摘 要:當前，履行企業(yè)社會責任成為我國企業(yè)的必修課。文章利用模糊C均值聚類的方法對中國100強企業(yè)中的16家金屬制造企業(yè)履行企業(yè)社會責任情況進行了研究，從而直觀、科學地反映了樣本企業(yè)社會責任發(fā)展現(xiàn)狀。分析結(jié)論表明我國金屬制造業(yè)的企業(yè)社會責任情況發(fā)展不均衡，企業(yè)社會責任水平有待提高，企業(yè)需要積極履行市場責任、社會責任、環(huán)境責任，并應當加強責任管理。

關(guān)鍵詞:企業(yè)社會責任 模糊C均值聚類 全面協(xié)調(diào) 可持續(xù)發(fā)展

中圖分類號:C91 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2010)05-009-03

一、引言

企業(yè)社會責任(Corporate Social Responsibility，簡稱CSR)作為一種新的企業(yè)價值觀，要求企業(yè)在創(chuàng)造利潤、為股東利益負責的同時，還要承擔對消費者、員工、社區(qū)、環(huán)境的責任，實現(xiàn)可持續(xù)的發(fā)展。企業(yè)社會責任這一概念提出以來，逐漸從理念的萌生發(fā)展到實際的履行，企業(yè)承擔社會責任的必要性正在成為共識，并且已經(jīng)得到政府、社會和企業(yè)的高度關(guān)注與支持。

國資委2007年在《關(guān)于中央企業(yè)履行社會責任的指導意見》文件中指出:履行好社會責任與實現(xiàn)企業(yè)與社會、環(huán)境的全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展密不可分，履行社會責任是中央企業(yè)深入貫徹落實科學發(fā)展觀的實際行動，是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇，亦是參與國際經(jīng)濟交流合作的客觀需要。

從目前來看，國際和國內(nèi)的企業(yè)社會責任運動浪潮，對于企業(yè)來說是一個越來越強的、新的、不可回避的外部約束，只有那些快速反應的積極應對者，才能贏得競爭優(yōu)先地位，從而更好地生存并發(fā)展。為了幫助我國企業(yè)更好地應對國內(nèi)外的企業(yè)社會責任運動的新挑戰(zhàn)，科學地分析我國企業(yè)社會責任的現(xiàn)狀，顯得尤為重要。分析結(jié)果可以作為企業(yè)、政府、消費者做決策的參考。

二、企業(yè)社會責任概述

關(guān)于企業(yè)社會責任的定義和內(nèi)容，至今沒有形成較為統(tǒng)一的認識。目前主流的學術(shù)觀點有利益相關(guān)方理論、可持續(xù)發(fā)展理論、企業(yè)公民理論、三重底線理論、金字塔模型等。

利益相關(guān)方理論認為(Freeman，1984)，企業(yè)在運營的過程中必然要與特定的組織和個人打交道，例如消費者、股東、員工、供應商、債權(quán)人、債務人、社區(qū)、政府、非政府組織等組成的利益相關(guān)方，企業(yè)社會責任被具體化為對利益相關(guān)方的責任?？沙掷m(xù)發(fā)展理論強調(diào)(Gro Harlem Brundtland，1987)，企業(yè)要想實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就必須履行企業(yè)社會責任，以損害利益相關(guān)方的利益為條件來謀求發(fā)展的方式是不可持續(xù)的，該理論主要關(guān)注:環(huán)境保護、貧困問題、公平問題，企業(yè)應該致力于解決上述問題，并承擔相應的責任。企業(yè)公民理論認為，在一個國家進行正式注冊登記、根據(jù)該國法律享有企業(yè)權(quán)利并承擔企業(yè)責任和義務的法人，就是企業(yè)公民，企業(yè)公民的義務就是企業(yè)承擔社會責任，這里包括經(jīng)濟責任、法律責任、環(huán)境責任、道德責任等。三重底線理論認為，企業(yè)必須履行最基本的經(jīng)濟責任、環(huán)境責任和社會責任，(John Elkington，1994)。企業(yè)社會責任金字塔模型(卡羅爾，1979)把企業(yè)社會責任看作一個結(jié)構(gòu)成分，企業(yè)需要履行“經(jīng)濟責任”、“法律責任”、“倫理責任”、“慈善責任”，從企業(yè)考慮的先后次序及重要性而言，經(jīng)濟責任是基礎也占最大比例，法律的、倫理的以及慈善的責任依次遞減。

2009年中國社會科學院經(jīng)濟學部企業(yè)社會責任研究中心根據(jù)“三重底線“和利益相關(guān)方理論等經(jīng)典的社會責任理論，構(gòu)建出了一個新的企業(yè)社會責任理論模型，該理論強調(diào)三個方面:市場責任、社會責任、環(huán)境責任。市場責任包括客戶責任、股東責任和合作伙伴責任等與企業(yè)業(yè)務活動和市場責任密切相關(guān)的責任;社會責任包括政府責任、員工責任和社區(qū)參與;環(huán)境責任包括責任管理、節(jié)約資源能源、降污減排等內(nèi)容(陳佳貴等，2009)。本文研究基于該理論，利用相關(guān)數(shù)據(jù)對中國100強企業(yè)中的16家金屬制造企業(yè)社會責任實踐現(xiàn)狀進行分析。

三、研究方法

1.數(shù)據(jù)來源。數(shù)據(jù)均來自2009年中國社會科學院經(jīng)濟學部企業(yè)社會責任研究中心發(fā)布的中國100強企業(yè)社會責任發(fā)展指數(shù)(2009年)。這套指數(shù)體系是中國社會科學院經(jīng)濟學部企業(yè)社會責任研究中心根據(jù)經(jīng)典社會責任理論和國外典型評價體系，結(jié)合中國實際，構(gòu)建的一套覆蓋全面、結(jié)構(gòu)一致、可行可比的企業(yè)社會責任發(fā)展指數(shù)，從市場責任、社會責任、環(huán)境責任等多方面評價中國100強企業(yè)的社會責任履行現(xiàn)狀。本文從其中抽取了16個金屬制造企業(yè)，利用該16個企業(yè)的數(shù)據(jù)進行研究。表1是本文選取的企業(yè)數(shù)據(jù)。

2.研究方法——模糊C均值聚類。本文擬采用模糊C均值聚類的方法對數(shù)據(jù)進行處理和分析。傳統(tǒng)的聚類分析是一種硬劃分，它把每個待辨識的對象嚴格地劃分到某個類中，具有非此即彼的性質(zhì)，因此這種分類的類別界限是分明的。而實際上大多數(shù)對象并沒有嚴格的屬性，它們在性態(tài)和類屬方面存在著中介性，適合進行軟劃分，比如這里的企業(yè)社會責任指數(shù)。Zadeh(1965)提出的模糊集理論為這種軟劃分提供了有力的分析工具，用模糊的方法來處理聚類問題，表達了樣本類屬的中介性，即建立起了樣本對于類別的不確定性的描述，能更客觀地反映樣本企業(yè)履行企業(yè)社會責任的情況。由于該方法的探討并不是本文的重點，本文只簡要概括，具體如下(劉承平，2002):

給定數(shù)據(jù)集:X={x1，x2，…，xn}，其中每個樣本包含s個屬性。模糊聚類及時將X劃分為c類，(2≤c≤n)，V={v1，v2，…vn}是c個聚類中心。在模糊劃分中，每個樣本不能嚴格地劃分為某一類，而是以一定的隸屬度屬于某一類。

其中dik=||xk-vi||

J(U，V)表示了各類中樣本到聚類中心的加權(quán)距離平方和，權(quán)重是樣本xk對第i類隸屬度的m次方，聚類準則取為求J(U，V)的極小值:min{J(U，V)}。模糊c均值聚類的具體步驟如下:

(1)取定c，m和初始隸屬度矩陣U0，迭代步數(shù)I=0;

(2)計算聚類中心V為:

其中dik=||xk-vi||為第k個序列到第i類中心的歐氏距離。

(4)對給定的>0，實際計算時應對取定的初始值進行迭代計算直至max{|utik-ut-1ik|}<ε，則算法終止，否則l=l+1，轉(zhuǎn)向(2)。

3.數(shù)據(jù)分析。利用Matlab軟件，根據(jù)加權(quán)模糊C均值聚類，我們將16家公司企業(yè)社會責任實踐水平分為4類，得到原始數(shù)據(jù)的聚類結(jié)果，如表2所示。

從表中我們可以看到第一類是以寶鋼集團、武漢鋼鐵、鞍山鋼鐵、首鋼集團組成的4家公司，第二類為太原鋼鐵、中國鋁業(yè)、萊蕪鋼鐵、濟鋼集團組成的4家公司，第三類為中國冶金科工、江蘇沙鋼、江西銅業(yè)、湖南華菱鋼鐵組成的4家公司，最后一類為北臺鋼鐵等組成的4家公司。

表2中隸屬度表示某公司屬于某類的程度，隸屬度越大表明屬于該類的程度越大。如鞍山鋼鐵的隸屬度為0.96703，表明其屬于第一類的可能性為97%，即與第二類的中心點十分接近。聚類的中心如表3所示。

四、討論

根據(jù)上一節(jié)的分析，利用matlab做聚類分析圖(見圖)，從圖中可以直觀地發(fā)現(xiàn)，16家公司在市場責任、社會責任、環(huán)境責任三個緯度當中所處的位置。第一類的中心點的坐標為(55.26，53.75，59.39)，隸屬于這一中心點的企業(yè)有寶鋼集團、武漢鋼鐵、鞍山鋼鐵、首鋼集團，從圖中我們可以清晰地發(fā)現(xiàn)，這些公司所處位置在圖中右上方的紅色區(qū)域，這里稱之為“熱帶區(qū)域”。在這個區(qū)域當中，企業(yè)的市場責任、社會責任、環(huán)境責任的得分都較高，說明這些企業(yè)高度重視企業(yè)社會責任實踐，積極進行企業(yè)社會責任披露，尤其是在環(huán)境責任方面。這個區(qū)域的公司披露的信息較為全面。在“熱帶區(qū)域”的公司是企業(yè)社會責任的領(lǐng)軍者，一個現(xiàn)象有必要在這里強調(diào)，“熱帶區(qū)域”的公司大部分都屬于央企，這表明央企正在積極貫徹落實國資委《關(guān)于中央企業(yè)履行社會責任的指導意見》。

第二類中心點坐標為(28.5，27.41，39.31)，隸屬于這一中心點的企業(yè)有太原鋼鐵、中國鋁業(yè)、萊蕪鋼鐵、沙鋼集團，從圖中我們可以清晰地發(fā)現(xiàn)，這些公司所處位置在圖中右下方的黃綠色區(qū)域，這里我們稱之為“亞熱帶區(qū)域”。在這個區(qū)域當中，企業(yè)的市場責任、社會責任、環(huán)境責任的得分一般。通過中心點我們發(fā)現(xiàn)，市場責任和社會責任的得分比第一類的中心點都要低，這說明這些企業(yè)雖然重視企業(yè)社會責任的履行，但是，從中心點來看，各項分值平均低了24分，說明這個區(qū)域的公司企業(yè)社會責任履行情況與第一類有一定差距。

第三類中心點坐標為(31.53，17.45，6.82)，隸屬于這一中心的企業(yè)有4家，分別是中國冶金科工、江蘇沙鋼、江西銅業(yè)、湖南華菱鋼鐵，從圖中可以看到這類公司集中在圖中部的淺藍色區(qū)域位置，這里我們稱之為“溫帶區(qū)域”。一個明顯的事實是“溫帶區(qū)域”的企業(yè)在社會責任實踐與“熱帶”“亞熱帶”區(qū)域的公司差距較為明顯，無論是市場責任、社會責任還是環(huán)境責任，都有明顯的差距。從中心點分析，三項的平均差距與第一類相比都在30分以上，說明這些企業(yè)也開始意識到了企業(yè)應該承擔社會責任，只不過才剛剛起步。從該類的中心點分析，我們發(fā)現(xiàn)“溫帶”區(qū)域的公司更加注重市場責任，即對股東的責任和與企業(yè)業(yè)務相關(guān)活動的責任，社會責任和環(huán)境責任則處于次要位置，這也間接證明了該類企業(yè)對企業(yè)社會責任內(nèi)涵的理解不全面，“溫帶”區(qū)的企業(yè)社會責任情況不容樂觀。

第四類中心點坐標為(1.37，2.55，1.87)，隸屬于這一中心的企業(yè)有4家，分別是北臺鋼鐵、江蘇華西集團、唐山鋼鐵、馬鋼控股，從圖中可以看到這類公司集中在圖底部的深藍色區(qū)域位置，這里我們稱之為“寒帶區(qū)域”。一個明顯的事實是“寒帶區(qū)域”的企業(yè)在社會責任實踐幾乎沒有進行披露，除了北臺鋼鐵在市場責任和社會責任有些得分外，其余企業(yè)得分均為0分，這類企業(yè)還沒有意識到履行企業(yè)社會責任的重要性，或者是承擔了企業(yè)社會責任卻沒有進行任何形式的披露，屬于企業(yè)社會責任的旁觀者。

五、結(jié)論與建議

本文通過利用模糊C均值聚類的方法對選取16家冶金企業(yè)，分析其履行企業(yè)社會責任(CSR)的現(xiàn)狀，從以上分析，我們可以看出所選研究企業(yè)CSR發(fā)展呈現(xiàn)出“拉伸”特征，即企業(yè)間對企業(yè)社會責任的重視程度、實踐程度有很大的不同?！盁釒А?、“亞熱帶”為代表的企業(yè)，重視企業(yè)社會責任，而“溫帶”、“寒帶”為代表的企業(yè)CSR發(fā)展嚴重滯后。同時我們發(fā)現(xiàn)，積極履行企業(yè)社會責任的企業(yè)規(guī)模較大，知名度較高比如寶鋼集團、武漢鋼鐵等，而知名度較低、規(guī)模較小的企業(yè)則相對差些。當然也有一種可能是，處于“溫帶”“寒帶”的企業(yè)也積極履行了企業(yè)社會責任，但是卻沒有進行任何形式的披露，這種情況也會導致其指數(shù)值偏低。

根據(jù)以上結(jié)論，本文給出如下建議:

1.積極履行企業(yè)社會責任。企業(yè)社會責任隨著全球化浪潮的到來己經(jīng)對我國社會產(chǎn)生巨大沖擊，目前這種沖擊已經(jīng)初見端倪，并呈擴大之勢。像企業(yè)社會責任投資等新型投資方式也已經(jīng)在我國落地生根，并展示了強大的生命力。企業(yè)應該順應歷史發(fā)展趨勢，積極履行“市場責任”、“社會責任”、“環(huán)境責任”等企業(yè)社會責任。從而為企業(yè)拓展更大的發(fā)展空間打好基礎。

2.進行規(guī)范的企業(yè)社會責任信息披露。有效地進行企業(yè)社會責任信息披露是市場機制完善的重要體現(xiàn)，也是企業(yè)展現(xiàn)市場競爭能力的前提，更是企業(yè)提高品牌價值的重要途徑。及時規(guī)范的信息披露是企業(yè)與其他經(jīng)濟主體建立“互相信任”的前提，也是企業(yè)建立可靠信譽體制的基本保障。但是，我國很多企業(yè)缺乏規(guī)范的企業(yè)社會責任信息披露制度，這嚴重制約了CSR的發(fā)展。因此，進行有效的企業(yè)信息披露，規(guī)范信息披露行為和完善企業(yè)本身信息披露體系建設，是CSR指數(shù)偏低的企業(yè)重點做的工作。

3.推進企業(yè)社會責任管理。為了提升履行企業(yè)社會責任水平，企業(yè)應該引入CSR管理體系，以更加科學的方式指導CSR實踐。因此，所有企業(yè)需要在社會責任理念、戰(zhàn)略、規(guī)劃、組織、培訓、溝通等方面作出努力(陳佳貴等，2009)，這不僅是CSR發(fā)展滯后的企業(yè)努力的方向，更是所有企業(yè)必須完善的工作。

參考文獻:

1.Freeman， R.Edward. Strategic management: A stakeholder approach. Pitman， Boston，1984.

2.Gro Harlem Brundtland， From Our Common Future to the WHO Report，1987.

3.Elkington，J.(1994)\"Towards the sustainable corporation: Win-win-win business strategies for sustainable development.\" California Management Review 36，no.2:90-100

4.阿奇.B.卡羅爾.企業(yè)與社會:倫理與利益相關(guān)方管理，黃熠平等譯.北京:機械工業(yè)出版社，2004，p26.

5.陳佳貴等，企業(yè)社會責任研究報告(2009)[M].北京:社會科學文獻出版社，2009，p30，280.

6.Zadeh L A.Fuzzy sets.Information and Control[J].1965(8):338-353.

7.劉承平.數(shù)學建模方法[M].北京:高等教育出版社，2002.

(作者單位:中國科學院研究生院管理學院 北京 100190)

(責編:若佳)