摘 要:融資難現(xiàn)已成為中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，破解這一難題的根本在于建立和完善中小企業(yè)的信用體系。文章分析了山西省中小企業(yè)信用體系存在的六大問(wèn)題。從理論上分析了產(chǎn)生信用問(wèn)題的原因，并提出政府和銀行系統(tǒng)在創(chuàng)建信用體系中應(yīng)該發(fā)揮的監(jiān)督與規(guī)范作用。在綜合各方面因素，借鑒國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上提出了山西中小企業(yè)信用體系建設(shè)的發(fā)展戰(zhàn)略以及發(fā)展路徑，并從制度建設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、加強(qiáng)人才培養(yǎng)與企業(yè)管理等方面提出了建議。

關(guān)鍵詞:信用體系 中小企業(yè) 融資

中圖分類號(hào):F276.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2010)05-252-02

中小企業(yè)融資難已成為制約其發(fā)展的瓶頸。為此，各級(jí)政府聯(lián)手銀行系統(tǒng)采取了包括行政、法律和經(jīng)濟(jì)在內(nèi)的多種手段，但中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題依然存在。究其根本原因，主要是銀行與中小企業(yè)信息不對(duì)稱，信用信息不完備，銀行控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的成本太高，存在逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。破解這一問(wèn)題的根本途徑就是建立和完善中小企業(yè)信用體系，提高企業(yè)的信用等級(jí)，使銀行愿意給那些既有發(fā)展?jié)摿τ钟袃斂钅芰Φ钠髽I(yè)貸款，實(shí)現(xiàn)雙贏。

一、山西省中小企業(yè)信用體系建設(shè)中存在的主要問(wèn)題

1.信用法律法規(guī)建設(shè)不完善。山西省雖出臺(tái)了一系列政策性文件，但至今還未出臺(tái)一部真正意義上的地方性信用法律法規(guī)。由于信用法規(guī)立法滯后，信用信息開放程度較低，信用機(jī)構(gòu)不能依法對(duì)信用信息進(jìn)行征集和使用，也無(wú)法為社會(huì)提供有效的信用服務(wù)，一定程度上制約了信用中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展，影響了信用體系建設(shè)的進(jìn)程。

2.信用有效需求不足。當(dāng)前，山西省信用信息的需求主要來(lái)自商業(yè)銀行，其用途也僅限于貸款的審核。中小企業(yè)的信用信息需求只是在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和與之發(fā)生擔(dān)保關(guān)系企業(yè)的信用評(píng)級(jí)以及貸款的審核方面。與國(guó)外龐大的信用需求相比，該省企業(yè)信用信息的使用范圍有限，相關(guān)信用服務(wù)手段缺乏，服務(wù)活動(dòng)較少，服務(wù)產(chǎn)品不多，服務(wù)領(lǐng)域較窄，市場(chǎng)化的信用服務(wù)機(jī)制尚未形成。拿信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，全國(guó)信用評(píng)級(jí)行業(yè)營(yíng)業(yè)收入不超過(guò)3億元人民幣，而同類型的美國(guó)機(jī)構(gòu)一年?duì)I業(yè)額在十幾億美元以上，與國(guó)外差距可見一斑。

3.信用信息資源分散，信用基礎(chǔ)設(shè)施重建、浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。山西省企業(yè)信用信息主要分布在工商、銀行、稅務(wù)等行業(yè)部門?！靶庞棉k”的成立旨在打破條狀分割，將各行業(yè)信息整合起來(lái)。但現(xiàn)在存在的問(wèn)題是“信用辦”的這套系統(tǒng)與銀行的信用系統(tǒng)以及中小局、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和信用服務(wù)機(jī)構(gòu)系統(tǒng)，這三者之間的資源還未建立有效的信息共享渠道，信用信息資源有待進(jìn)一步整合。

4.信用體系的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)滯后。目前，山西省數(shù)據(jù)庫(kù)所采集數(shù)據(jù)在信用數(shù)據(jù)格式、內(nèi)容、指標(biāo)和標(biāo)識(shí)標(biāo)準(zhǔn)以及數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)支持軟件方面存在較大差別。該省的資信評(píng)級(jí)公司都是國(guó)內(nèi)較大資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)建立的分公司，由于其母公司評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)不一就造成該省的資信評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí)指標(biāo)也不統(tǒng)一，對(duì)同一家企業(yè)，多家機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)結(jié)果不一，甚至相差很大。

5.企業(yè)自身信用管理體制建設(shè)滯后。山西省的中小企業(yè)對(duì)自身的信用管理意識(shí)還不夠重視，很少有企業(yè)建立了完善的企業(yè)信用記錄檔案和科學(xué)的信用交易風(fēng)險(xiǎn)防范制度，企業(yè)失信行為屢有發(fā)生。中小企業(yè)自身信用管理建設(shè)的滯后不僅使企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力不足，也使得整個(gè)體系建設(shè)的根基不牢，制約了中小企業(yè)信用體系建設(shè)的快速發(fā)展。

6.現(xiàn)代信用意識(shí)宣傳和教育落后。由于山西省屬經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的內(nèi)陸省份，金融服務(wù)行業(yè)發(fā)展也相對(duì)落后，信用卡消費(fèi)還不普遍，普通居民接觸現(xiàn)代信用消費(fèi)的機(jī)會(huì)不多，人們對(duì)信用建設(shè)沒(méi)有太直觀和直接的理解。這直接導(dǎo)致了現(xiàn)代信用意識(shí)在人們頭腦中還只是一個(gè)模糊的概念，企業(yè)和個(gè)人對(duì)于信用體系建設(shè)的巨大作用還并未深刻了解。從專業(yè)信用管理教育來(lái)看，目前全國(guó)專門開設(shè)信用管理專業(yè)的只有幾家知名大學(xué)，而該省還沒(méi)有一所高校開設(shè)這個(gè)專業(yè)。中小企業(yè)信用體系建設(shè)所需專業(yè)信用管理人才缺乏。

二、中小企業(yè)信用服務(wù)體系建設(shè)的思考與借鑒

從經(jīng)濟(jì)理論上講，信用問(wèn)題產(chǎn)生的根源是交易過(guò)程中的信息不對(duì)稱，通常信息不對(duì)稱的程度越高，信用問(wèn)題會(huì)越嚴(yán)重。在現(xiàn)實(shí)中，除了信息不對(duì)稱以外，交易的方式、交易品的特性和價(jià)值以及失信成本的高低都對(duì)信用問(wèn)題的嚴(yán)重程度產(chǎn)生影響?，F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之所以信用問(wèn)題那么嚴(yán)重，就是因?yàn)楝F(xiàn)代的交易大都是跨地區(qū)甚至跨國(guó)交易，而且大都是陌生人之間的交易，交易方式和手段又多樣化、復(fù)雜化，這種情況下，失信者的失信行為很難被其他企業(yè)發(fā)現(xiàn)，失信成本較低。因而，破解這一難題的關(guān)鍵就是信用體系的建設(shè)。

在中小企業(yè)信用體系建設(shè)中政府所起作用至關(guān)重要。一般來(lái)說(shuō)，國(guó)外的企業(yè)信用體系主要有兩種模式:一種是信用服務(wù)機(jī)構(gòu)由私人建立的市場(chǎng)型信用體系，一種是信用服務(wù)機(jī)構(gòu)由政府部門建立的政府型信用體系。兩種模式中政府的作用雖有所區(qū)別，但在信用體系建設(shè)過(guò)程中，政府都起到很大的推動(dòng)作用。前一種，以美國(guó)為典型。政府在企業(yè)信用體系建設(shè)過(guò)程中，主要是靠相關(guān)的信用法規(guī)制定和嚴(yán)格的監(jiān)管進(jìn)行推動(dòng)的。另外，政府在推動(dòng)信用消費(fèi)方面也起作用，政府每年都從信用服務(wù)機(jī)構(gòu)購(gòu)買信用信息，如聯(lián)邦政府每年向鄧百氏公司購(gòu)買企業(yè)稅務(wù)等信用信息。后一種，則以德國(guó)、法國(guó)和比利時(shí)等歐洲國(guó)家為代表。它們的信用體系建設(shè)是由中央銀行推動(dòng)的，信用信息服務(wù)機(jī)構(gòu)是被作為中央銀行的一個(gè)部門建立，而不是由私人部門發(fā)起設(shè)立。商業(yè)銀行每月要依法向中央銀行建立的信用風(fēng)險(xiǎn)辦公室或信用信息局提供所要求的信息，而且是一種強(qiáng)制行為。對(duì)信用信息局的監(jiān)管通常主要由中央銀行承擔(dān)，有關(guān)信息的搜集與使用等方面的管制制度也由中央銀行提供并執(zhí)行。

我國(guó)還是發(fā)展中國(guó)家，信用體系的建設(shè)還很不完善，信用服務(wù)行業(yè)也僅有近20年的歷史，仍處于初步發(fā)展階段，距市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求相差甚遠(yuǎn)。如果單純依靠市場(chǎng)作用，要在短時(shí)間內(nèi)建立起完整的中小企業(yè)信用體系是不現(xiàn)實(shí)的也是低效率的。在國(guó)外信用機(jī)構(gòu)不斷向我國(guó)擴(kuò)張的壓力下，我國(guó)必須加快信用體系建設(shè)的步伐，在政府的大力推動(dòng)下，發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢(shì)，實(shí)行趕超戰(zhàn)略。

從國(guó)外經(jīng)驗(yàn)和信用問(wèn)題產(chǎn)生的根源看，政府應(yīng)在積極進(jìn)行信用立法，建立失信約束和懲罰機(jī)制并監(jiān)督信用行業(yè)的規(guī)范發(fā)展等方面發(fā)揮作用，而不參與主辦信用服務(wù)機(jī)構(gòu)，否則就失去了信用管理服務(wù)的中立、公正性質(zhì)。從我國(guó)實(shí)際情況看，我們特別應(yīng)向歐洲的信用體系模式學(xué)習(xí)，人民銀行要在信用體系建設(shè)中起到巨大的推動(dòng)作用。事實(shí)上，人民銀行當(dāng)前已有一套運(yùn)作較為成熟的企業(yè)信用信息查詢系統(tǒng)，在這個(gè)基礎(chǔ)上建立和完善我國(guó)的企業(yè)信用體系會(huì)收到事半功倍的效果。政府還有必要大力扶植和監(jiān)督信用中介服務(wù)行業(yè)的發(fā)展，積極推動(dòng)這方面的立法，并保證政府各部門的公共信息向社會(huì)開放，讓大家平等地取得和使用。同時(shí)監(jiān)督保證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體間依法公平、公正地披露信息和取得使用信息的義務(wù)和權(quán)利得以實(shí)現(xiàn)，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)。政府必須有效地解決信用執(zhí)法過(guò)程中的地方保護(hù)主義問(wèn)題，維護(hù)市場(chǎng)執(zhí)法的公正性。

三、山西省中小企業(yè)信用體系建設(shè)發(fā)展的戰(zhàn)略與路徑選擇

隨著中國(guó)信用市場(chǎng)的逐步開放，國(guó)外信用中介機(jī)構(gòu)的不斷進(jìn)入，在國(guó)內(nèi)發(fā)展需要與國(guó)外競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)入的雙重壓力下，盡快壯大信用服務(wù)體系、建立獨(dú)立的信用體系應(yīng)成為“十二五”目標(biāo)之一。因此，山西省在“十二五”時(shí)期要把握信用體系建設(shè)的戰(zhàn)略大局，選擇合適的發(fā)展路徑，抓住機(jī)遇，把全省的信用體系建設(shè)推向新臺(tái)階。

1.中小企業(yè)信用體系發(fā)展戰(zhàn)略。借鑒國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)，綜合山西省實(shí)際情況，考慮到將來(lái)中小企業(yè)信用體系建設(shè)的發(fā)展方向，建議中小企業(yè)信用體系建設(shè)采用以下發(fā)展戰(zhàn)略:將中小企業(yè)信用體系建設(shè)融入山西省政府信用、企業(yè)信用、個(gè)人信用三大信用體系建設(shè)之中。加強(qiáng)政府的推動(dòng)作用，完善企業(yè)信用管理制度，鼓勵(lì)信用協(xié)會(huì)的建立，加強(qiáng)中小企業(yè)與銀行的合作。整合發(fā)揮兩套信用系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)，以建立統(tǒng)一的中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)為基礎(chǔ)，以法律法規(guī)建設(shè)為保障，以信用宣傳教育為先導(dǎo)，以搭建信用體系平臺(tái)整合信用信息資源為工作重心，建立全省統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)化的，嫁接全國(guó)的，公開、開放、規(guī)范的中小企業(yè)信用服務(wù)體系。

2.中小企業(yè)信用體系建設(shè)路徑。中小企業(yè)信用體系的建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期而復(fù)雜的工作，要使這一工作穩(wěn)步扎實(shí)推進(jìn)，其路徑選擇必須有可行性、前瞻性和全局性。從這一基本要求出發(fā)，根據(jù)山西省前期信用體系建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)和國(guó)外經(jīng)驗(yàn)的借鑒，筆者認(rèn)為，應(yīng)該采取“點(diǎn)、線、面”結(jié)合的發(fā)展路徑。

這個(gè)“點(diǎn)、線、面”結(jié)合的發(fā)展路徑有兩層含義:一層含義是點(diǎn)、線、面代表企業(yè)自身管理、行業(yè)信用體系和社會(huì)企業(yè)信用體系，這樣一個(gè)由微觀到宏觀的發(fā)展路徑。另一層含義是點(diǎn)、線、面代表以太原市等中心城市為突破點(diǎn)，以資信評(píng)級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展為線，帶動(dòng)全省中小企業(yè)信用體系面的建設(shè)。

“點(diǎn)、線、面”之間是相輔相成的關(guān)系。企業(yè)自身的信用管理是信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)，太原市中小企業(yè)信用服務(wù)工作是試驗(yàn)田和排頭兵，點(diǎn)的突破可以起到對(duì)各個(gè)城市的帶動(dòng)、輻射作用，同時(shí)行業(yè)信用體系和信用服務(wù)業(yè)“線”的發(fā)展帶動(dòng)各行業(yè)信用市場(chǎng)的蓬勃發(fā)展，最終由“點(diǎn)”成“面”，形成牢不可破的信用服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、縱橫交錯(cuò)的網(wǎng)絡(luò)線條。

四、推動(dòng)山西省中小企業(yè)信用體系建設(shè)發(fā)展的政策建議

1.出臺(tái)相關(guān)法律，規(guī)范信用市場(chǎng)，拉動(dòng)信用需求。具體有以下三點(diǎn):一是制定規(guī)范類法規(guī)。山西省在這方面已出臺(tái)了《山西省行政機(jī)關(guān)歸集和公布企業(yè)信用信息管理辦法》。今后應(yīng)進(jìn)一步出臺(tái)相關(guān)規(guī)定，規(guī)范全社會(huì)使用企業(yè)信用信息的行為。二是推廣信用需求方面的規(guī)定。積極促進(jìn)政府在經(jīng)濟(jì)管理中使用信用中介機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)和信用評(píng)價(jià)結(jié)果，協(xié)調(diào)政府部門在對(duì)企業(yè)提供相關(guān)政策扶持、資金支持或在采購(gòu)、招標(biāo)時(shí)，把評(píng)級(jí)結(jié)果作為扶持決策的重要參考依據(jù)。三是建立信用獎(jiǎng)懲機(jī)制。正確運(yùn)用政府行政職能和必要的行政手段，建立守信、失信企業(yè)獎(jiǎng)懲機(jī)制，使守信企業(yè)得到實(shí)惠，失信企業(yè)付出代價(jià)。

2.加強(qiáng)銀行對(duì)中小企業(yè)存貸款的信用管理。山西省應(yīng)積極參加國(guó)家銀行系統(tǒng)進(jìn)行的“中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)”的建設(shè)，增加和完善全省中小企業(yè)信用信息的記錄。組織商業(yè)銀行有關(guān)人員參加針對(duì)中小企業(yè)貸款的信貸管理培訓(xùn)，改善商業(yè)銀行的信用調(diào)查、信用決策和信用管理水平，提高其業(yè)務(wù)開發(fā)能力，使商業(yè)銀行不再在中小企業(yè)市場(chǎng)面前望而卻步。同時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的比例提出一個(gè)具體的要求，使商業(yè)銀行向中小企業(yè)的貸款比重每年都有所提高。

3.聯(lián)合主要信息資源占有部門，進(jìn)行信用信息資源整合。建議推進(jìn)兩套信用信息系統(tǒng)在行政上、業(yè)務(wù)上的整合，達(dá)到技術(shù)上、網(wǎng)絡(luò)上、信息上及人才上的共享。其一，行政上的整合，將各類征信機(jī)構(gòu)合并，組成專業(yè)征信的部門。其二，業(yè)務(wù)上的整合，初期由有關(guān)機(jī)關(guān)牽頭，把工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、海關(guān)、貿(mào)易、交通、銀行、證券、保險(xiǎn)、公安、法院、藥監(jiān)、環(huán)保等方面的信息和數(shù)據(jù)集中起來(lái)，交由新成立的征信部門歸集使用。其三，引進(jìn)民間資本及外資進(jìn)入信用服務(wù)行業(yè)，特別鼓勵(lì)國(guó)際上著名的信用公司投資入股，從而推動(dòng)全行業(yè)的良性發(fā)展。

4.鼓勵(lì)企業(yè)加強(qiáng)自身信用管理。督促企業(yè)要大力提升自身的信用水準(zhǔn)，建立科學(xué)的信用交易風(fēng)險(xiǎn)防范制度，建立企業(yè)的信用記錄檔案，運(yùn)用科學(xué)的信用管理手段，科學(xué)授信，做好應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和逾期應(yīng)收賬款追收管理，在資格信用、經(jīng)營(yíng)信用、守法信用等方面建立健全信用制度，加強(qiáng)自律，堅(jiān)決杜絕一切失信行為;鼓勵(lì)企業(yè)運(yùn)用信用管理服務(wù)業(yè)及其信用產(chǎn)品的支持。學(xué)會(huì)利用征信數(shù)據(jù)庫(kù)開拓市場(chǎng)，將信用管理的外部技術(shù)支持條件引入到企業(yè)的信用管理中來(lái)。為達(dá)到以上目的，企業(yè)須建立專門的信用管理職能部門和技術(shù)支撐機(jī)構(gòu)。

5.加快信用服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。信用標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)既是國(guó)際慣例也是我國(guó)信用體系建設(shè)的發(fā)展方向。今后山西省信用標(biāo)準(zhǔn)化工作的主要任務(wù)是:第一，制訂全省統(tǒng)一的信息采集技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)資信評(píng)級(jí)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)化和信用報(bào)告文本的標(biāo)準(zhǔn)化。第二，制定相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)。包括行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，及考慮如何與國(guó)家和國(guó)際的標(biāo)準(zhǔn)去協(xié)調(diào)。

6.加強(qiáng)信用管理的專業(yè)教育，培養(yǎng)信用建設(shè)人才。山西省需加強(qiáng)信用管理專業(yè)的建設(shè)，加強(qiáng)信用信息管理專門人才的培養(yǎng)和培訓(xùn)，充實(shí)信用服務(wù)中心、征信機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)人員，提升學(xué)歷水平。建立專業(yè)人才與“柔性引進(jìn)”機(jī)制相結(jié)合的人才隊(duì)伍建設(shè)體系。通過(guò)內(nèi)掘、外引、送培、實(shí)踐等途徑和方式，以中小企業(yè)管理部門信用監(jiān)管工作人員、企業(yè)信用管理人才和征信評(píng)價(jià)人才為重點(diǎn)，廣泛開展企業(yè)信用知識(shí)教育和征信評(píng)價(jià)專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，加快建設(shè)一支與全省中小企業(yè)信用體系建設(shè)相適應(yīng)的企業(yè)信用專門人才隊(duì)伍。

(作者單位:重慶工商大學(xué) 重慶 400067)(責(zé)編:呂尚)