劇宇宏

(江西財經(jīng)大學,江西 南昌 330013;上海政法學院,上海 201701)

基于企業(yè)集團視角的綠色企業(yè)制度研究①

劇宇宏

(江西財經(jīng)大學,江西 南昌 330013;上海政法學院,上海 201701)

發(fā)展綠色經(jīng)濟是解決環(huán)境與經(jīng)濟發(fā)展矛盾的基本方式。企業(yè)是綠色經(jīng)濟的實踐者,完善的企業(yè)組織制度對綠色經(jīng)濟的發(fā)展起著重要的作用。企業(yè)作為一國經(jīng)濟的微觀主體是各種產(chǎn)品的主要生產(chǎn)者和供應者,是各種自然資源的主要消耗者,企業(yè)的行為是否符合可持續(xù)發(fā)展的要求,對一個地區(qū)、一個國家乃至全人類的可持續(xù)發(fā)展都有影響。企業(yè)集團對建立綠色企業(yè)組織制度的意義:第一,有利于發(fā)揮政府機制,提高宏觀調(diào)控能力;第二,防止中小企業(yè)在技術創(chuàng)新上“搭便車”。

企業(yè)集團;綠色企業(yè)制度;綠色經(jīng)濟

生態(tài)文明社會的發(fā)展進程,是由企業(yè)經(jīng)濟的小循環(huán),到區(qū)域經(jīng)濟的中循環(huán),再到全社會經(jīng)濟的大循環(huán)的歷史過程。①崔鐵寧、朱坦:《關于建立循環(huán)型社會的分析方法和途徑的探討》,《環(huán)境保護》2003年第 6期。發(fā)展綠色經(jīng)濟是解決環(huán)境與經(jīng)濟發(fā)展矛盾的基本方式。企業(yè)是綠色經(jīng)濟的實踐者,完善的企業(yè)組織制度對綠色經(jīng)濟的發(fā)展起著重要的作用。綠色企業(yè)制度的內(nèi)涵極其豐富,它是圍繞可持續(xù)發(fā)展所做出的企業(yè)制度安排,研究綠色企業(yè)制度就是從小循環(huán)的角度研究企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、綠色經(jīng)濟與綠色企業(yè)發(fā)展

單純追求經(jīng)濟增長的傳統(tǒng)經(jīng)濟發(fā)展模式,已使全球面臨嚴峻的生態(tài)環(huán)境問題。隨著生態(tài)危機的日益加劇和可持續(xù)發(fā)展觀念的深入人心,全球掀起了綠色經(jīng)濟的發(fā)展浪潮。綠色經(jīng)濟是一個嶄新的概念,是一種融合了人類現(xiàn)代文明,以高新技術為支撐,使人與自然和諧相處,能夠可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟,是市場化和生態(tài)化有機結(jié)合的經(jīng)濟,也是一種充分體現(xiàn)自然資源價值和生態(tài)價值的經(jīng)濟。它是一種經(jīng)濟再生產(chǎn)和自然再生產(chǎn)有機結(jié)合的良性發(fā)展模式,是人類社會可持續(xù)發(fā)展的必然產(chǎn)物。

傳統(tǒng)的經(jīng)濟發(fā)展理論將經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境保護對立起來,是一種非此即彼的關系。因此,在經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境保護中人們選擇了經(jīng)濟發(fā)展,但這造就了后工業(yè)化時期環(huán)境資源的困窘。傳統(tǒng)經(jīng)濟的發(fā)展只將資本、技術、勞動力作為生產(chǎn)要素,而在綠色經(jīng)濟中環(huán)境也成為基本的要素,成為經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)生變量,如何實現(xiàn)環(huán)境由公共產(chǎn)品向私產(chǎn)品的轉(zhuǎn)換,使環(huán)境具有交換價值,成為綠色經(jīng)濟發(fā)展的關鍵。在資源配置過程中,政府與市場是最基本的手段,然而,政府與市場機制的適度作用是制度選擇的關鍵。由于環(huán)境問題的復雜性和公共財產(chǎn)的特點,市場手段所能適應的范圍和規(guī)模將比政府干預更受限制。政府干預雖然在處理環(huán)境問題和環(huán)境物品產(chǎn)出方面,一直處于主導地位,但這不意味著它就是比市場力量更有效率的替代方法。所以,“應該承認政府在解決環(huán)境問題中有著不可質(zhì)疑的主導作用。不過,這種主導作用不是去取代市場的可能作用,而是為創(chuàng)造或培養(yǎng)市場創(chuàng)造條件”。②夏光:《環(huán)境政策創(chuàng)新—環(huán)境政策的經(jīng)濟分析》,北京:中國環(huán)境科學出版社 2001年版。

綠色經(jīng)濟在我國的發(fā)展剛剛起步,環(huán)境的公共產(chǎn)品性往往使企業(yè)具有更多的搭便車心理,單純地用“看不見的手”會阻礙綠色經(jīng)濟發(fā)展的速度。因此,在新經(jīng)濟發(fā)展的初期,應當更多地發(fā)揮政府機制的作用。綠色經(jīng)濟作為新事物和代表未來發(fā)展方向的新模式,它的順利發(fā)展需要政府行政手段的調(diào)節(jié),甚至進行行政的干預。但傳統(tǒng)經(jīng)濟的發(fā)展有它強烈的慣性,綠色經(jīng)濟要成為主要的發(fā)展模式,必須有政府強大的制度推動力。

所謂綠色企業(yè),就是按照綠色發(fā)展理念,通過建立實施現(xiàn)代綠色經(jīng)濟發(fā)展模式,從整體上進行生態(tài)改造與生態(tài)升華,創(chuàng)造新的生態(tài)經(jīng)濟系統(tǒng),實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營管理全過程“綠化”的企業(yè)。衡量一個企業(yè)是否是綠色企業(yè)的重要標志:1.是否實施綠色發(fā)展戰(zhàn)略,把生態(tài)安全或環(huán)境安全列為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的最高目標與戰(zhàn)略重點;2.是否奉行綠色設計,開發(fā)綠色產(chǎn)品,開展綠色產(chǎn)品認證,綠色產(chǎn)品是否成為企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)的主導方向和實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的新增長點;3.是否采用綠色技術,推進有害生態(tài)環(huán)境的企業(yè)生產(chǎn)技術,向無害并能保護建設生態(tài)環(huán)境的企業(yè)生產(chǎn)技術的根本轉(zhuǎn)變;4.是否把循環(huán)經(jīng)濟作為企業(yè)生產(chǎn)的主要模式,達到生產(chǎn)過程清潔化和生產(chǎn)“廢物”再利用化;5.是否建立綠色核算制度,實行綠色會計制度。同時,綠色企業(yè)具有以下特點:

第一,綠色企業(yè)仍有可能以獲取傳統(tǒng)利潤為經(jīng)營目標,但其利潤構(gòu)成中已扣除了部分或全部生態(tài)環(huán)境成本,利潤本身不僅代表了組織與資源環(huán)境的雙贏發(fā)展態(tài)勢,而且其大小還表征著這種發(fā)展態(tài)勢的強弱程度。

第二,綠色企業(yè)向社會提供產(chǎn)品或服務,只有當這些產(chǎn)品或服務轉(zhuǎn)化為有效需求之后,企業(yè)本身的利潤才有可能實現(xiàn)。因此,綠色企業(yè)的成長與發(fā)展狀況,反映著一個社會的經(jīng)濟社會發(fā)展階段與程度。

第三,綠色企業(yè)是以更低的環(huán)境成本換取更多、更符合社會需求的產(chǎn)品與服務。這意味著,雖然實現(xiàn)了最低的資源環(huán)境影響,但如果非環(huán)境成本不夠低,或者產(chǎn)品與服務的市場需求不夠,企業(yè)仍然難以贏利。換言之,企業(yè)的生態(tài)效率化不保證其經(jīng)濟效益的必然獲得。

第四,有形的主產(chǎn)品與無形的連帶產(chǎn)品 (生態(tài)服務功能)的需求是兩種需求,對它們的同時滿足是保證企業(yè)贏利的必要條件。

第五,由于強調(diào)生產(chǎn)與服務過程對資源環(huán)境影響的不斷減小,綠色企業(yè)的結(jié)構(gòu)改變、規(guī)模擴張的依據(jù),都同傳統(tǒng)企業(yè)有所不同,其中最顯著的是企業(yè)之間的關系除了受競爭規(guī)律的支配外,還會受到共生規(guī)律的影響。

建立綠色企業(yè)制度是綠色經(jīng)濟發(fā)展的必然邏輯,但綠色企業(yè)發(fā)展不可能完全通過市場機制完成,政府可以通過制度供給實現(xiàn)對綠色企業(yè)的推動。①于進川、鄧玲:《政府競爭困境對生態(tài)文明區(qū)域?qū)崿F(xiàn)的制約與破解》,《求索》2009年第 8期。

二、綠色企業(yè)制度對綠色經(jīng)濟發(fā)展的推動作用

企業(yè)作為一國經(jīng)濟的微觀主體是各種產(chǎn)品的主要生產(chǎn)者和供應者,是各種自然資源的主要消耗者,企業(yè)的行為是否符合可持續(xù)發(fā)展的要求,對一個地區(qū)、一個國家乃至全人類的可持續(xù)發(fā)展都有影響。

(一)綠色企業(yè)制度對提高企業(yè)競爭力的作用

企業(yè)競爭力的提高實質(zhì)上就是企業(yè)的有形資產(chǎn)和無形聲譽的提高。從有形的產(chǎn)品來看,企業(yè)的一切活動都要圍繞所提供的產(chǎn)品和服務來展開,企業(yè)的綠色制度創(chuàng)新能促使其生產(chǎn)出日益受消費者喜愛的綠色產(chǎn)品,能增加產(chǎn)品的環(huán)境附加值,在貿(mào)易中形成新的比較優(yōu)勢,增強出口產(chǎn)品的競爭力;從無形的信譽來看,綠色制度創(chuàng)新的實施有利于企業(yè)樹立起自己的綠色形象,獲得消費者的好感使之更鐘情于企業(yè)的聲譽、品牌。隨著人們環(huán)保意識的增強,無污染、無公害或者具有保健功能的天然產(chǎn)品會倍受市場青睞,21世紀將是綠色產(chǎn)業(yè)為主的新時代。因此,企業(yè)應認識到綠色制度創(chuàng)新的必要性,并在這一新興的朝陽產(chǎn)業(yè)領域中占據(jù)有利地位。

(二)綠色企業(yè)制度對突破綠色貿(mào)易壁壘的作用

關稅壁壘及非關稅壁壘長期以來一直是各國實施其貿(mào)易保護政策的兩大工具。隨著國際間多邊貿(mào)易減稅談判的進行,關稅壁壘這一傳統(tǒng)貿(mào)易保護政策的作用越來越受到限制,其對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、生產(chǎn)要素的保護作用也在不斷弱化。與此同時,非關稅壁壘由于其本身具有隱蔽性、歧視性、針對性及靈活性等關稅壁壘所不具備的特點,使得它日益受到貿(mào)易保護主義者的青睞。近年來,“綠色壁壘”的實施更是甚囂塵上,大有取代關稅壁壘成為最有力的貿(mào)易保護武器之勢。貿(mào)易領域里“綠色壁壘”大行其道無疑將嚴重削弱出口企業(yè)的競爭力,出口能力的下降又會通過乘數(shù)效應反饋到出口國的宏觀經(jīng)濟,使之發(fā)展受阻。特別是我國這樣一個對外貿(mào)易依存度較大的國家,一旦出口因“綠色壁壘”阻礙而大幅下滑,在乘數(shù)效應的傳導放大作用下,我國的經(jīng)濟將會陷入衰退。而綠色企業(yè)制度的實施,可以有效地突破綠色貿(mào)易壁壘的限制。

(三)綠色企業(yè)制度對調(diào)節(jié)國家利益與企業(yè)利益的作用

從國家層面看,綠色企業(yè)制度有利于解決日益嚴重的環(huán)境問題,有利于我國資源的合理配置、開發(fā)和利用,有利于實現(xiàn)資源利用的代內(nèi)公平和代際公平,為實現(xiàn)國家可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略開辟新的路徑。同時,通過綠色制度創(chuàng)新還可以在國際貿(mào)易和分工中取得新的有利地位,擴大我國產(chǎn)品出口和推動經(jīng)濟增長。從企業(yè)角度看,綠色企業(yè)制度有利于企業(yè)在生產(chǎn)上降低原材料和能源的消耗,降低成本提高收益率;在銷售上,由于其產(chǎn)品形成了環(huán)境附加值,從而提高了產(chǎn)品的整體價值,同時因為適應了人們?nèi)找嫣岣叩纳钏揭约坝纱水a(chǎn)生的對環(huán)保產(chǎn)品的偏好,企業(yè)產(chǎn)品的競爭能力得到了提升;在管理上,綠色企業(yè)制度成為加強國際競爭的一大要素,進行綠色企業(yè)制度創(chuàng)新的企業(yè)必將走在國際競爭的前列。綠色企業(yè)制度創(chuàng)新充分體現(xiàn)了國家利益與企業(yè)利益的統(tǒng)一,因此國家會積極鼓勵企業(yè)實施綠色制度,并且對在綠色企業(yè)制度中勇于探索的企業(yè)給予獎勵和優(yōu)惠的待遇。

從市場表現(xiàn)來看,目前我國企業(yè)的綠色化水平,從高到低大致可分為四種情況:一是已經(jīng)得益于國際競爭的企業(yè),通過清潔生產(chǎn)降低環(huán)境成本,產(chǎn)生了極大的績效,因而能夠自覺地把環(huán)境保護作為企業(yè)發(fā)展的有機組成部分;二是準備開拓國際市場的有戰(zhàn)略眼光的企業(yè),在生產(chǎn)經(jīng)營中正有意識地實施環(huán)境戰(zhàn)略,按照國際環(huán)境標準進行技術改造和開展環(huán)境管理,以生產(chǎn)環(huán)境友好的產(chǎn)品求發(fā)展;三是在國內(nèi)還沒有“走出去”的企業(yè),主要滿足于本地市場的需要,但環(huán)境問題和市場的綠色需求已經(jīng)對它產(chǎn)生影響;四是那些做表面文章,搞所謂“綠色營銷”的企業(yè),這些企業(yè)在環(huán)境保護方面并沒有實質(zhì)性的作為,但在廣告營銷中刻意渲染自己在環(huán)境保護方面的成就?？偲饋砜?我國企業(yè)的綠色化水平還比較低,這也是我國企業(yè)綠色化建設更為緊迫的原因所在。

三、企業(yè)集團制度對建立綠色企業(yè)組織制度的作用

(一)企業(yè)集團理論對綠色企業(yè)組織制度的借鑒

科斯認為,企業(yè)是市場的替代品,為克服市場的不確定性和市場主體的有限理性,為降低市場交易每次談判所帶來的交易成本,人們將市場交易內(nèi)部化,將市場中的產(chǎn)品市場演變?yōu)槠髽I(yè)內(nèi)的要素市場,通過要素所有者之間簽署的一系列合約 (書面、口頭或默示的合約)連接成科層式的組織結(jié)構(gòu),企業(yè)據(jù)此而產(chǎn)生。①科斯、諾思等:《財產(chǎn)權(quán)利與制度變遷—產(chǎn)權(quán)學與新制度經(jīng)濟學派譯文集》,上海三聯(lián)書店 1994年版。企業(yè)作為市場的替代可以節(jié)約交易成本,但為什么企業(yè)不能將全部市場交易內(nèi)部化從而完全取代市場?實踐表明,企業(yè)可以節(jié)約交易成本但同時又會產(chǎn)生代理成本,當節(jié)約的交易成本等于或大于因此而增加的代理成本時,企業(yè)的規(guī)模極限就會出現(xiàn),企業(yè)與市場的邊界也就被界定了。②楊瑞龍:《現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度》,北京:中國人民大學版社 1996年版。諾思也指出,“規(guī)模經(jīng)濟……反映的一個事實是,最有效的產(chǎn)出可能需要企業(yè)的規(guī)模很大,以至于要求比單個所有者或合伙制形式能夠負擔的費用更大、組織更為復雜的企業(yè)?！雹跠oci,G.An Introduction to Evolutionary Theories in Economics,Journal of volutionaryEconomics,1994:4.通過企業(yè)與市場的多重博弈,企業(yè)集團因高效率而逐漸成為現(xiàn)代大型企業(yè)的主要組織形式。企業(yè)集團是市場經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物,并已成為經(jīng)濟全球化的基本載體。

(二)企業(yè)集團對建立綠色企業(yè)組織制度的意義

第一,有利于發(fā)揮政府機制,提高宏觀調(diào)控能力。在市場經(jīng)濟社會中,雖然中小企業(yè)仍是大多數(shù),但眾多的中小企業(yè)是和大企業(yè)集團相聯(lián)系才得以生存和發(fā)展的。大企業(yè)集團依靠其生產(chǎn)規(guī)模、市場分額、廣泛的聯(lián)系、良好的信譽和產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)文化以及各種形式的經(jīng)濟合作、組織協(xié)調(diào)、影響和引導著眾多的中小企業(yè)。因此,當企業(yè)集團作為一個整體接受調(diào)控時,就使中央和地方各級政府的調(diào)控對象由數(shù)以千萬計的單位企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)閹资?、上百個企業(yè)集團。企業(yè)集團接受國家的調(diào)控后,再根據(jù)國家的基本政策對成員企業(yè)進行不同方式的協(xié)調(diào)和指導,這樣國家的意志就通過企業(yè)集團更有效地傳達到基層,既避免了國家對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的直接干預,又防止了企業(yè)微觀活動偏離國家宏觀調(diào)控的傾向。國家對企業(yè)的集團實施調(diào)控,不僅減少了調(diào)控的阻力,而且政企對話也比較容易。此外,由于政府可以通過企業(yè)集團采集微觀信息,從而能夠極大地提高宏觀調(diào)控的效率和可靠性。改革初期,我國由于缺乏一種為適應社會化生產(chǎn)而使社會資源相應集中的體制,結(jié)果使已經(jīng)分散、孤立的企業(yè)更加分散和小型化。這種企業(yè)眾多、紛繁復雜的狀況,國家是很難制定出適合各企業(yè)狀況的發(fā)展規(guī)劃的。因此,通過發(fā)展企業(yè)集團來增加國家的宏觀調(diào)控能力不僅是必要的,也是必須的。同理,企業(yè)集團的形成和完善,會極大地增強宏觀調(diào)控的有效性,從而有利于加速綠色企業(yè)組織制度的建立。

第二,防止中小企業(yè)在技術創(chuàng)新上“搭便車”。從技術創(chuàng)新的歷史演變看,伴隨著大規(guī)模生產(chǎn)模式和大企業(yè)組織的出現(xiàn),發(fā)明和創(chuàng)新的任務逐步由原來的以單個企業(yè)家和工人為主轉(zhuǎn)向以企業(yè)研發(fā)中心為主的階段,創(chuàng)新的焦點也由持續(xù)的技術改進轉(zhuǎn)變?yōu)榇笠?guī)模生產(chǎn)模式下的技術與產(chǎn)品的突破性創(chuàng)新。20世紀技術創(chuàng)新中諸多重大技術創(chuàng)新,特別是那些所需資金量大、基礎理論要求高、市場風險較大的原創(chuàng)性、突破性的技術創(chuàng)新,大多是在具有較強實力和較為發(fā)達的大企業(yè)的研發(fā)機構(gòu)中完成的。由于競爭程度、企業(yè)規(guī)模和壟斷力量等三個變量決定著技術創(chuàng)新,因此當市場上博弈群體實力和經(jīng)營狀況相差很大時,處于劣勢的中小企業(yè)群體就會有更大的動力違背行業(yè)的自律行為,當市場中出現(xiàn)具有贏利能力的新產(chǎn)品時,他們便會大舉仿制以牟取暴利;而且,隨著實力和經(jīng)營狀況差距的加大,特別是當處于劣勢的中小企業(yè)接近于破產(chǎn)的邊緣,不按行規(guī)行事會被看作是繼續(xù)生存的希望。在這種情況下,要想通過企業(yè)自覺地進行技術創(chuàng)新和開發(fā)是值得懷疑的。一個行業(yè)的進步靠的是大企業(yè),大企業(yè)主動進行技術創(chuàng)新可以引領一個行業(yè)的進步。這也正是大企業(yè)在建立綠色企業(yè)組織制度中不可替代的關鍵作用。

四、我國企業(yè)集團制度的發(fā)展與完善

在 19世紀以前,市場規(guī)模有限,歐洲企業(yè)以獨體企業(yè)為主。到 20世紀初,出現(xiàn)卡特爾 (Cartel)和辛迪加 (Syndicate)等企業(yè)集團的雛形。其后又出現(xiàn)托拉斯 (Trust)、康采恩(Conglomerates)。從 20世紀 50年代起,各壟斷集團利用各種機會和方式進行規(guī)模龐大的固定資本投資,拓展生產(chǎn)領域,使經(jīng)濟實力成倍增長,企業(yè)集團的組織形態(tài)也日臻完善,趨于成熟。第二次世界大戰(zhàn)后,科學技術迅猛發(fā)展,使一些新興的高科技產(chǎn)業(yè)蓬勃興起。巨大的投資更需要企業(yè)集團,特別是壟斷集團的實力,這些企業(yè)集團也抓住時機大量向這些新興行業(yè)投資,并對原有技術和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進行調(diào)整,使產(chǎn)業(yè)的集中度更高。

(一)我國企業(yè)集團的制度規(guī)范與發(fā)展

一般認為,企業(yè)集團是由多個法人企業(yè)組成的、以資金為主要連結(jié)紐帶的多層次的企業(yè)群體。在大多數(shù)國家,企業(yè)集團是一個學術上的概念,而不是法律上的概念。在法律上出現(xiàn)的多為母、子公司,控制企業(yè)附屬企業(yè)等。只要構(gòu)成了法律上規(guī)定的母、子公司關系或控制企業(yè)、附屬企業(yè)關系,就被認為是形成了企業(yè)集團。迄今為止,中國對企業(yè)集團的規(guī)范仍多停留在政策性文件和部門規(guī)章的層面上。存在的問題:其一,現(xiàn)行規(guī)范層次低且零散,造成人們對企業(yè)集團法律地位認識模糊不清;其二,成員企業(yè)之間的關系缺乏法律規(guī)制。法律不能強化對成員企業(yè)相互關系的監(jiān)控,就不能在社會利益與企業(yè)集團利益中覓尋合理的平衡點;其三,企業(yè)集團發(fā)展所需的配套法律欠缺。④程信和、吳偉峰:《企業(yè)集團問題對現(xiàn)行法律的挑戰(zhàn)與對策分析》,《江西財經(jīng)大學學報》2002年第 2期。

我國企業(yè)集團的出現(xiàn)肇始于上世紀 80年代初期,主要是針對普遍存在的布局重復、資源浪費、效率低、效益差等多年積弊。90年代由于東亞四小龍經(jīng)濟奇跡的感召,“企業(yè)集團優(yōu)勢論”影響決策,國內(nèi)掀起了一輪組建企業(yè)集團的高潮。由于計劃經(jīng)濟思維的慣性,企業(yè)集團的組建帶有過多過濃的行政色彩和長官意志,離真正市場化的企業(yè)集團還有一定的差距,企業(yè)集團化的結(jié)果也離改革者的初衷相去甚遠。直到1994年 7月 1日我國《公司法》施行后,公司制度逐漸得到規(guī)范推行并深入人心,真正市場意義的、主要靠資本連接的企業(yè)集團才漸次增多起來。①周友蘇:《公司法通論》,四川人民出版社 1999年版,第 11頁。目前,我國已經(jīng)明確以發(fā)展具有國際競爭力的大型企業(yè)集團作為今后企業(yè)發(fā)展的重點,加入WTO之后,大企業(yè)集團是參與國際競爭的主力軍,大企業(yè)集團的發(fā)展,關系到國家的經(jīng)濟安全和政治安全及綜合國力的提高。美國《財富》雜志日前公布了 2009年度全球企業(yè)500強排行榜,新興市場中,中國內(nèi)地和香港上榜企業(yè)從去年的 24家增至 29家,其中中石化以 1592.6億美元的年銷售額排名第 16位,成為 500強中排名最靠前的中國企業(yè)。這表明我國企業(yè)集團取得了較快的發(fā)展。

(二)完善我國企業(yè)集團制度的措施

第一,制定企業(yè)集團法。企業(yè)集團是以股份公司為基礎的企業(yè)組織形式,但我國目前對股份公司的規(guī)范主要是依據(jù)《公司法》?！豆痉ā分杏袑煞莨镜囊?guī)定,但涉及企業(yè)集團的內(nèi)容僅有關聯(lián)企業(yè)的的少量內(nèi)容。世界企業(yè)集團集中的發(fā)達國家基本上都有關于企業(yè)集團的法律規(guī)定。在英美法國家中,規(guī)范的是母公司、子公司等企業(yè)集團成員企業(yè)的行為,核心詞是控制,是母公司對子公司在內(nèi)部管理上如何規(guī)范。德國、法國、歐盟的相關法律中,企業(yè)集團則是作為整體出現(xiàn)的。法律對企業(yè)集團本身進行定義,界定其性質(zhì),對其成立的條件、成員企業(yè)之間的關系等作出規(guī)定。日本、韓國、中國香港、中國臺灣等更多地選擇了英美法的立法模式。從發(fā)展的趨勢和立法的淵源上看,我國應以大陸法為借鑒,整體性地將企業(yè)集團作為一個組織進行規(guī)范。規(guī)范企業(yè)集團應從中國的實際出發(fā),除了規(guī)范企業(yè)集團設立的基本內(nèi)容之外,對企業(yè)集團中的中小企業(yè)即子公司及債權(quán)人的利益保護應成為主要內(nèi)容,明確集團法與相關法的協(xié)調(diào),如反壟斷法、破產(chǎn)法等。

第二,規(guī)范企業(yè)集團的內(nèi)部管理。集團企業(yè)內(nèi)部的管理是集團有效運作的平臺。母子公司管理模式的選擇,受企業(yè)從事的行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點、外部環(huán)境、產(chǎn)權(quán)控制狀況等眾多因素的影響。從世界范圍看,各跨國公司、集團所采用的母子公司管理模式也千差萬別。但是,按照母子公司管理集權(quán)與分權(quán)的程度,其模式理論可以劃分為三種類型:集權(quán)管理模式、分權(quán)管理模式和統(tǒng)分結(jié)合管理模式。所謂母子公司管理模式,就是指以集權(quán)和分權(quán)為中心的、全面處理企業(yè)集團總部與各成員企業(yè)責權(quán)利關系的體系,是母公司對子公司的具體管理方式與形式。集權(quán)型決策雖然成本低、效率高,但風險大、執(zhí)行緩慢;分權(quán)型決策雖然能及時適應外部環(huán)境的變化,有利于調(diào)動成員企業(yè)的積極性,但往往使公司整體協(xié)調(diào)整合能力減弱。統(tǒng)分結(jié)合管理模式是一種由集團母公司統(tǒng)一核算,由所屬子公司分級經(jīng)營的管理模式,它是集權(quán)管理與分權(quán)管理相結(jié)合的產(chǎn)物,采用這種管理模式,母公司對整個集團的經(jīng)營好壞和盈虧負全責;母公司與子公司在經(jīng)營管理職能方面則各有分工,供、產(chǎn)、銷和人、財、物的重要經(jīng)營管理權(quán)力集中在母公司,而生產(chǎn)和銷售等具體業(yè)務權(quán)限下放給下屬子公司,子公司擁有一定的相對獨立的權(quán)力。

明確企業(yè)集團的內(nèi)部管理對我國企業(yè)集團有著特別的意義。企業(yè)集團內(nèi)的母子公司管理設計的目標是提高集團公司的核心競爭力,實現(xiàn)整體價值最大化。要實現(xiàn)這一目標,就要處理好母子公司管理體制上的集權(quán)與分權(quán)問題。按照以上企業(yè)管理的幾種模式,統(tǒng)分結(jié)合式的管理模式比較符合我國的實際。集團的核心母公司是一個投資中心和戰(zhàn)略決策中心,對整個公司的當期經(jīng)濟活動統(tǒng)一協(xié)調(diào),并為長期統(tǒng)一配置增量資源,實際是行使集權(quán)的機構(gòu)。這種管理方式也比較符合我國《公司法》關于股份公司的管理機制,股東大會是企業(yè)的最高權(quán)力機構(gòu),但不是任何事物都決策;董事會是企業(yè)的執(zhí)行機關,但不是僅僅執(zhí)行股東大會的決定,它有法定權(quán)力機構(gòu)賦予的權(quán)力,根據(jù)市場的變化,負責企業(yè)的日常運營;監(jiān)事會監(jiān)督董事會的經(jīng)營,向股東大會負責。在集團公司核心母公司可以成立類似股東大會的決策機構(gòu),對下屬子公司的經(jīng)營從宏觀上調(diào)控,制定對各子公司在自主經(jīng)營下的績效考核標準,使母、子公司都能在自己的權(quán)限范圍內(nèi)恰當?shù)倪\用權(quán)力經(jīng)營,實現(xiàn)集團的系統(tǒng)高效益。這種管理方式對推進現(xiàn)代化管理有較強的適應性,但應當注意以下幾點:第一、應該明確統(tǒng)一核算并不意味著不給企業(yè)的下層單位以一定的財權(quán);第二、注意克服“分散主義”和“本位主義”傾向;第三、加強對管理層的培訓,提高經(jīng)營能力。

F062.9

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1003—4145[2010]12—0073—04

2010-06-02

劇宇宏 (1968-),女,江西財經(jīng)大學應用經(jīng)濟學博士后,上海政法學院副教授。

(責任編輯:欒曉平 E-mail:luanxiaoping@163.com)