張　亮

提要在中國經濟學界鬧得沸沸揚揚的“郎咸平事件”在越來越大的范圍內引起人們的巨大關注。國有資產流失等問題如何在產權改革的過程中得到避免?這些問題至今并沒有完全解決。在國有企業(yè)產權改革中，國退民進這種方式沒有錯，但具體實施路徑有誤，因此有必要對國有企業(yè)產權改革進行再思考。

關鍵詞：國有資產；產權改革；公平與效率

中圖分類號：F276.1文獻標識碼：A

一、國有資產的現(xiàn)實掃描

（一）國有資產的概念。國有資產是指屬于國家所有的一切財產和財產權利的總稱；有廣義的國有資產和狹義的國有資產之分；廣義的國有資產是指國有財產，是指政府以各種形式投資及其收益、撥款、接受饋贈、憑借國家權力取得或者依據法律認定的各種類型的財產或財產權利。包括：經營性資產、非經營性資產、資源性資產。廣義的國有資產指的就是經濟學意義上的資產。狹義的國有資產是指政府作為出資者在企業(yè)依法擁有的資本及其權益，又稱經營性國有資產。經營性國有資產包括：企業(yè)國有資產、行政事業(yè)單位占有使用為獲取利潤而轉作經營用途的資產、已投入生產經營過程的國有資源性資產。

（二）我國國有企業(yè)產權改革現(xiàn)狀研究。幾十年來，我國學術界借鑒西方產權理論和對我國的實際進行，尤其是對我國國企改革問題進行研究，總結了許多關于我國國企改革的理論建議和政策主張。產權改革是國有改革和國有企業(yè)擺脫困難的先決條件，因為必須對國有企業(yè)進行民營化改造，才能從根本上解決國有企業(yè)存在的問題。私有產權能夠形成有效的利益激勵機制和經營者選擇機制，從而形成優(yōu)于國有企業(yè)的公司治理結構。國有企業(yè)改革的唯一出路是私有化。建立企業(yè)制度，必須進行國有產權制度的創(chuàng)新，其基本目標是：產權清晰、產權結構合理以及產權自由流動，使之與現(xiàn)代企業(yè)制度的要求相適應。而且，20多年的改革實踐也證明，繞開產權談改革是行不通的，沒有產權結構的多元化和產權制度的變革，其他一切改革都是無效的。我國20多年來的改革都是圍繞著產權進行著，只是程度不同、認識不同和政策不同。

二、國有企業(yè)產權改革中遺留的問題

（一）產權改革所需成本難以籌措。各地在實施新一輪國企改革進程中，面臨最直接的難題是如何支付改革成本。產權不清、經營不利，加上企業(yè)辦社會等諸多政策性因素，使得不少國企存在巨額債務、眾多冗員和辦社會負擔等“三大歷史包袱”。要推進產權制度改革，就要由企業(yè)及其所有者（各級政府）先期投入一定成本，用于人員安置、清償債務和分離辦社會職能，以解決上述“三大歷史包袱”。吉林企業(yè)改制至今仍有38億元的資金缺口和183億元的金融機構不良債務難以化解。由于各地目前需改革的企業(yè)大多為困難企業(yè)，自身難以籌措必要的資金，而北、中西部地區(qū)捉襟見肘的地方財政也沒有足夠財力支持國企改革，因而產權多元化改革所需的高額成本難以落實，使改革步履蹣跚，并從我國東部到西部呈逐步滯后趨勢。

（二）部分利益群體可能阻礙改革深化。在我國，國有企業(yè)成為融合了地方政府、主管部門、企業(yè)經理和企業(yè)職工利益的集合體。有一種說法是政府審批制增加了審批者的權力；廠長（經理）負責制變成個人說了算；企業(yè)通過辦社會等方式或明或暗的補貼，讓職工得到額外的實惠，等等。而進行中的產權多元化改革，必然觸及這一利益格局，從而可能引發(fā)來自各個方面的阻力。在東北國企改革推進的初始階段，遇到的最大阻力來自企業(yè)經營層。當企業(yè)改制后，企業(yè)經營管理人員可能面臨 “下崗”，因此他們對企業(yè)改制并不積極，甚至一度成為國企改制過程中的難點。隨著國有資產出資人代表機構——中央及各地國資委的組建，防止出資人利益?zhèn)皣依娴默F(xiàn)象也成為一個新課題。有專家指出，由于國資部門只是所有者的代表，承擔國有資產保值增值的責任，為達到這一目標，就會滿足于把好的企業(yè)控制在自己手里，使股份制改革趨于保守；另一方面又會把有利于公眾利益，卻又需要一定補貼的單位推出去，出現(xiàn) “卸責”現(xiàn)象，從而造成 “出資人利益”部門化。由于國企產權改革的推進會重新調整各相關利益群體的既得利益，由此造成新的矛盾凸顯，并已成為現(xiàn)階段我國國企改革所處環(huán)境的重要特點。

（三）收入分配差距過大造成新矛盾。近年來，在行業(yè)與行業(yè)、企業(yè)與企業(yè)，以及企業(yè)內部之間，收入分配的差距逐步擴大，并由此引發(fā)幾個群體的心理嚴重失衡，成為國企改革的新矛盾。如，長慶油田是中石油公司效益增長較快的子公司，一位在機關工作的科長每年的獎金要比同科的工人多拿幾萬元，而他上班練的是坐功，真正賣力氣的是工人。

（四）不規(guī)范改革導致的“后遺癥”仍在發(fā)酵。改革過程中，由于大多采取低補償政策，使得國企下崗職工在企業(yè)改制后進入社會底層，出現(xiàn)了新的貧困群體。盡管不少人在“國有身份”轉換后，經過地方政府的努力大多實現(xiàn)了再就業(yè)，但很多仍處于不穩(wěn)定和維持生計狀態(tài)，并成為城市低保人群中數(shù)量最多的群體。由于國企改革逐步深入，許多地方改革不規(guī)范、政策不統(tǒng)一，留下了“后遺癥”。如，一些國企退休職工群體游離于醫(yī)療保障制度之外，正成為新的不穩(wěn)定群體；一些改制企業(yè)職工身份沒有置換，或者職工下崗沒有領到“補償金”，等等。

三、產權改革再思考——解決公平與效率矛盾的政策選擇

（一）精英理性與大眾情緒。我國關于產權管理方面的法規(guī)制度不完善，這就使得我國國有企業(yè)產權制度改革沒有依托，缺少制度和法規(guī)的保障，使得許多國有企業(yè)的產權制度改革沒有統(tǒng)一的標準，責任不明確，導致公平缺失，引起精英理性和大眾情緒之爭。網站和公眾輿論壓倒性地支持郎咸平，反對倒郎學者。一些人在媒體甚至主流媒體發(fā)表文章批評張維迎等主流經濟學家。群眾的呼聲是：企業(yè)改制中的辦法也好，規(guī)定也好，但是不能違反憲法和法律，不能侵害職工群眾的權益，不能動搖共產黨的執(zhí)政基礎。否則，我們還談什么特色的社會主義？

為什么民意與主流經濟學家之間對事務的看法如此對立？這是一個值得深思的現(xiàn)象。原因之一是主流經濟學家與民眾看問題的角度不同，學者一般是理性的，理性就意味著現(xiàn)實，特別是經濟學家，天然的接近效率。作為參與改革設計甚至置身其中的學者，對改革都有一種急迫感。原因之二是在產權改革中，民眾心里有一種嚴重的被剝奪感，他們大多不懂改革的意義，這種感覺一旦被外界所觸動，民眾就會引起強烈的反應。郎咸平的質疑聲之所以激起這樣大的反響，是因為觸到了社會的痛處。這個痛處就是社會轉型的巨大變革已經把貧富差距、強弱對立推到一個前所未有的高度，弱勢群體孕育著強烈的不滿情緒。

（二）解決公平與效率矛盾的政策選擇

1、建立產權改革中的利益平衡和補償機制。國有企業(yè)改革問題不是產權改革的方向不對，而是在產權改革中，不同的利益主體之間缺乏一種利益平衡和補償機制。如果國企改革是以廣大職工的利益損失為代價，而且長期得不到補償，那么它的結果無非是兩種：一種是改革缺乏共識，遭到大多數(shù)人的反對而夭折；另一種是像俄羅斯一樣，民營化成了少數(shù)人瓜分整個國有資產的私有化。無論哪種情況都不是我們所希望看到的。所以，我們要對“效率優(yōu)先，兼顧公平”的改革路線重新進行評估。

2、采取國有企業(yè)分解和監(jiān)管政策措施。借鑒德國國有企業(yè)私有化過程，對于完全退出競爭領域，可以進行產權改制的中小國有企業(yè)，在技術上可以分解的前提下，采取企業(yè)分解的政策措施。同時，采取監(jiān)管政策措施，加強監(jiān)管，進一步規(guī)范國有企業(yè)產權購買者的購買行為。這樣做的好處在于：首先，對于產權售賣來說，企業(yè)規(guī)模越小越容易找到買主。其次買主越多，越容易實現(xiàn)買主層次多元化，從而避免產權主體過于單一。同時，避免產權改革過程中最易導致國有資產流失的就是經營管理者購買產權（就是所謂的MBO）環(huán)節(jié)的發(fā)生。要規(guī)范MBO的實施范圍、MBO的操作過程和MBO過程給予企業(yè)管理階層的優(yōu)惠措施。

3、在改革中建立既要效率又要公平的合作機制——以權力均衡為基礎。面對國企改革出臺的政策選擇上，“效率優(yōu)先，兼顧公平”的思路導致了很多弊端。所以，必須適時調整改革思路，建立以權力均衡為基礎的合作機制。其內容具體有以下三個方面：第一，相對公正的程序和規(guī)則來實現(xiàn)國有企業(yè)產權體制改革。第二，承認利益的社會分化以及利益多元化的實現(xiàn)，承認各種利益表達的正當性，并在制度上設立各種制度安排。第三，強調利益各方面的合作，特別是在我國目前的情況下，在勞資上形成合作主義的安排，可能更有利于在宏觀層面上體現(xiàn)合作主義精神。

總之，產權制度改革必須進行，不改就沒有出路，這一點已經成為共識。但產權制度改革也不是“一改就靈”。產權制度改革的根本目的是轉變企業(yè)的經營機制，增強企業(yè)在市場經濟中的競爭力，而不僅僅是國有經濟的退出。有些同志忽視了這一點，片面追求國有經濟退出的進度，沒有著重企業(yè)內部經營機制的轉換，有的甚至造成了國有資產不同程度的流失，這就違背了產權制度改革的初衷。因此，客觀地分析，應當說目前的產權制度改革取得了一定的成效，但也存在一些問題，有一些偏差。所以，要加強調查研究和總結，分析哪些做法是正確的，需要堅持和推廣；哪些做法有問題，需要及時糾正；哪些做法還不規(guī)范，需要制定規(guī)范的政策和操作辦法。對政府部門來說，現(xiàn)在的問題是加強政策研究和指導。比如，國有企業(yè)改制以后，企業(yè)員工的國有身份如何解決？企業(yè)辦社會的問題如何剝離？產權流動中如何加強監(jiān)管，以防止國有資產流失？都要很好地研究，制定政策，貫徹實施。國有大中型企業(yè)的改革不同于小企業(yè)的改革，其資產規(guī)模、員工數(shù)量、市場份額、經營風險都是小企業(yè)無法比擬的。要實現(xiàn)產權多元化，如何吸引擁有雄厚資金實力的戰(zhàn)略投資者就是一個難題。因此，對國有大中型企業(yè)進行產權制度改革不能簡單套用小企業(yè)改革的經驗，這一點要引起各級決策者注意?，F(xiàn)在國有企業(yè)已經和政府行政機關脫鉤，要重新調整政府與企業(yè)的關系，包括角色定位和管理方式都要進行調整，要重新制定游戲規(guī)則，這樣才能使國有企業(yè)的產權制度改革健康、有序地發(fā)展。在國企產權改革中，我們既要完成轉型任務，使新確立起來的經濟體制十分有效率；又要在轉型過程中堅持社會公正，千方百計地減少民眾的陣痛、減少社會的振蕩，使社會經濟的運轉始終保持一個正常有序的態(tài)勢。

（作者單位：安徽大學管理學院）