近年來(lái)，農(nóng)發(fā)行對(duì)商業(yè)性貸款在貸款方式上一般都采取了擔(dān)保貸款方式。其中，有相當(dāng)多的貸款企業(yè)由于自身缺乏有效擔(dān)保物，往往是找第三方為其作信用擔(dān)保。它對(duì)避免銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，減少信貸資產(chǎn)流失和保障銀行資金安全具有重要作用。但是從銀行內(nèi)部貸款管理和外部環(huán)境的實(shí)踐效果來(lái)看，由于各種原因，擔(dān)保貸款，特別是保證擔(dān)保貸款和第三人財(cái)產(chǎn)抵押擔(dān)保貸款依然存在很多風(fēng)險(xiǎn)隱患。

一、需關(guān)注的問(wèn)題

1、貸款企業(yè)與提供擔(dān)保的保證人或抵押人債務(wù)糾紛頻發(fā)

從來(lái)就沒(méi)有天上掉餡餅的好事。貸款企業(yè)由于自身抵押不足，需要找保證人或抵押人，但貸款由第三人擔(dān)保從近幾年的實(shí)際情況來(lái)看，絕大部分都是有條件的有償擔(dān)保。擔(dān)保人往往以資金周轉(zhuǎn)困難的名義，找貸款企業(yè)無(wú)息借款或收取擔(dān)保費(fèi)。一般是在提供保證或抵押的同時(shí)，要求被借款人即貸款企業(yè)支付一筆擔(dān)保費(fèi)(約1%)，或借支一筆金額不小的現(xiàn)金才同意擔(dān)保。而貸款企業(yè)這部分資金來(lái)源要么就是向社會(huì)高息融資;要么就是承諾貸到款后，馬上支付款項(xiàng)。雖嘴上說(shuō)是借款，實(shí)際上從開(kāi)始借款到貸款到期歸還后再續(xù)貸，所借出去的款項(xiàng)都是肉包子打狗——有去無(wú)回，很少有守約歸還借款的。貸款行、貸款企業(yè)與擔(dān)保人之間的所形成的三角債務(wù)，無(wú)疑進(jìn)一步加重了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，影響了企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金，致使本來(lái)就困難的企業(yè)更加雪上加霜。筆者調(diào)查張家界地區(qū)21家民營(yíng)企業(yè)，其中，全部屬于貸款企業(yè)自有資產(chǎn)擔(dān)保10家，涉及有第三人擔(dān)保11家。截止2009年12月末，第三人擔(dān)保金額為13205萬(wàn)元，占21家民營(yíng)企業(yè)擔(dān)保金額22005萬(wàn)元的60%。11家第三人擔(dān)保目前已有6家曾經(jīng)發(fā)生過(guò)經(jīng)濟(jì)糾紛。如:湖南省西部萬(wàn)農(nóng)生物有限公司的三個(gè)貸款擔(dān)保人，在貸款擔(dān)保過(guò)程中，除了收取擔(dān)保費(fèi)外，還曾先后多次向公司法定代表人私下借款，且大部分在案發(fā)時(shí)仍未歸還而引起經(jīng)濟(jì)糾紛，便是其最好的佐證。由于民營(yíng)企業(yè)大多為家族式管理居多，未建立起科學(xué)有效的內(nèi)部管理及控制體系，財(cái)務(wù)制度不健全，借款手續(xù)非常簡(jiǎn)單，借款人一般都是沒(méi)蓋公章，而由個(gè)人簽名的白條子。被借款企業(yè)法定代表人為逃避銀行監(jiān)管，將借款由個(gè)人保管而不入公司帳，借出去的資金也是以其它名義支取，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)嚴(yán)重失真，貸款被轉(zhuǎn)移用途，風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)一步加大。

2、企業(yè)融資成本攀升，利潤(rùn)與生存空間變窄

目前，大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)，由于融資渠道單一，資金缺口較大，對(duì)貸款的依賴(lài)程度較高。要想取得貸款，在自身有效抵押擔(dān)保物不足的情況下，只好硬著頭皮，以支付擔(dān)保費(fèi)和外借資金的代價(jià)找第三方作貸款擔(dān)保人。有去無(wú)回的借款，擠占了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金，加大了貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，超過(guò)了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)承受能力，留下了流動(dòng)資金缺口，造成企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)困難，無(wú)法持續(xù)維持正常生產(chǎn)。同時(shí)，企業(yè)在獲得貸款之前，還得向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和抵押登記部門(mén)支付一筆不菲的評(píng)估費(fèi)用和抵押擔(dān)保辦理費(fèi)用(一般約為抵押物價(jià)值或交易額的5%左右)，高額的評(píng)估費(fèi)用和抵押登記手續(xù)辦理費(fèi)用，更增加了企業(yè)的融資成本。在企業(yè)因超過(guò)其授信額度，無(wú)法再取得信貸支持的情況下，一些企業(yè)法定代表人只好左支右絀，私下向社會(huì)高息融資，借貸月利率一般都在5%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同期人行基準(zhǔn)利率，加大了企業(yè)融資成本，減少了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)與生存空間。一些企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)利可圖，持續(xù)虧損，社會(huì)債務(wù)不斷增加而引發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，其法人代表被迫棄廠出走，造成企業(yè)停產(chǎn)，貸款逾期收不回，最終形成不良，國(guó)家信貸資金面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。

3、貸款產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)后第三人擔(dān)保的“保障性”不強(qiáng)

擔(dān)保的“保障性”是指擔(dān)保債權(quán)的如期實(shí)現(xiàn)，它在很大程度上體現(xiàn)在保證人能完全履行保證責(zé)任或抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的最終價(jià)值。保證人、抵押人及其抵押物在擔(dān)保有效期內(nèi)，隨時(shí)可能因經(jīng)濟(jì)形勢(shì)或其他變化而導(dǎo)致其債務(wù)清償能力降低，信用狀況出現(xiàn)惡化。不少貸款行在擔(dān)保貸款發(fā)放后，更多地是關(guān)注借款人是否按期還本付息，而疏于跟蹤監(jiān)管提供擔(dān)保的保證人或抵押人的債務(wù)清償能力和抵押物在債權(quán)存續(xù)期間有無(wú)變動(dòng)或發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)等異常情況。結(jié)果一旦保證人的資信狀況糟糕，代償能力降低，或抵押人涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛，財(cái)務(wù)狀況惡化，抵押物價(jià)值貶值，或擔(dān)保品變現(xiàn)困難，則貽誤了擔(dān)保債權(quán)實(shí)現(xiàn)的最佳時(shí)機(jī)，貸款的第二還款來(lái)源的保障性也隨之降低。實(shí)踐中，類(lèi)似情況及后果已屢見(jiàn)不鮮。要么是因一些保證人發(fā)生分立、合并、股份制改造以及其他經(jīng)營(yíng)機(jī)制或組織結(jié)構(gòu)等方面的變化，不及時(shí)告之債權(quán)人，造成人民法院采取強(qiáng)制執(zhí)行措施所取得的數(shù)額不足以代償全部債務(wù);要么是因一些抵押人在其抵押物處置時(shí)，借口經(jīng)濟(jì)糾紛，多方設(shè)置障礙，造成擔(dān)保抵押品拍買(mǎi)流拍，根本無(wú)法進(jìn)入執(zhí)行程序。

二、形成原因分析

在保證貸款行即債權(quán)人的債權(quán)實(shí)現(xiàn)上，貸款企業(yè)即債務(wù)人與第三人(包括保證人、抵押人，下同)的立場(chǎng)與行為是截然不同的。貸款企業(yè)作為債務(wù)人，是為自己的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)利益，以自身的財(cái)產(chǎn)物品設(shè)立抵押擔(dān)保關(guān)系。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的好壞與自己的切身利益息息相關(guān)，在資金的借貸、財(cái)產(chǎn)的抵押、資產(chǎn)的使用和收益等方面都具有同一性。當(dāng)債務(wù)到期不能按期履行時(shí)，必然要以自己的財(cái)產(chǎn)清償債務(wù)。一日債務(wù)不履行，這種抵押擔(dān)保關(guān)系，就一日不能解除。企業(yè)想長(zhǎng)久得到銀行的信貸扶持，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)想保持持續(xù)發(fā)展，就不得不維護(hù)自己的信譽(yù)，就不得不顧忌與銀行的信用關(guān)系。

在還款來(lái)源上，我們之所以強(qiáng)調(diào)注重貸款企業(yè)第一還款來(lái)源，而不完全依賴(lài)第二還款來(lái)源，是因?yàn)榈谌藫?dān)保情況很不一樣。它是以自己合法的財(cái)產(chǎn)為他人之債提供保證擔(dān)保或抵押擔(dān)保。按照合同約定，如借款人未能按期歸還貸款本息時(shí)，第三人是要承擔(dān)連帶清償責(zé)任。所以，第三人提供擔(dān)保后，在其資金使用、財(cái)產(chǎn)收益上與債務(wù)人不盡相同。為分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，第三人除了收取擔(dān)保費(fèi)外，還要考慮向債務(wù)先借支部分資金供自己使用。至于需不需要?dú)w還，什么時(shí)候歸還，到時(shí)看情況再說(shuō)。當(dāng)債務(wù)人無(wú)力足額清償債務(wù)即債不履行時(shí)，第三人出于對(duì)自己財(cái)產(chǎn)將要產(chǎn)生損害的考慮，必然會(huì)千方百計(jì)地盤(pán)算如何解除擔(dān)保關(guān)系，阻礙抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)。于是他們會(huì)想方設(shè)法尋找種種理由，處心積慮設(shè)置種種障礙，逃避責(zé)任，拖延時(shí)間，混淆視聽(tīng)，干擾法院對(duì)貸款合同糾紛案的審理，阻撓法院拍賣(mài)、變賣(mài)抵押財(cái)產(chǎn)清償債權(quán)。如果面臨此類(lèi)局面，貸款企業(yè)卻會(huì)不理不睬，置身事外。因?yàn)樗娜~保證或抵押擔(dān)保為第三人，不少企業(yè)法定代表人的個(gè)人資產(chǎn)并未相應(yīng)辦理抵押，所以它可以理所當(dāng)然地袖手旁觀，坐山觀虎斗。

三、相關(guān)對(duì)策建議

1、完善管理方式，保全貸款債權(quán)

農(nóng)發(fā)行總行最近下發(fā)了新整合的16項(xiàng)信貸制度和《信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè)(試行)》，對(duì)于進(jìn)一步提高信貸管理的針對(duì)性和有效性，增強(qiáng)擔(dān)保貸款管理的合法性和可靠性，提供了強(qiáng)有力的制度保障和操作依據(jù)。我們一是要認(rèn)真學(xué)懂弄通，不斷熟練掌握，加深對(duì)合規(guī)辦貸管貸的思想認(rèn)識(shí)。糾正過(guò)來(lái)重貸輕管、重企業(yè)第一還款來(lái)源、輕第二還款來(lái)源的認(rèn)識(shí)偏差。二是要全面核實(shí)企業(yè)各類(lèi)流動(dòng)負(fù)債，特別是個(gè)人及社會(huì)集融資金。無(wú)論是申請(qǐng)借款人，還是選擇保證人或抵押人，對(duì)其有參與社會(huì)高息融資的，均應(yīng)高度關(guān)注，審慎接受。三是要根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力發(fā)放貸款，實(shí)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理。注意完善擔(dān)保手續(xù)，規(guī)范擔(dān)保合同內(nèi)容，增強(qiáng)貸款擔(dān)保的管理責(zé)任，努力提高依法辦理?yè)?dān)保貸款的能力，為實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)持續(xù)有效發(fā)展真正發(fā)揮其保障作用。

2、堅(jiān)持“審慎”原則，恰當(dāng)選擇擔(dān)保方式

與其他商業(yè)銀行一樣，信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是農(nóng)發(fā)行所要堅(jiān)持不懈地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的主要問(wèn)題。對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)至關(guān)重要的組成部分，我們應(yīng)該從近幾年風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐中不斷總結(jié)和吸取有益的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)?！吨袊?guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款擔(dān)保管理辦法》第六條關(guān)于貸款擔(dān)保應(yīng)遵循的基本原則之一就是:“審慎選擇，嚴(yán)格審查，動(dòng)態(tài)監(jiān)控，合法處置，合規(guī)操作”。因此，我們?cè)谫J款擔(dān)保方式使用時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮有利于補(bǔ)償貸款風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保方式，應(yīng)將借款人自己提供的抵押(或質(zhì)押)擔(dān)保作為首選擔(dān)保方式，對(duì)保證擔(dān)保方式和第三人財(cái)產(chǎn)抵押擔(dān)保方式應(yīng)盡可能少用或不用。即便要用，其貸款企業(yè)的法定代表人和股東都應(yīng)與貸款行簽訂承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任的保證擔(dān)保合同，并將其個(gè)人資產(chǎn)辦理抵押擔(dān)保。就是第三人擔(dān)保抵押已足額，也應(yīng)作為貸款條件來(lái)要求，以防范企業(yè)法定代表人和第三人的道德風(fēng)險(xiǎn)。

3、核實(shí)資信情況，注重償債能力

擔(dān)保貸款作為貸款的第二還款來(lái)源，要確保其安全性和可靠性，就必須在貸前調(diào)查評(píng)估時(shí)，深入細(xì)致地開(kāi)展實(shí)地核查工作，多渠道、多途徑調(diào)查了解擔(dān)保人的資信情況、代償能力、抵押物價(jià)值及變現(xiàn)能力等情況。首先必須核實(shí)擔(dān)保人的個(gè)人品質(zhì)和資信狀況。了解其是否有逃避銀行債務(wù)等不良信用記錄，是否涉及重大的債權(quán)債務(wù)糾紛。其次要核實(shí)擔(dān)保人的擔(dān)保能力和抵押品的合法性、可變現(xiàn)性和凈現(xiàn)值情況。所設(shè)貸款擔(dān)保確有代償能力或變現(xiàn)能力，確保一旦進(jìn)入貸款風(fēng)險(xiǎn)處置時(shí)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)發(fā)行債權(quán)保護(hù)的最大化。第三要加強(qiáng)擔(dān)保貸款的貸后管理。在債權(quán)存續(xù)期間，定期深入現(xiàn)場(chǎng)檢查核實(shí)，連續(xù)、及時(shí)地跟蹤監(jiān)管保證人、擔(dān)保物的異動(dòng)情況。一旦發(fā)現(xiàn)異常情況，貸款行應(yīng)及時(shí)、適當(dāng)?shù)刈鞒鲲L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，果斷采取警告、制止和補(bǔ)救甚至依法維權(quán)等有效措施，切實(shí)控制和分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地實(shí)現(xiàn)擔(dān)保債權(quán)。

(作者單位:中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行張家界市分行)