[摘 要] 2007年爆發(fā)的美國(guó)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，波及到全球范圍的外貿(mào)企業(yè)，當(dāng)然我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)也面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，特別是我國(guó)的中小型外貿(mào)企業(yè)在出口方面面臨著前所未有的信用風(fēng)險(xiǎn)。在本文中，筆者首先對(duì)我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，然后提出如何應(yīng)對(duì)這些問(wèn)題的措施，加強(qiáng)中小外貿(mào)企業(yè)的出口信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

[ 關(guān)鍵詞 ] 金融危機(jī) 外貿(mào)企業(yè) 信用風(fēng)險(xiǎn) 現(xiàn)狀 防范措施

一、我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)遭遇出口信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

國(guó)外客戶(hù)具有高信用度是我國(guó)外貿(mào)企業(yè)一直持有的觀(guān)點(diǎn)，然而，在2007年金融危機(jī)的考驗(yàn)下，這一觀(guān)點(diǎn)如今被許多人所懷疑。以2008年為分界線(xiàn)，從這一年開(kāi)始，我國(guó)的中小型外貿(mào)企業(yè)接二連三的被國(guó)際進(jìn)口商拖欠貨款、賴(lài)賬，導(dǎo)致我國(guó)的中小型外貿(mào)企業(yè)出現(xiàn)許多出口壞賬以及頻頻發(fā)生出口報(bào)損案件，并且這種情況在逐漸的擴(kuò)大，使我國(guó)出口外貿(mào)企業(yè)面臨嚴(yán)重的損失。

如今，在我國(guó)，放賬的形式被我國(guó)超過(guò)80%的外貿(mào)企業(yè)使用到對(duì)外出口業(yè)務(wù)中，通常在交貨90天、120天甚至150天以后歐美國(guó)家的賣(mài)方才會(huì)付款，這些暴露出來(lái)的壞賬相對(duì)于總體壞賬來(lái)說(shuō)僅僅是鳳毛麟角。這些壞賬對(duì)于原本就已經(jīng)資金緊張的中國(guó)外貿(mào)企業(yè)無(wú)疑是雪上加霜。這不僅會(huì)使商業(yè)銀行對(duì)外貿(mào)企業(yè)提供貿(mào)易融資服務(wù)的積極性受到影響，更會(huì)使我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)的資金鏈面臨更加嚴(yán)峻的形勢(shì)。

據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2008年上半年，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)信用保險(xiǎn)索賠量激增。僅中國(guó)信用保險(xiǎn)公司，就在全國(guó)范圍內(nèi)共接到出口信用險(xiǎn)索賠案件報(bào)案有936宗，金額達(dá)2.34億美元，同比增加108%。其中，美國(guó)市場(chǎng)報(bào)損案件202宗，同比增長(zhǎng)31.2%，報(bào)損金額1.05億美元，同比增長(zhǎng)235.6%，占報(bào)損總金額的44.8%。眾多中國(guó)外貿(mào)企業(yè)已日益感受到美國(guó)進(jìn)口商潛在的付款危機(jī)，收匯安全正受到前所未有的威脅。據(jù)發(fā)改委公布的數(shù)據(jù)，2008年前10個(gè)月，已有67000家中小企業(yè)倒閉，其中大部分都屬于出口部門(mén)，這種嚴(yán)峻的形勢(shì)嚴(yán)重影響我國(guó)中小出口企業(yè)發(fā)展和開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的信心。

二、中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)對(duì)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

1.加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)的信用管理

中小企業(yè)的客戶(hù)信用管理需符合其自身特點(diǎn)及現(xiàn)實(shí)情況。中小外貿(mào)企業(yè)要設(shè)置獨(dú)立于銷(xiāo)售崗位和財(cái)務(wù)崗位的信用監(jiān)理，建立自己的信用政策，確定信用期間、信用標(biāo)準(zhǔn)和折扣政策等，規(guī)范信用管理。

中小外貿(mào)企業(yè)的客戶(hù)往往由業(yè)務(wù)員各自掌握，既容易造成客戶(hù)資源的流失，也無(wú)法建立必要的客戶(hù)管理信息。因此企業(yè)應(yīng)由信用監(jiān)理負(fù)責(zé)客戶(hù)的檔案管理，對(duì)往來(lái)客戶(hù)建立檔案，搜集儲(chǔ)存客戶(hù)信息。在交易前，信用監(jiān)理負(fù)責(zé)客戶(hù)的資信調(diào)查，可通過(guò)企業(yè)自身掌握和了解客戶(hù)信息，也可通過(guò)國(guó)內(nèi)的公共貿(mào)易或商務(wù)機(jī)構(gòu)、我國(guó)駐外使館商務(wù)處、銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、專(zhuān)業(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)等多種渠道收集有關(guān)信息，及時(shí)掌握和了解客戶(hù)經(jīng)營(yíng)情況、資信償付能力。信用監(jiān)理根據(jù)客戶(hù)的付款情況及相關(guān)信息，通過(guò)客戶(hù)信用分析進(jìn)行信用評(píng)估，確定客戶(hù)信用等級(jí)。企業(yè)根據(jù)不同的信用等級(jí)授予不同的信用額度和信用期限，從而最有效地?cái)U(kuò)大銷(xiāo)售，降低交易風(fēng)險(xiǎn)。

2.注重結(jié)匯方式的選擇

在國(guó)際貿(mào)易中，結(jié)算方式涉及到付款時(shí)間、成本費(fèi)用和信用安全等方面。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)根據(jù)出口業(yè)務(wù)的具體情況，針對(duì)不同的交易和交易條件，綜合考慮和評(píng)價(jià)客戶(hù)的資信能力、合同金額的大小等因素，選擇適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式，以保證安全結(jié)算。信用證是以銀行信用為基礎(chǔ)，收匯風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，但這種結(jié)算方式手續(xù)繁雜，銀行收取的費(fèi)用較高。使用信用證時(shí)要合理設(shè)置銷(xiāo)售合同和與信用證有關(guān)的條款，包括裝運(yùn)港、裝運(yùn)時(shí)間、價(jià)格條款等。但是在日常貿(mào)易活動(dòng)當(dāng)中，進(jìn)口企業(yè)通常比出口企業(yè)更有話(huà)語(yǔ)權(quán)。進(jìn)口企業(yè)經(jīng)常會(huì)制定一些條款來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，比如“軟條款”，這些軟條款極大地增加了出口企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，因此及時(shí)識(shí)別進(jìn)而有效防范信用證中“軟條款”非常的重要。在把握不準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)的情況下， 最好與客戶(hù)協(xié)商采用預(yù)付款或部分預(yù)付款與部分信用證相結(jié)合的結(jié)匯方式， 即使在價(jià)格上稍做些讓步， 也要確保貨款的安全。根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化及時(shí)調(diào)整結(jié)匯的方式，最大程度的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在金融危機(jī)的環(huán)境下，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)比賺取利潤(rùn)更重要。

3.加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理

中小外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行應(yīng)收賬款的跟蹤管理，按時(shí)與客戶(hù)聯(lián)系，督促客戶(hù)及時(shí)付款，重視貨款到期日之前的監(jiān)控工作，減少發(fā)生賬款逾期的可能性，防患于未然。企業(yè)的財(cái)務(wù)部門(mén)在建立規(guī)范科學(xué)的應(yīng)收賬款明細(xì)賬的基礎(chǔ)上，還應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，定期對(duì)應(yīng)收賬款賬戶(hù)進(jìn)行檢查，進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，并及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通，共同分析逾期賬款的原因，尋找最佳處理對(duì)策，落實(shí)催收責(zé)任人，督促和幫助有關(guān)人員積極催收，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督功能，同時(shí)應(yīng)將應(yīng)收賬款回賬率指標(biāo)納入到相關(guān)人員的業(yè)績(jī)考核中。

一旦應(yīng)收賬款逾期，必須按照企業(yè)的信用管理規(guī)定，采取各種措施追收賬款。在自行追討賬款無(wú)效的情況下，及時(shí)尋求專(zhuān)業(yè)的賬務(wù)管理公司的援助或運(yùn)用法律手段維護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。進(jìn)行海外賬款的追討，切不可拖延有效的追討時(shí)間，造成賬賬。逾期時(shí)間越長(zhǎng)，追討成功率越低。當(dāng)逾期時(shí)間為一個(gè)月時(shí)，追賬成功率為93.8%，當(dāng)逾期半年時(shí)成功率急降至57.8%，當(dāng)逾期兩年左右時(shí)，成功率只能達(dá)到13.5。

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