閆宏勛

（中平能化集團(tuán)紀(jì)委，河南 平頂山 467000）

1 現(xiàn)代企業(yè)制度下紀(jì)檢監(jiān)察工作的職能定位

建立現(xiàn)代企業(yè)制度需要“政企分開(kāi)”、“黨企分開(kāi)”，公司治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)需要充分考慮國(guó)有企業(yè)作為市場(chǎng)主體，其運(yùn)作需要遵照市場(chǎng)價(jià)值規(guī)律，因此，在紀(jì)檢監(jiān)察工作的職能定位上參照這種理念，在國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管上也需要借鑒已有公司的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。我們國(guó)有企業(yè)參照國(guó)際上一些公司改制重組的做法，改制的核心是確定相互制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)(香港稱(chēng)作公司管制)，以實(shí)現(xiàn)公司的有效監(jiān)管，達(dá)到權(quán)、責(zé)、利的明確。

第一，紀(jì)檢監(jiān)察工作承擔(dān)的是“七分醫(yī)生、三分警察”的角色。監(jiān)督的職能是為了防止出現(xiàn)意外情況導(dǎo)致失控，并不是為了解決失控問(wèn)題而進(jìn)行的監(jiān)督，也就是說(shuō)紀(jì)檢監(jiān)察工作的價(jià)值就在于保證企業(yè)的正常運(yùn)行，資產(chǎn)的有效保值與增值，實(shí)行效能監(jiān)察，而非把查處問(wèn)題作為其工作的最主要目標(biāo)。所以紀(jì)檢監(jiān)察更多地是“保健醫(yī)生”，防止“生病”，在出現(xiàn)一些未能有效防護(hù)的情況下進(jìn)行責(zé)任追究處理的時(shí)候充當(dāng)“警察”的角色。只有這樣的角色才能防范于未然，沒(méi)有出問(wèn)題時(shí)防范出現(xiàn)問(wèn)題，出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)快速有效地解決問(wèn)題。但這并不是說(shuō)紀(jì)檢監(jiān)察不再以紀(jì)律懲處為重要工作內(nèi)容了，而是需要紀(jì)檢監(jiān)察把監(jiān)察監(jiān)督、查辦案件與源頭防治貫穿到企業(yè)經(jīng)營(yíng)改革的全過(guò)程中去探索。另外，現(xiàn)代國(guó)企效能監(jiān)察需要促進(jìn)企業(yè)用嚴(yán)密的工作規(guī)范來(lái)保證廉潔守法經(jīng)營(yíng)，建立和實(shí)行大宗物資及同采購(gòu)、重大項(xiàng)目招標(biāo)制度，工程項(xiàng)目跟蹤監(jiān)督和產(chǎn)權(quán)進(jìn)入市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓等制度來(lái)規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，減少流失，壓縮管理費(fèi)用；促進(jìn)推行財(cái)務(wù)決算中心制度、預(yù)算管理和財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督制度，牢牢把好企業(yè)財(cái)務(wù)管理核心環(huán)節(jié)，保證資金安全運(yùn)行，提高資金周轉(zhuǎn)效益。

第二，紀(jì)檢監(jiān)察需要參與企業(yè)的預(yù)算、決策、執(zhí)行、管理、評(píng)估等整個(gè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程，滲透到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程，成為一個(gè)全程化職能。紀(jì)檢監(jiān)察并不能僅僅靠監(jiān)察任務(wù)和舉報(bào)案件的推動(dòng)來(lái)開(kāi)展，它需要主動(dòng)地在企業(yè)運(yùn)行工作中實(shí)現(xiàn)監(jiān)察作用，即“寓紀(jì)檢監(jiān)察于中心工作之中”。紀(jì)檢監(jiān)察不僅僅是針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的薄弱開(kāi)展工作，而應(yīng)該擴(kuò)展到促進(jìn)保值增值的更大范圍。只有在這樣的全程監(jiān)督框架下，才能保證監(jiān)督的有效性與及時(shí)性。在企業(yè)實(shí)行縱向動(dòng)態(tài)管理中，通過(guò)對(duì)“物流、資金流和業(yè)務(wù)信息流”的監(jiān)管，促進(jìn)監(jiān)督制約機(jī)制的形成，履行好效能監(jiān)察職能；在重點(diǎn)監(jiān)控點(diǎn)上，加大力度參與到企業(yè)的決策、財(cái)務(wù)、購(gòu)銷(xiāo)、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、投資、工程項(xiàng)目和選入用人等重點(diǎn)部位問(wèn)題的監(jiān)督，履行好監(jiān)控職能。

第三，隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，企業(yè)運(yùn)營(yíng)走向?qū)I(yè)化與管理綜合化，紀(jì)檢監(jiān)察工作的工作范圍也在慢慢地?cái)U(kuò)大，逐漸成為一項(xiàng)綜合性的監(jiān)督工作。紀(jì)檢監(jiān)察在滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程后，其工作范圍明顯地?cái)U(kuò)大，參與工作的界面越來(lái)越寬，對(duì)企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)評(píng)價(jià)、企業(yè)運(yùn)營(yíng)工作的評(píng)估、財(cái)務(wù)評(píng)估等等綜合性的工作都成為了紀(jì)檢監(jiān)察的內(nèi)容。綜合性的工作要綜合性的人才來(lái)勝任，即這項(xiàng)工作要求工作人員不僅具有基本的紀(jì)檢監(jiān)察業(yè)務(wù)素質(zhì)，還具有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)、法律、財(cái)會(huì)、計(jì)算機(jī)以及企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)知識(shí)等等。

2 結(jié)構(gòu)設(shè)置與現(xiàn)代企業(yè)制度

在企業(yè)改制后董事會(huì)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)的組成由于其企業(yè)的產(chǎn)權(quán)配置不同亦會(huì)有所不同，國(guó)有企業(yè)的轉(zhuǎn)變就是要在明晰產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上盡量形成多元化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，根據(jù)產(chǎn)權(quán)的不同形式紀(jì)檢監(jiān)察工作運(yùn)用不同的結(jié)構(gòu)設(shè)置與運(yùn)作模式。

第一，在國(guó)有企業(yè)的全資產(chǎn)權(quán)設(shè)置模式中，實(shí)質(zhì)上有四層治理結(jié)構(gòu)--黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理班子、監(jiān)事會(huì)。在這樣的股權(quán)設(shè)置中，董事長(zhǎng)必然由黨委書(shū)記擔(dān)任，經(jīng)理班子則通過(guò)招聘合適的企業(yè)經(jīng)營(yíng)人才組成實(shí)現(xiàn)與市場(chǎng)的有效接軌，紀(jì)檢監(jiān)察在監(jiān)事會(huì)中可以有充分的發(fā)揮空間。出資人監(jiān)管職責(zé)可以推行監(jiān)事長(zhǎng)制度，由紀(jì)委書(shū)記擔(dān)任監(jiān)事長(zhǎng)，指導(dǎo)監(jiān)事會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督，依法行使監(jiān)督職權(quán)，把紀(jì)檢監(jiān)察工作融入經(jīng)營(yíng)管理，從源頭上進(jìn)行預(yù)防。因此，監(jiān)事會(huì)的功能就在于紀(jì)檢監(jiān)察，它既有上市公司的監(jiān)事會(huì)功能，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，又擁有對(duì)企業(yè)內(nèi)部黨員干部的黨風(fēng)廉政建設(shè)的功能。在這種產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中的結(jié)構(gòu)設(shè)置比較簡(jiǎn)單，然也正因?yàn)樵谶@種結(jié)構(gòu)中容易受黨和上級(jí)部門(mén)的影響，其運(yùn)作較難擺脫行政色彩，所以需要明確各機(jī)構(gòu)的職責(zé)所在，防止越權(quán)行為的發(fā)生。

第二，在國(guó)有投資控股、參股的多種股權(quán)設(shè)置模式中。在這樣標(biāo)準(zhǔn)的股份制公司中，既然把企業(yè)推向了市場(chǎng)，就需要按照市場(chǎng)的運(yùn)行規(guī)則來(lái)辦事，完全可以按照公司法的機(jī)構(gòu)設(shè)置進(jìn)行組建，建立三層法人治理結(jié)構(gòu)。國(guó)有資產(chǎn)的出資人即作為控股股東在董事會(huì)中發(fā)揮作用，紀(jì)檢監(jiān)察工作也在監(jiān)事會(huì)的職權(quán)范圍內(nèi)發(fā)揮作用。一般在國(guó)有控股的企業(yè)中，黨委書(shū)記常常擔(dān)任董事長(zhǎng)，紀(jì)委書(shū)記可以通過(guò)法定程序進(jìn)入監(jiān)事會(huì)擔(dān)任監(jiān)事會(huì)主席。而在國(guó)家參股的企業(yè)中，國(guó)有資產(chǎn)出資人作為非控股股東，紀(jì)檢監(jiān)察工作則要更加嚴(yán)格地在監(jiān)事會(huì)的職權(quán)范圍內(nèi)發(fā)揮作用。但是，我們不能說(shuō)就不用對(duì)這些國(guó)有資產(chǎn)負(fù)責(zé)了，紀(jì)檢監(jiān)察可能面臨著更大的改革幅度，在深入企業(yè)運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中也要尊重其他股東的利益，實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)督，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

第三，科學(xué)設(shè)置獨(dú)立董事制度有效發(fā)揮其作用。英美基于改善董事會(huì)結(jié)構(gòu)的獨(dú)立性需要，建立獨(dú)立董事制度的政策旨在于保證董事會(huì)獨(dú)立于公司CEO，以便董事會(huì)對(duì)CEO 實(shí)施監(jiān)督的有效性。我國(guó)引進(jìn)獨(dú)立董事制度，亦系為解決對(duì)公司“內(nèi)部人控制”行為的監(jiān)督問(wèn)題。因此，獨(dú)立董事等職能在于強(qiáng)調(diào)其監(jiān)督職能。在國(guó)有投資企業(yè)中選派至少兩名獨(dú)立董事，亦有利于保持決策的科學(xué)性和公正性。獨(dú)立董事有兩個(gè)特征——“獨(dú)立”與“懂事”，其可以將紀(jì)檢監(jiān)察融入到公司的重大決策與日常運(yùn)營(yíng)中，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督工作滲透到中心工作的防范作用。在公司法已經(jīng)對(duì)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職權(quán)作了明確規(guī)定的情況下，同時(shí)賦予獨(dú)立董事監(jiān)督職權(quán)，從而構(gòu)建了監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事二元監(jiān)督的架構(gòu)。當(dāng)下頗受認(rèn)可的制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，制度設(shè)計(jì)的重要功能是合理界定權(quán)責(zé)邊界，惟此，才能降低制度成本，減少外部效應(yīng)。因此，獨(dú)立董事的設(shè)置在國(guó)有投資企業(yè)中還不能強(qiáng)制地移植，需要探索協(xié)調(diào)它與監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督分工，在探討設(shè)計(jì)獨(dú)立董事的理念基礎(chǔ)上尋找更好的方式，防止出于“搭便車(chē)”等種種原因，否則它們之間的扯皮、推諉可能會(huì)使僅有的一點(diǎn)監(jiān)督效果都耗散為零。

3 運(yùn)行模式與現(xiàn)代企業(yè)制度

當(dāng)前我國(guó)企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)仍然十分混亂，傳統(tǒng)的東西和現(xiàn)代的東西混在一起，使法人治理結(jié)構(gòu)很不規(guī)范。在國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多樣性的影響下，治理結(jié)構(gòu)更是復(fù)雜多樣，運(yùn)行模式也不清晰。有些企業(yè)即使建立了所謂的現(xiàn)代企業(yè)制度，但各管理層的任命不符合基本規(guī)范，各層之間無(wú)法進(jìn)行有效的領(lǐng)導(dǎo)、制約，最終使企業(yè)無(wú)法有效運(yùn)作。

在目前的情況下，國(guó)有企業(yè)要實(shí)現(xiàn)有效的運(yùn)行模式，首要的是理順黨委會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理四者關(guān)系，進(jìn)而尋找合理、有效的運(yùn)行模式實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康運(yùn)轉(zhuǎn)。在企業(yè)的結(jié)構(gòu)、模式設(shè)計(jì)上始終有體現(xiàn)中國(guó)特色的方面，把黨管干部與市場(chǎng)機(jī)制有效結(jié)合。然而，不管誰(shuí)管干部，優(yōu)秀的管理者必須通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制選出。這有兩方面好處：一是可以選到真正有才華的人；二是入選的人必須努力工作，否則有下崗的壓力。只有建立了國(guó)有企業(yè)規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，紀(jì)檢監(jiān)察工作才能夠正常有效地發(fā)揮其作用。同時(shí)，在現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)的規(guī)范過(guò)程中，紀(jì)檢監(jiān)察不能等待法人治理結(jié)構(gòu)的建立，而需要在把握這一過(guò)渡過(guò)程抓緊轉(zhuǎn)變自己的工作機(jī)制，完善工作模式。

任何治理制度都需要放到激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中去洗禮并能留存下來(lái)，才能證明它是富有效率的，這也正是西方公司治理研究中流行著的一種達(dá)爾文式見(jiàn)解。紀(jì)檢監(jiān)察的結(jié)構(gòu)設(shè)置、運(yùn)行模式不僅需要理論的支持與指導(dǎo)，更為重要的是需要把它放到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中去運(yùn)用、檢驗(yàn)，以改進(jìn)與創(chuàng)新。而且歷史一再表明，大浪淘沙的市場(chǎng)也會(huì)在不經(jīng)意間帶給我們意外的驚喜。

[1]王文欽.公司治理結(jié)構(gòu)之研究[M].中國(guó)人民大學(xué)出版社,2005年.

[2]毛政相.黨內(nèi)紀(jì)檢雙重領(lǐng)導(dǎo)體制的缺陷及思考[J].中國(guó)共產(chǎn)黨.

[3]劉端.國(guó)有公司資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制問(wèn)題研究[J].特區(qū)經(jīng)濟(jì).2005年,第7期.