白。國內(nèi)相關(guān)部門對(duì)境內(nèi)個(gè)人境外直接投資的管理政策仍有相當(dāng)多的約束，致使個(gè)人對(duì)外投資難度重重。三是外商投資資本金真實(shí)性審核、支付結(jié)匯管理的政策效果不夠明顯，無法實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的延伸管理。在執(zhí)行過程中卻難以取得效果，在人民幣不斷升值的預(yù)期下，近年來資本金流入和結(jié)匯增長迅猛，結(jié)匯率不斷提高。四是差額核銷政策方面的規(guī)定，可能導(dǎo)致無貿(mào)易背景的外匯資金流入，加大監(jiān)管難度。按現(xiàn)行出口收匯核銷政策，單筆核銷或批次核銷平均每筆核銷單多收或少收匯在5000美元以內(nèi)的，可以直接核銷而無須提交差額核銷申請和相關(guān)證明資料，若筆數(shù)很多，就會(huì)出現(xiàn)一個(gè)相對(duì)較大的敞口。

二、進(jìn)一步完善均衡管理體制的建議

(1)未雨綢繆，順勢而為，在監(jiān)管立法中樹立博弈意識(shí)和動(dòng)態(tài)監(jiān)管理念。一方面必須看到交易主體趨利意識(shí)的增強(qiáng)正是我們運(yùn)用價(jià)格杠桿調(diào)控國際收支平衡的必要前提，對(duì)此必須加以保護(hù)和引導(dǎo)，不宜簡單否定或取締;另一方面在監(jiān)管立法中要切實(shí)樹立博奕意識(shí)和動(dòng)態(tài)理念，事先研究市場主體對(duì)新出臺(tái)政策可能出現(xiàn)的應(yīng)對(duì)與反彈，防止出現(xiàn)“道高一尺、魔高一丈”。當(dāng)前在進(jìn)一步研究如何加強(qiáng)資金流入監(jiān)管的同時(shí)，也要預(yù)研如何防止套利資金獲利后借助“促流出”的政策便利回流。(2)建議應(yīng)盡快完善銀行與銀行間、同一銀行的不同網(wǎng)點(diǎn)間的相關(guān)系統(tǒng)信息功能共享，增加預(yù)警功能。對(duì)同一人在不同銀行或不同網(wǎng)點(diǎn)外幣提現(xiàn)實(shí)施總量控制，超出警戒線，系統(tǒng)不再允許處理提現(xiàn)業(yè)務(wù)，為銀行前臺(tái)人員正常執(zhí)行政策提供便利。(3)加快政策法規(guī)建設(shè)，有效疏導(dǎo)境內(nèi)個(gè)人資金的有序流出。簡化境內(nèi)居民個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移手續(xù)，有效疏導(dǎo)移居海外人士境內(nèi)合法財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。(4)完善核銷管理制度，將預(yù)收貨款的管理融入出口核銷管理過程中。在具體操作上，應(yīng)同時(shí)采取領(lǐng)單-報(bào)關(guān)-收匯-核銷和登記-收匯-領(lǐng)單-報(bào)關(guān)-核銷兩種流程，后一種方式適合于企業(yè)采取預(yù)收貨款方式出口的情況。外匯局以登記信息和收匯信息為線索，對(duì)企業(yè)收匯后未報(bào)關(guān)出口情況進(jìn)行監(jiān)管，這一操作流程的監(jiān)管重點(diǎn)是企業(yè)收匯后預(yù)期報(bào)關(guān)出口，或不出口。(5)對(duì)進(jìn)口不付匯的報(bào)關(guān)單實(shí)行余額監(jiān)管。改進(jìn)進(jìn)口付匯系統(tǒng)的監(jiān)測統(tǒng)計(jì)功能，通過共享海關(guān)進(jìn)口報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)，將各企業(yè)進(jìn)口報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)導(dǎo)入進(jìn)口付匯系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)進(jìn)口不付匯的數(shù)據(jù)實(shí)行余額監(jiān)控，將超過期限未付匯的進(jìn)口報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)通過進(jìn)口付匯系統(tǒng)轉(zhuǎn)入外債監(jiān)測系統(tǒng)，全部視同外債管理。(6)完善資本金結(jié)匯管理的政策規(guī)定。一是對(duì)現(xiàn)行的支付結(jié)匯制度進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，可對(duì)現(xiàn)行支付結(jié)匯制度進(jìn)行調(diào)整，放寬對(duì)資本金結(jié)匯時(shí)間的限制，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)結(jié)匯資金用途的監(jiān)管;二是完善有關(guān)政策，盡快出臺(tái)銀行對(duì)外匯資金流入真實(shí)性的審核辦法，對(duì)違反資本金結(jié)匯管理法規(guī)、規(guī)定的銀行行為、企業(yè)行為制定明確的處罰規(guī)定，使資本金外匯監(jiān)管有章可循，有法可依。(7)完善差額核銷管理，防止核銷政策濫用。進(jìn)一步細(xì)化單筆出口額實(shí)行5000美元的差額核銷的范圍，尤其對(duì)單筆小于5000美元和單筆金額絕對(duì)大的情況進(jìn)行明確。對(duì)批次核銷的，是否也可考慮對(duì)批次核銷總金額絕對(duì)較高的情況，規(guī)定一個(gè)最高限額，以防止出口收匯敞口的無節(jié)制增大。