摘 要:文章通過對河南省唐河縣村組集體拖欠農村金融機構貸款情況的調查，分析了村組集體拖欠貸款的原因，提出了解決村組集體拖欠貸款問題的對策建議。

關鍵詞:村組集體 拖欠貸款 原因 對策建議

中圖分類號:F832.35 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2010)05-259-02

2005年，河南省全面取消了農業(yè)稅，從而調動了農民的生產(chǎn)積極性，促進了糧食的生產(chǎn)。但由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收入變化、機構精簡，使原來的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村組所舉借的農村金融機構貸款的主體發(fā)生了變化或消失，還款能力中斷，影響到農村金融機構對鄉(xiāng)村兩級組織債權的保全和回收，直接影響農村金融機構的穩(wěn)健經(jīng)營。為此，中國人民銀行唐河支行對唐河縣村組貸款情況進行了調查。

一、具體情況

1.貸款額度及存在形態(tài)。截至2009年11月30日，唐河縣村組集體貸款達32111萬元(含戶貸村用貸款)，全部為不良貸款。其中，農業(yè)銀行的貸款1211萬元，全部為損失類，占農行損失類的2.1%;在農村信用社貸款30900萬元，全部為不良貸款，占農村信用社不良貸款的31.7%。

2.貸款形態(tài)(按五級分類統(tǒng)計)。

3.貸款方式。

4.貸款用途情況調查。

二、村組貸款形成不良貸款的原因分析

1.盲目興辦企業(yè)，企業(yè)或項目破產(chǎn)倒閉，形成不良貸款。興辦村級企業(yè)是實現(xiàn)農民增收減負、壯大集體經(jīng)濟的重要途徑。但有些村辦企業(yè)由于缺乏技術和管理，大搞大虧，小搞小虧。更加之有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)對村辦企業(yè)作硬性要求，“有條件要上，沒條件要創(chuàng)造條件上”。集體沒有錢，只好向信用社或者農行貸、找農民攤、向群眾借，這些硬性要求辦的企業(yè)，由于技術起點低，產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向趨同，經(jīng)受不起市場經(jīng)濟大潮的沖洗，大部分企業(yè)運行一段時間后，就虧本經(jīng)營，到90年代初期基本倒閉停產(chǎn)。許多村因為村級企業(yè)貸款、提供貸款擔保，承擔不了必要的投資風險。全縣村級經(jīng)營性負債4355萬元。唐河城郊鄉(xiāng)謝崗村在1982年辦磚廠先后在農村信用社貸款累計達210萬元，因經(jīng)營不善停產(chǎn)而背上沉重的債務包袱。

2.超負荷辦實業(yè)，加重債務負擔。村組為完成“普九教育、文明村建設、村村建二機一室、村村通”等各種上級達標任務及村級興辦公益事業(yè)，為平抑資金缺口，強令農村金融機構貸款，全縣村組在農村金融機構貸款達15583萬元，占村組貸款的54%。

3.墊交稅費款項。由于農村人口流動、受災害影響和少數(shù)農民故意拖欠，加之清收不力，農村農戶欠交稅費比較普遍。一般的村欠十幾萬，多的村欠幾十萬，農村稅費征收不到位，國家上繳任務又要分文不少按時完成，迫使農村干部只好借貸上交農業(yè)稅費。龍?zhí)舵?zhèn)白莊因墊交農戶欠交款而到農村信用社貸款26.7萬元用于上交農業(yè)稅費。

4.民間借貸使村組債務越背越重。農民欠款收不起來，國家任務要完成，辦企業(yè)要投資，“普九”達標要投入，各種費用要開支等等，這些錢的來源不是銀行、信用社，就是向私人高利借款。據(jù)初步調查推算，全縣農村向個人借款億元以上，這些借款利率普遍高于國家規(guī)定標準，月息2分或3分不等。全縣村組每年支付個人借款利息在3000萬元左右。高額利息使毫無集體經(jīng)濟實力支撐的村陷入借款、結息、轉本、生息、再借款的惡性循環(huán)，村級債務越背越重，根本無資金償還農村信用社貸款。

5.農業(yè)稅費改革后，村組失去主要經(jīng)濟來源。村組支付管理費用形成的負債，主要是村級為支付村干部、代課教師、護林員、防疫員工資形成負債及訂閱報刊雜志、會議費、辦公經(jīng)費等非生產(chǎn)性開支貸款造成的負債。

6.社會信用缺失。一些村信用觀念淡薄，互相攀比拖欠貸款。如王集鄉(xiāng)某村在具備還款能力的情況下，一直拖欠農村信用社貸款1.7萬元，并以拖欠數(shù)額不如它村多為由，拒絕還款。

7.信貸管理失誤、部分貸款空擔保、無擔保、無抵押手續(xù)，或擔保抵押物貶值、滅失，造成貸款無法收回。調查顯示，全縣村組貸款52%為信用貸款，隨著村組干部更換，貸款難以收回。同時，在擔保、抵押貸款中，由于金融機構審查不嚴，大部分貸款是村組干部互相擔保，或用村組集體財產(chǎn)擔保，導致抵押物出現(xiàn)貶值甚至滅失。另外，由于農村信用社代辦站缺乏有效監(jiān)控，部分信用站事實上成為了“村級出納”，極大的降低了貸款的安全性，也增加了收回貸款的難度。

8.以貸收息使村組不良貸款增加。金融機構為完成收貸收息目標任務，對村組貸款到期不能回收的，實行以貸收息。據(jù)調查，村組貸款80%存在以貸款收息。

三、產(chǎn)生的不良影響

1.對農村金融機構的資金安全形成威脅。目前大量村組貸款形成不良貸款，給農村金融機構資金安全構成了威脅。農村金融機構為防范資金風險，確保信貸資金安全，會減少對欠貸多的村級發(fā)放貸款。

2.抑制了農村金融機構的放貸能力。大量村組貸款形成不良貸款，造成農村金融機構信貸資金死滯，支持“三農”資金減少，制約農村金融機構放貸能力，不利于農村經(jīng)濟發(fā)展。

3.影響社會主義新農村建設。村組貸款引發(fā)的債務糾紛極易誘發(fā)社會矛盾，以債務不能得到償還而引發(fā)的上訪、越級上訪和群訪時有發(fā)生，甚至采取過激行為索債，引起社會的不安定，影響社會主義新農村建設。

四、對策建議

1.堅持穩(wěn)健發(fā)展村級經(jīng)濟，為大力化解村組貸款提供經(jīng)濟基礎。各級黨政部門、農村金融部門要始終牢牢樹立科學發(fā)展觀，抓住發(fā)展這個第一要務不動搖，以支持農村經(jīng)濟發(fā)展為己任，要因地制宜，突出特色，立足農業(yè)資源，立足資源基地，立足支柱產(chǎn)業(yè)，立足種養(yǎng)加項目，支持和引導產(chǎn)業(yè)開發(fā)，進行產(chǎn)品的深加工、精加工、系列加工、從而形成一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)以一個支柱產(chǎn)業(yè)為主導，一個村以一批拳頭產(chǎn)品作支撐，治理培植新的、穩(wěn)定的經(jīng)濟增長點。通過大力支持高效農業(yè)、避災農業(yè)、涉農企業(yè)和農村市場體系建設，最大限度地增加農民收入和村級積累，大力發(fā)展縣域經(jīng)濟、鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟和村級經(jīng)濟，為化解村級貸款提供強大的經(jīng)濟基礎。

2.爭取地方政府的支持，積極做好農村村組債權保全工作。各級政府要成立由財稅、監(jiān)察、金融、農業(yè)、司法、審計等部門為成員的農村村級貸款清理領導小組，全面清查、核實農村村組的金融債務，并予以重視和支持，防止因稅費改革、鄉(xiāng)鎮(zhèn)改革致使農村信用社貸款轉移，債權被懸空。要運用法律、金融手段，搞好債權置換。在可能的情況下，采取土地使用權置換、房屋置換、經(jīng)營權置換等方式，最大限度減少債權損失。對企圖借改革之機惡意逃廢銀行債務的村，要加強與地方司法部門的聯(lián)系、合作，采取必要的法律手段，切實維護金融債權。

3.核銷減債。就是由國家出資核銷一部分村級債務。目前的債務主要是過去搞“普九達標、興辦集體企業(yè)、繳納稅費、村村通路”等社會公共事業(yè)而造成的，國家也應當承擔一部分化解責任。農業(yè)稅費取消后，建議地方政府結合實際，每年用一部分國家對農村轉換支付資金有計劃地歸還銀行貸款。

4.降息化債。對于陳欠實行“一債一策”的化解方法。比如對于鄉(xiāng)村兩級所欠貸款，在清理核定、完善手續(xù)的基礎上，本著雙方共贏和盤活呆滯貸款的辦法，不計復息，不計罰息，按人民銀行規(guī)定的基準貸款利率計息。

5.拍賣抵債。就是將符合延包政策的現(xiàn)有機動地，在征得多數(shù)村民同意的前提下，以競價承包的辦法，讓擁有債權的農民來承包機動地，在債權抵完后，再將土地歸還給集體。也可公開拍賣機動土地承包權，以拍賣所得的資金用于清償村組級銀行貸款。待所有債務化解完成后，不再保留機動地，將其全部分給農民。

6.嚴管舊債。要根據(jù)各村的實際情況，堅持量入為出、量力而行的原則。對已發(fā)生的債務要嚴格控制，加強管理，有序償還。全面取消農業(yè)稅后的村組財務，收支要堅持“以收定支、限額管理”，并做到“四個”嚴禁，即:嚴禁村集體經(jīng)濟組織超過自身經(jīng)濟承受能力興辦集體公益事業(yè)而新增債務;嚴禁村集體通過借款、舉債等方式完成上級交辦的任務;嚴禁舉債發(fā)放村級干部工資、補貼或用于非生產(chǎn)性開支;嚴禁為企業(yè)貸款提供擔保抵押。并且還要嚴防村干部行為短期化造成的“政績負債”，要樹立化債就是政績的思想觀念，進一步化解村級債務風險。

7.深入開展“農村信用工程”創(chuàng)建活動，營造良好的農村金融生態(tài)環(huán)境。要深入扎實地開展“農村信用工程”的創(chuàng)建活動，堅持從誠實守信教育抓起，大力整治信用環(huán)境，理順信用關系，創(chuàng)建信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)、信用村組、信用農戶。在構筑“農村信用工程”體系工作中，要真正形成政府主導、央行參謀、部門聯(lián)動、社企配合、村級響應的綜合整治、良性互動的格局，形成以信用為基礎和紐帶的銀(社)農共同發(fā)展機制。農村金融部門要對信用農戶、信用村鎮(zhèn)實行信貸優(yōu)惠政策，在同等條件下放寬額度、簡化手續(xù)、優(yōu)先貸款，使其充分享有守信的益處和便利。同時，要堅定不移地把打擊逃廢債、保護債權納入“農村信用工程”建設，積極營造良好的農村金融生態(tài)環(huán)境。

(作者單位:河南省唐河縣人民銀行 河南唐河 473400)

(責編:樂毅)