許 縵

（南京理工大學(xué)紫金學(xué)院，江蘇 南京 210046）

高等教育轉(zhuǎn)移支付制度的經(jīng)濟效應(yīng)分析

許 縵

（南京理工大學(xué)紫金學(xué)院，江蘇 南京 210046）

文章從政府介入到教育市場中的理論依據(jù)出發(fā)，分析了高等教育市場失靈的存在需要政府建立相應(yīng)的高等教育轉(zhuǎn)移支付制度。并在此基礎(chǔ)上，分析了政府對高等教育進行轉(zhuǎn)移支付的三種基本方式及其經(jīng)濟效應(yīng)，提出在高等教育轉(zhuǎn)移支付制度的構(gòu)建中，應(yīng)當重點加強對學(xué)生的直接轉(zhuǎn)移支付，同時對家庭和學(xué)校實施有條件的轉(zhuǎn)移支付制度。

高等教育；轉(zhuǎn)移支付；經(jīng)濟效應(yīng)

從教育的本身含義上來看，教育是人們作為現(xiàn)在或未來勞動力接受知識的行為。因此，教育首先是一種具有私人產(chǎn)品特征的服務(wù)，受教育者能夠獲得更多的知識和技能，有助于在未來找到一份好的工作，有更多的晉升機會，獲取較高的收入等等。而另一方面，從經(jīng)濟學(xué)和整個社會的角度來看，教育是一種混合公共產(chǎn)品，如果完全由私人市場來投資，會導(dǎo)致教育市場的投資不足，致使市場失靈，所以，教育需要由政府介入，而政府介入到教育中的主要方式之一就是轉(zhuǎn)移支付。從目前我們國家的狀況來看，我們國家非常重視對中小學(xué)教育的轉(zhuǎn)移支付，九年制義務(wù)教育得到大力發(fā)展。但是，一個國家要進步要繁榮，除了發(fā)展基礎(chǔ)教育外，必須還要重視高等教育的發(fā)展，其主要方式就是構(gòu)建完善的高等教育轉(zhuǎn)移支付制度。

一、政府實施高等教育轉(zhuǎn)移支付制度的理論依據(jù)

從世界各國的高等教育市場發(fā)展來看，各國政府都不同程度地介入到了高等教育領(lǐng)域中。如美國，在1980年財政年度，其聯(lián)邦財政部用于高等教育的估算的份額為29675萬美元。對于政府對高等教育進行轉(zhuǎn)移支付的原因，歸結(jié)起來主要有以下幾點：

1.高等教育的正外部性特征明顯

從經(jīng)濟學(xué)的角度來看，正外部性是指某一個體在從事經(jīng)濟活動時，給其他個體帶來了積極的作用，卻沒有取得應(yīng)有的報酬的情形。高等教育的正外部性指高等教育不僅使受教育者獲益（如高回報、好工作等），而且受教育者還可以通過自己的知識使社會和其他人獲益。對此，鮑溫（Bowen 1997）曾提到“高等教育的首要目的是按期望的方向改變?nèi)藗?，人們的變化會轉(zhuǎn)而對經(jīng)濟和社會甚至歷史的進程產(chǎn)生深刻的影響”。相對于初級教育而言，高等教育更注重培養(yǎng)具有高素質(zhì)、高專業(yè)技能的各類人才，優(yōu)化人力資本結(jié)構(gòu)，其影響可以發(fā)生在醫(yī)療、衛(wèi)生、電子、流通、藝術(shù)等各個領(lǐng)域，給社會帶來巨大的進步和發(fā)展。對此，也有學(xué)者專門對高等教育的收益率進行過實證研究，發(fā)現(xiàn)從世界平均水平來看，高等教育的社會收益率為10.9%，而高等教育的個人收益率為18.1%。

2.高等教育的發(fā)展有助于縮小貧富差距，促進社會公平

如果教育服務(wù)完全由私人部門來提供，就會在社會上產(chǎn)生嚴重的“馬太效應(yīng)”。即人們受教育的機會與其家庭出生有很大關(guān)系，富有的家庭有較強的支付能力供子女上學(xué)，讓子女接受更好的教育，從而能過上更富有的生活，而較貧窮的家庭沒有能力供子女上學(xué)，也就只能從事較低收入水平的工作，接受較低的生活現(xiàn)狀，最終社會貧富差距會進一步拉大。但是，如果政府提供部分高等教育服務(wù)，能夠為社會大部分成員提供較平等的受教育機會，就會有助于實現(xiàn)社會公平和穩(wěn)定。因此，從這一角度來看，對低收入家庭及其子女提供轉(zhuǎn)移支付是政府從公平角度介入高等教育的重要理由之一。

3.高等教育市場的不完全性

從市場完全性的角度來看，高等教育市場具有不完全性，主要體現(xiàn)為高等教育市場的未來不確定性和信息不對稱性。一方面，高等教育的投入與其收益之間的關(guān)系存在著一定的不確定性。對受教育者而言，接受教育并不意味著未來就一定能產(chǎn)生較大的收益，這要取決于個人的努力程度、機遇、環(huán)境等各方面因素，而且高等教育的收益可能要很長時間才體現(xiàn)出來，受教育者通常很難準確預(yù)測和評價其全面收益。因此，會使得高等教育投資產(chǎn)生短視，即人們由于難以預(yù)測其收益而不愿意投資，此時，如果全部由個人投資，會產(chǎn)生高等教育投資不足。另一方面，高等教育市場存在著信息的不對稱性，即消費者對其將要接受的教育質(zhì)量、水平等感到不確定時，會產(chǎn)生次優(yōu)水平的消費，會導(dǎo)致教育投資不足；反之，當消費者對自身能力水平不確定時，他們可能容易在一些教育提供者的勸說之下接受更長時間的教育或重復(fù)接受教育，導(dǎo)致資源浪費，效率損失，投資過剩。

從以上三個方面來看，高等教育市場中存在著外部性、公平問題以及不完全性等因素，其實質(zhì)即是高等教育市場失靈的存在，如果完全由受教育者提供相應(yīng)的高額費用，必然會導(dǎo)致教育投資的不足，從而影響整個國家的發(fā)展。因此，政府必須介入到高等教育領(lǐng)域中，通過建立合理的高等教育轉(zhuǎn)移支付制度，促進國家的發(fā)展和進步。

二、高等教育轉(zhuǎn)移支付的方式及經(jīng)濟效應(yīng)

從目前世界上的一些國家來看，高等教育轉(zhuǎn)移支付既包括一般性財政轉(zhuǎn)移支付，又包括對學(xué)生和學(xué)校進行資助的專項財政轉(zhuǎn)移支付；既有中央財政的轉(zhuǎn)移支付，又有地方財政的轉(zhuǎn)移支付。不論是哪種轉(zhuǎn)移支付，如果就轉(zhuǎn)移支付的主體和對象而言，實際上主要包括三類：對學(xué)生直接的轉(zhuǎn)移支付、對家庭的轉(zhuǎn)移支付和對學(xué)校的轉(zhuǎn)移支付。

1.對學(xué)生直接的轉(zhuǎn)移支付

對學(xué)生直接的轉(zhuǎn)移支付是財政通過助學(xué)金、助學(xué)貸款、獎學(xué)金等方式給學(xué)生提供相應(yīng)的補助，這些補助只能專門用于高等教育的支出，從而幫助學(xué)生能夠順利完成大學(xué)的學(xué)習。比如在美國，美國聯(lián)邦政府對學(xué)生設(shè)立了學(xué)生財政資助項目、聯(lián)邦直接貸款項目、工讀計劃等等，學(xué)生可直接向?qū)W校申請相應(yīng)的資助項目和貸款。在我們國家，如國家助學(xué)貸款制度也是教育轉(zhuǎn)移支付中的重要方式。

這種針對學(xué)生的直接轉(zhuǎn)移支付，會直接使得學(xué)生對教育產(chǎn)品的消費增加，其產(chǎn)生的經(jīng)濟效應(yīng)可以用序數(shù)效用論的分析工具——無差異曲線和預(yù)算約束線的變動來分析。首先，假設(shè)學(xué)生的收入用來購買的產(chǎn)品分為兩類，一類是教育產(chǎn)品，一類是除教育外的其他產(chǎn)品，則此時的預(yù)算約束線表示學(xué)生在一定收入和商品價格的條件下所能購買到的這兩大類商品的不同數(shù)量組合。那么，在一定的預(yù)算約束線之下，對學(xué)生而言效用最高的點是消費者均衡點，即預(yù)算約束線與無差異曲線相切的點。在該點，表示學(xué)生在一定收入和價格的前提下，選擇的商品組合得到了最大的效用滿足。

當財政對學(xué)生直接進行補助時，相當于學(xué)生的預(yù)算收入增加，預(yù)算約束線向外平移，但是由于這部分補助只能用于學(xué)生的高等教育支出，而不能用作其他用途，所以，預(yù)算約束線會由一條直線變?yōu)橐粭l先是水平再發(fā)生拐折的線，并且拐折后的線與原來的預(yù)算約束線平行。在水平的預(yù)算線上，學(xué)生可以把其所有收入全部用于消費其他產(chǎn)品，對于高等教育產(chǎn)品的消費可以全部通過補助獲得。而在發(fā)生拐折之后，在預(yù)算線的約束下，如果繼續(xù)增加高等教育產(chǎn)品的消費，必須相應(yīng)減少對其他產(chǎn)品的消費。于是，新的預(yù)算線與新的無差異曲線相切于另一個新的均衡點,在新的均衡點上，學(xué)生對高等教育產(chǎn)品的消費數(shù)量增加。通過分析可以發(fā)現(xiàn)，如果采用對學(xué)生直接進行補助的方式，可以增加學(xué)生對高等教育的消費。

2.對家庭的轉(zhuǎn)移支付

在高等教育轉(zhuǎn)移支付中，除了對學(xué)生進行轉(zhuǎn)移支付外，也可以通過對家庭進行補助，幫助部分低收入家庭的學(xué)生完成大學(xué)的學(xué)習。比如在美國，有專門針對家庭教育補助的“FFEL”（聯(lián)邦家庭教育貸款）項目，每年美國聯(lián)邦政府還為有子女上學(xué)的家庭進行稅收減免，允許學(xué)費支出在稅前扣除等等。這種對家庭的轉(zhuǎn)移支付，實際上直接增加了家庭的收入和對教育產(chǎn)品的消費能力。

首先，家庭獲得補助前，預(yù)算線約束線與無差異曲線相切于消費者均衡點，此時該點的效用最高。當財政對家庭直接進行補助時，相當于整個家庭的預(yù)算收入增加，預(yù)算約束線向外平移，從而形成新的預(yù)算線，新的預(yù)算線與新的無差異曲線相切形成新的均衡點，使得學(xué)生對高等教育產(chǎn)品的消費數(shù)量增加。從這個角度來看，這種方式與對學(xué)生直接進行補助的經(jīng)濟效應(yīng)似乎相同。但實際上，當政府直接對家庭進行補助的時候，家庭可能不會把全部的補助金用于孩子的高等教育支出，而只是用到一部分，從而導(dǎo)致對教育產(chǎn)品的消費支出小于其獲得的補助額。從這個角度來看，與對學(xué)生直接轉(zhuǎn)移支付相比，對家庭進行轉(zhuǎn)移支付效率相對要低一些。

3.對學(xué)校的轉(zhuǎn)移支付

對學(xué)校的轉(zhuǎn)移支付主要通過政府對高等學(xué)校直接進行補助，從而可以幫助學(xué)校進行科研的投入、設(shè)備的改造、減免學(xué)生的學(xué)費負擔等等。當政府直接對學(xué)校進行補助時，學(xué)?？梢灾苯釉黾訉ο鄳?yīng)的軟硬件設(shè)施的改造和科研的投入。在這里，將主要討論當財政轉(zhuǎn)移支付用于學(xué)生的學(xué)費支出時，將如何增加學(xué)生對教育產(chǎn)品的消費。

當政府直接對學(xué)校提供財政補助，而不是對學(xué)生本人提供財政補助時，實際上間接起到了減少學(xué)生對于高等教育投入的費用，增加對教育產(chǎn)品消費的作用。首先，沒有進行補助前，消費的教育產(chǎn)品的最大數(shù)量為消費者均衡點所對應(yīng)的數(shù)量。當財政對學(xué)校進行補助后，如果增加的補助用于降低學(xué)生的學(xué)費標準，相當于在學(xué)生預(yù)算收入不變的情況下，其教育產(chǎn)品的價格下降，根據(jù)供需理論，價格下降會導(dǎo)致需求數(shù)量增加，會使得預(yù)算線為向外轉(zhuǎn)動，于是使得學(xué)生對教育產(chǎn)品的消費數(shù)量增加。

通過上面的分析可以看到，在政府對高等教育的轉(zhuǎn)移支付中，無論是對學(xué)生、家庭，還是直接對學(xué)校進行轉(zhuǎn)移支付，都會引起對高等教育產(chǎn)品的消費數(shù)量的增加，只是這三種方式引發(fā)的學(xué)生對高等教育的消費數(shù)量增加的程度不一樣。通過政府的轉(zhuǎn)移支付，有助于削弱完全由私人承擔教育費用、由私人部門發(fā)展教育形成的市場失靈而產(chǎn)生的負面影響，有助于培養(yǎng)高層次的復(fù)合型人才和提高整個國民的素質(zhì)。

三、關(guān)于構(gòu)建高等教育支付制度的相關(guān)建議

綜上分析，高等教育轉(zhuǎn)移支付制度最終表現(xiàn)為對學(xué)生、家庭和學(xué)校的補助，目的是為了發(fā)展教育事業(yè)，幫助學(xué)生完成高等教育階段的學(xué)習，尤其是對于一些經(jīng)濟狀況不太好、沒有能力支付高等教育階段的學(xué)費的學(xué)生，更應(yīng)該加強對其轉(zhuǎn)移支付。針對前面的分析，將三種方式進行比較后可以得到如下結(jié)論與建議：

1.重點加強對學(xué)生直接資助的轉(zhuǎn)移支付制度的構(gòu)建

與其他兩種方式相比，對學(xué)生進行轉(zhuǎn)移支付能夠直接增加學(xué)生對高等教育產(chǎn)品的消費，使得學(xué)生本人的預(yù)算線向外平移。而且，只要學(xué)生對高等教育產(chǎn)品的消費不超過直接轉(zhuǎn)移支付的部分，就不會影響對其他產(chǎn)品的消費，即不會降低其他產(chǎn)品消費的效率。所以，從經(jīng)濟效率的角度來看，對學(xué)生直接進行轉(zhuǎn)移支付的效率是三種方式中最高的。同時，還可以使處于不同經(jīng)濟地位的學(xué)生都能均等地獲得高等教育機會，更有利于促進高等教育的公平實施。因此，在高等教育轉(zhuǎn)移支付制度的構(gòu)建中，應(yīng)當增加對學(xué)生直接的轉(zhuǎn)移支付。對此，世界上一些高等教育制度比較發(fā)達的國家都非常重視對學(xué)生的直接轉(zhuǎn)移支付。比如美國的學(xué)生資助制度就以聯(lián)邦政府為主要主體，在其2003/2004年度，美國大學(xué)生資助資金的來源中，來自聯(lián)邦政府的貸學(xué)金、助學(xué)金、獎學(xué)金等共達到300多億美元，占資助資金總額的70%以上。

在構(gòu)建對學(xué)生的轉(zhuǎn)移支付制度中，可以通過多種方式實現(xiàn)對學(xué)生的直接轉(zhuǎn)移支付，一些通常的做法是獎學(xué)金制度、助學(xué)金制度、助學(xué)貸款等。一般各大學(xué)都設(shè)定了各類獎學(xué)金，如優(yōu)秀學(xué)生獎學(xué)金、單項獎學(xué)金、定向獎學(xué)金以及其他專項獎學(xué)金等等，對于一些優(yōu)秀的學(xué)生或其他方面表現(xiàn)突出的學(xué)生直接通過獎勵的方式給予補貼。同時，對于一些家庭比較困難，學(xué)生本身又比較優(yōu)秀的可以申請助學(xué)金，可以定期獲得直接的補助。對于助學(xué)貸款，主要以無息或低息的方式獲得貸款金，專項用于學(xué)生的學(xué)費和生活。當然，除了這些做法外，各國可能還有不同的具體操作方法。如我們國家在對高校學(xué)生進行資助時，對經(jīng)濟有困難的學(xué)生主要采用的是“綠色通道”政策，即對無力承擔高校學(xué)費的學(xué)生，可以采取先入學(xué)，然后再根據(jù)具體情況進行資助的方式，目的是通過直接轉(zhuǎn)移支付方式，幫助學(xué)生完成學(xué)業(yè)。

2.對家庭和學(xué)校實行有條件的轉(zhuǎn)移支付

根據(jù)前面的分析，對家庭和對學(xué)校的轉(zhuǎn)移支付可能會導(dǎo)致其效率低于對學(xué)生直接的轉(zhuǎn)移支付。原因在于，對家庭進行補貼，家庭可能不會把獲得的全部補貼金額用于學(xué)生的教育中。同樣，對學(xué)校進行補貼，其本意是通過對學(xué)校的補貼減免學(xué)生的學(xué)費等費用，增加學(xué)生對教育產(chǎn)品的消費，讓一部分上不起學(xué)的學(xué)生能接受大學(xué)教育，但是，學(xué)校有可能將補貼用到改造學(xué)校的軟硬件設(shè)施、提高教師的福利中，因此，也會使得這部分轉(zhuǎn)移支付的效率下降。所以，在對家庭和高等學(xué)校進行轉(zhuǎn)移支付時應(yīng)當采取有條件的轉(zhuǎn)移支付方式，即明確指定補貼金額用于學(xué)生的教育產(chǎn)品消費。

在對家庭的轉(zhuǎn)移支付中，為防止有的家庭把這部分資助資金用作其他用途，可以不直接發(fā)放補助金，而是實行實物券制度，即以發(fā)放教育券的形式對家庭進行補貼，明確指定該券只能用于教育產(chǎn)品的消費，實際上，這種方式的經(jīng)濟效應(yīng)等同于直接對學(xué)生進行補助，從而提高了在對家庭的高等教育轉(zhuǎn)移支付的效率。在對學(xué)校的轉(zhuǎn)移支付中，可以采用財政有條件撥款的方式，將這部分資金專門用于學(xué)生的學(xué)費支出中。如在我國就規(guī)定，高校每年必須從學(xué)費收入中提取一定比例的經(jīng)費，專款專用于貧困家庭的學(xué)費支出，確保學(xué)生不因家庭經(jīng)濟困難而終止學(xué)業(yè)。再如，政府可以通過高等院校發(fā)放獎學(xué)金和助學(xué)金，再對學(xué)生資助中發(fā)揮積極的作用，其實質(zhì)是通過高等院校這個平臺，間接增加對學(xué)生的轉(zhuǎn)移支付，從而通過政府有條件撥款引導(dǎo)高等院校在學(xué)生資助上的支出。

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