[摘要]：面對(duì)當(dāng)前我國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、銀行融資環(huán)境和項(xiàng)目融資本身固有的風(fēng)險(xiǎn)特性，我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)無(wú)法應(yīng)對(duì)目前的風(fēng)險(xiǎn)。只有通過(guò)健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、改善融資環(huán)境、引用先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，商業(yè)銀行才能有效管理融資風(fēng)險(xiǎn)，提高項(xiàng)目融資的成功率。

[關(guān)鍵詞]：商業(yè)銀行；項(xiàng)目融資；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、引言

20世紀(jì)七十年代國(guó)際金融市場(chǎng)推出的一種新型融資方式一一項(xiàng)目融資，它主要適用于需要大規(guī)模融資并具有預(yù)期穩(wěn)定收益的項(xiàng)目。在項(xiàng)目融資中，借款者只將項(xiàng)目本身?yè)碛械馁Y金及其收益作為還款資金來(lái)源，可用較少的資本獲得數(shù)額較多的貸款，使更多重大項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)融資中不能實(shí)現(xiàn)的融資目標(biāo)。20世紀(jì)80年代中期我國(guó)引入項(xiàng)目融資，它在我國(guó)的鐵路、電站、機(jī)場(chǎng)和港口等建設(shè)中發(fā)揮了重要的作用，使我國(guó)的基礎(chǔ)設(shè)施狀況得到了很大的改善。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行逐步涉足項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，并在項(xiàng)目融資中起到舉足輕重的作用。但是由于項(xiàng)目融資涉及資金規(guī)模大、期限長(zhǎng)，參與方眾多、融資結(jié)構(gòu)復(fù)雜，而且我國(guó)的項(xiàng)目融資發(fā)展尚不成熟，商業(yè)銀行對(duì)融資操作經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)很大。近期由于受金融危機(jī)的影響，壘球經(jīng)濟(jì)滑坡，金融環(huán)境動(dòng)蕩，加劇了商業(yè)銀行項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)。因此，當(dāng)前對(duì)項(xiàng)目融資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理分析必然成為商業(yè)銀行項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)的一個(gè)至關(guān)重要的內(nèi)容。

二、商業(yè)銀行項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

項(xiàng)目融資是一種復(fù)雜的融資方式，它歷時(shí)長(zhǎng)、規(guī)模大、參與方多、結(jié)構(gòu)復(fù)雜，并且貸款只能依靠項(xiàng)目未來(lái)的現(xiàn)金流量?jī)斶€，因此商業(yè)銀行參與項(xiàng)目融資時(shí)必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。我國(guó)商業(yè)銀行項(xiàng)目融資起步較晚，許多方面正在探索之中，而且由于風(fēng)險(xiǎn)管理落后，不少先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)難以應(yīng)用，限制了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，制約了項(xiàng)目融資的發(fā)展。雖然目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部都建立了風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和授信資產(chǎn)的保全機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管理方面比以往加強(qiáng)，但項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理中還存在相當(dāng)多的問(wèn)題，主要有以下幾方面：

1 信用評(píng)估機(jī)制不健全

目前我國(guó)商業(yè)銀行采用的評(píng)估方法基本上沿用經(jīng)濟(jì)分析法，側(cè)重項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)指標(biāo)的運(yùn)用，絕少運(yùn)用技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法，致使不能動(dòng)態(tài)地了解項(xiàng)目有關(guān)運(yùn)作情況。而評(píng)估隊(duì)伍的素質(zhì)不高也是影響信用評(píng)估正確性的一個(gè)重要因素。在一個(gè)健全的金融體制中對(duì)銀行客戶的信用等級(jí)進(jìn)行客觀評(píng)級(jí)是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的重要手段。由于項(xiàng)目融資的主要特征是“有限追素”，即對(duì)借款人擁有的項(xiàng)目之外的財(cái)產(chǎn)原則上沒有追素權(quán)或只有有限追素權(quán)，銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)較大，更需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。因此不健全的信用評(píng)估機(jī)制導(dǎo)致商業(yè)銀行項(xiàng)目融資存在嚴(yán)重的隱患。

2 信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效的管理手段

目前商業(yè)銀行信貸管理中，信息并沒有作為一種資源得到應(yīng)有的重視。銀行的信息統(tǒng)計(jì)部門主要負(fù)責(zé)對(duì)一些經(jīng)濟(jì)信息資料進(jìn)行簡(jiǎn)單的收集，沒有系統(tǒng)性、連續(xù)性和針對(duì)性搜集整理資料，沒有對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分析，更缺乏系統(tǒng)的分析國(guó)家宏觀形勢(shì)、有關(guān)行業(yè)政策和產(chǎn)品、市場(chǎng)前景。企業(yè)融資渠道和投資渠道的多元化導(dǎo)致銀行很難掌握企業(yè)的資金流向。但相對(duì)項(xiàng)目借款者而言，他們更容易獲得一些屬于銀行內(nèi)部掌握的如信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)和信貸政策等信息。這種信息的不對(duì)稱容易導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)銀行現(xiàn)階段風(fēng)險(xiǎn)管理還主要停留在對(duì)存量貸款的五級(jí)清分，在貸款發(fā)生潛在風(fēng)險(xiǎn)或損失后，采用最多的辦法只是組織有關(guān)材料申請(qǐng)剝離或核銷，難以有效地防范和化解信用風(fēng)險(xiǎn)。

3 市場(chǎng)、金融風(fēng)險(xiǎn)控制不力

項(xiàng)目融資最大的特征是貸款銀行主要依靠項(xiàng)目本身的資產(chǎn)和未來(lái)的現(xiàn)金流量作為貸款保證。我國(guó)商業(yè)銀行項(xiàng)目融資中，由于項(xiàng)目現(xiàn)金流量控制不力，經(jīng)常出現(xiàn)現(xiàn)金流量不足以償還貸款的情況。尤其在金融危機(jī)后，市場(chǎng)需求量減少，影響項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)，不能保證形成預(yù)期的現(xiàn)金流量，使償還貸款更加困難。而商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平落后，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別困難，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)誤差大、風(fēng)險(xiǎn)處理不到位等，更加不利于商業(yè)銀行項(xiàng)目融資市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。目前我國(guó)金融服務(wù)市場(chǎng)尚未完全開放，仍實(shí)行較為嚴(yán)格的外匯監(jiān)制。銀行利用金融工具規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)的手段較少，主要采用傳統(tǒng)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理方法。在全球金融風(fēng)險(xiǎn)加大的情況下，這些方法不能有效的控制金融風(fēng)險(xiǎn)。

4 項(xiàng)目融資法律環(huán)境不完善

項(xiàng)目融資是一個(gè)相當(dāng)復(fù)雜的融資活動(dòng)，涉及的法律問(wèn)題很多。在國(guó)外的項(xiàng)目融資中，法律問(wèn)題作為一個(gè)咨詢的重點(diǎn)得到廣泛重視。而我國(guó)項(xiàng)目融資起步較晚，項(xiàng)目融資方面的法律環(huán)境尚不完善。首先是沒有專門的項(xiàng)目融資法律法規(guī)，有關(guān)項(xiàng)目融資的政策和立法還比較零散，部分法規(guī)之間存在著矛盾和沖突。這使銀行在尋找風(fēng)險(xiǎn)管理法律依據(jù)時(shí)無(wú)所適從，加大了融資成本，其次是法制觀念淡薄。有些地方法院受制于當(dāng)?shù)卣?，?duì)銀行的起訴置之不理，完全按政府旨意辦事，甚至有的執(zhí)法機(jī)關(guān)協(xié)助政府和企業(yè)逃廢銀行債務(wù)，導(dǎo)致銀行無(wú)法收回貸款；第三是破產(chǎn)受償順序存在缺陷。企業(yè)破產(chǎn)后，處理財(cái)產(chǎn)所得收入依照法定程序優(yōu)先繳納稅收，使銀行的信貸資產(chǎn)以法定形式向財(cái)政資金轉(zhuǎn)化，由于項(xiàng)目貸款還貸期長(zhǎng)，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)更大。

三、商業(yè)銀行項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的根源分析

任何事情有因才有果，要解決問(wèn)題只有找到問(wèn)題的根源，對(duì)癥下藥方能迎刃而解。商業(yè)銀行項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理中存在許多問(wèn)題，為什么會(huì)出現(xiàn)這些問(wèn)題，是主觀原因還是客觀因素。筆者結(jié)合我國(guó)項(xiàng)目融資產(chǎn)生的背景和當(dāng)前國(guó)際形勢(shì)，從以下幾方面進(jìn)行分析，認(rèn)為這幾個(gè)方面是阻礙商業(yè)銀行項(xiàng)目融資發(fā)展的根源。

1 商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)操作不協(xié)調(diào)

項(xiàng)目融資涉及商業(yè)銀行的多個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，如為項(xiàng)目提供貸款涉及資產(chǎn)業(yè)務(wù)，為項(xiàng)目公司提供財(cái)務(wù)或融資方面的咨詢涉及中間業(yè)務(wù)，吸納存款、控制項(xiàng)目公司賬戶涉及負(fù)債業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行要做好項(xiàng)目融資，需要多個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域有機(jī)統(tǒng)一。但目前我國(guó)商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)尚處于分散管理狀態(tài)，信貸業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)、本幣與外幣業(yè)務(wù)，資產(chǎn)與負(fù)債業(yè)務(wù)以及總分行之間、分行與分行之間溝通、配合不夠，綜合服務(wù)優(yōu)勢(shì)沒有充分發(fā)揮。而且銀行僅憑項(xiàng)目評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估論證，以項(xiàng)目單位的可行性研究報(bào)告作為項(xiàng)目貸款的依據(jù)，沒有綜合其它業(yè)務(wù)部門的數(shù)據(jù)，加大了融資風(fēng)險(xiǎn)。

2 商業(yè)銀行貸款評(píng)審不規(guī)范

各商業(yè)銀行一般都根據(jù)國(guó)家政策、規(guī)定和自身業(yè)務(wù)發(fā)展方向及地區(qū)條件制定相應(yīng)的信貸政策，并對(duì)貸款項(xiàng)目確定相關(guān)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和限制性條款。但銀行在進(jìn)行貸款評(píng)審時(shí)，并沒有嚴(yán)格按規(guī)定的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、程序和權(quán)限，審查項(xiàng)目的主體資格、項(xiàng)目單位法人內(nèi)部情況和治理結(jié)構(gòu)以及貸款擔(dān)保情況等。而且銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)臃腫、權(quán)責(zé)不對(duì)等、操作規(guī)程繁瑣等，也在一定程度上導(dǎo)致貸款評(píng)審決策過(guò)程層次多、信息傳輸慢、工作效率偏低等問(wèn)題，嚴(yán)重影響銀行競(jìng)爭(zhēng)大型優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目的實(shí)力和效率，同時(shí)加大銀行貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目融資不僅是一種融資方式的簡(jiǎn)單引入，而且是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，因此商業(yè)銀行貸款評(píng)審的不規(guī)范嚴(yán)重制約了項(xiàng)目融資的發(fā)展。

3 我國(guó)金融體制不健全，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差

健全的金融體制是商業(yè)銀行成功開展項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)的保證。目前我國(guó)實(shí)行的是分離型金融制度，金融監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)除財(cái)政部、審計(jì)署等政府監(jiān)管部門以外，主要由銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)組成。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)完全實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)，分業(yè)監(jiān)管有利于控制和防范金融風(fēng)險(xiǎn)，但是目前合業(yè)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為發(fā)展趨勢(shì)，此時(shí)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍然實(shí)行純粹的分業(yè)監(jiān)管，則不利于金融風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范。由于我國(guó)市場(chǎng)化改革才剛剛起步，利率水平距離真實(shí)的市場(chǎng)利率水平還很遠(yuǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)也難以防范。而且我國(guó)的貨幣政策始終未能真正擺脫對(duì)國(guó)家計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)目標(biāo)的依附地位，調(diào)控手段缺乏靈活性，宏觀調(diào)控任務(wù)與其調(diào)控能力、調(diào)控微觀基礎(chǔ)也極不適應(yīng)。

四、完善商業(yè)銀行項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

通過(guò)以上分析，我們認(rèn)識(shí)到動(dòng)蕩金融環(huán)境下，全球經(jīng)濟(jì)萎縮，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加大。利率、匯率波動(dòng)劇烈，加大金融風(fēng)險(xiǎn)。許多外資撤回本國(guó)，加重商業(yè)銀行貸款負(fù)擔(dān)。面對(duì)諸多不利因素，商業(yè)銀行如何加強(qiáng)項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理成為當(dāng)務(wù)之急。我們從以下四個(gè)方面進(jìn)行研究，為商業(yè)銀行進(jìn)行項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理提供有效參考。

1 建立健全的信用評(píng)估機(jī)制

項(xiàng)目貸款評(píng)估是銀行在發(fā)放貸款前對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)情況、項(xiàng)目產(chǎn)品所處的壽命周期、市場(chǎng)供需狀況、預(yù)期效益和還貸能力等進(jìn)行多方位的評(píng)估。目前由于投融資主體的變化和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目投資日益增多，融資方式多樣化，對(duì)信用評(píng)估提出了更高的要求。為了健全信用評(píng)估機(jī)制。商業(yè)銀行首先應(yīng)采用先進(jìn)的評(píng)估方法。針對(duì)現(xiàn)行評(píng)估辦法局限于以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主的常規(guī)經(jīng)濟(jì)分析方法，應(yīng)適當(dāng)運(yùn)用系統(tǒng)科學(xué)原理，采用系統(tǒng)工程的方法，進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析。如在進(jìn)行投資決策時(shí)，利用現(xiàn)金流量模型求出項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(NPv)，據(jù)此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等；其次，設(shè)置獨(dú)立的評(píng)估部門。評(píng)估機(jī)構(gòu)只有獨(dú)立于信貸管理部門之外，才會(huì)保證貸款項(xiàng)目評(píng)估的客觀性、公正性和準(zhǔn)確性。獨(dú)立的評(píng)估部門依照貸款管理制度和程序，對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行客觀公正的評(píng)估，它還負(fù)責(zé)對(duì)評(píng)估信息的搜集、整理和發(fā)布，適時(shí)提出不同行業(yè)、不同領(lǐng)域的評(píng)估實(shí)施細(xì)則和指導(dǎo)意思，第三，提高評(píng)估隊(duì)伍素質(zhì)。人員素質(zhì)直接關(guān)系到項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)是否能順利開展，因此銀行應(yīng)對(duì)評(píng)估人員進(jìn)行銀行信貸、投資理財(cái)、市場(chǎng)營(yíng)銷和法律等方面知識(shí)的培訓(xùn)，加強(qiáng)他們對(duì)不同行業(yè)、不同項(xiàng)目有關(guān)設(shè)備、工藝流程和產(chǎn)品的各類費(fèi)用水平等相關(guān)知識(shí)的了解。

2 加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)將風(fēng)險(xiǎn)保持在可接受限度內(nèi)。由于項(xiàng)目貸款市場(chǎng)變化快、貸款數(shù)額大、期限長(zhǎng)，更容易產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)，因此商業(yè)銀行要從兩方面入手。第一，建立信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制。在項(xiàng)目融資中，即使銀行對(duì)借款人、項(xiàng)目發(fā)起人有—定的追索權(quán)，也應(yīng)對(duì)項(xiàng)目參與方的信用、業(yè)績(jī)和管理技術(shù)等進(jìn)行評(píng)估，而信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度是進(jìn)行以上評(píng)估的保障機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)建立貸款質(zhì)量責(zé)任人制度，對(duì)在貸款決策活動(dòng)中因行使決策權(quán)力失誤，造成事后貸款損失的人員追究相應(yīng)責(zé)任。同時(shí)建立健全“審貸分離、分級(jí)審批”制度，嚴(yán)格決策程序，并對(duì)投產(chǎn)后的貸款項(xiàng)目進(jìn)行反饋跟蹤，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)I第二，運(yùn)用國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)。商業(yè)銀行要加大風(fēng)險(xiǎn)量化的管理力度，必須加快改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方法，大幅度提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)含量。因此在健全信息風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，銀行應(yīng)引入先進(jìn)的最化的風(fēng)險(xiǎn)管理模型，設(shè)計(jì)開發(fā)客戶違約概率模型，完成風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的集成。

3 完善市場(chǎng)、金融風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

在項(xiàng)目融資中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于項(xiàng)目始終。商業(yè)銀行要有效管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)要求項(xiàng)目公司與項(xiàng)目產(chǎn)品購(gòu)買方簽署具有嚴(yán)格法律意義的項(xiàng)目產(chǎn)品長(zhǎng)期銷售協(xié)議。該協(xié)議的期限要求應(yīng)與融資期限一致，并應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的不同和對(duì)市場(chǎng)價(jià)格的預(yù)測(cè)選擇浮動(dòng)定價(jià)或固定定價(jià)。其次商業(yè)銀行應(yīng)要求項(xiàng)目所在地政府或其公營(yíng)機(jī)構(gòu)提供有關(guān)信用擔(dān)保，保證在項(xiàng)目公司收入不足以償付貸款時(shí)向貸款銀行承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)。

在金融風(fēng)險(xiǎn)防范方面，由于在當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)加大，傳統(tǒng)的金融工具無(wú)法有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行亟需創(chuàng)新金融衍生工具進(jìn)行管理。對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)，貸款銀行可以利用利率期貨、利率互換等金融衍生工具來(lái)減小利率變化的影響。例如銀行通過(guò)利率互換交易，當(dāng)利率看漲時(shí)將浮動(dòng)利率債務(wù)轉(zhuǎn)換成固定利率，反之則將固定利率轉(zhuǎn)換為浮動(dòng)利率。規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，如果東道國(guó)貨幣是硬通貨，通過(guò)外匯期權(quán)、貨幣互換、遠(yuǎn)期外匯合約等來(lái)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)比較有效。控制通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，一方面可以在特許權(quán)協(xié)議中規(guī)定相應(yīng)條款，按公認(rèn)的通貨膨脹率進(jìn)行調(diào)價(jià)或相應(yīng)增加收費(fèi)或延長(zhǎng)特許期限。另一方面是在長(zhǎng)期購(gòu)買合同中規(guī)定價(jià)格調(diào)整條款，根據(jù)通貨膨脹指數(shù)調(diào)整產(chǎn)品價(jià)格。

4 改善項(xiàng)目融資法律環(huán)境

商業(yè)銀行項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理水平不高，核心競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，除了與自身體制、技術(shù)等因素有關(guān)外，還與融資環(huán)境不完善有關(guān)。要真正解決項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，必須改善項(xiàng)目融資法律環(huán)境。首先要建立專門的項(xiàng)目融資法律體系。我國(guó)應(yīng)針對(duì)項(xiàng)目融資專門立法，使貸款銀行有法可依?！渡虡I(yè)銀行法》和《貸款通則》對(duì)銀行的權(quán)責(zé)進(jìn)行了明確規(guī)定，但對(duì)借款人義務(wù)特別是違約處罰卻規(guī)定的很少，不利于保障銀行貸款的償還。《公司法》規(guī)定企業(yè)資不抵債可以破產(chǎn)，卻沒有規(guī)定破產(chǎn)后其子公司和控股企業(yè)的財(cái)產(chǎn)應(yīng)如何處置，為銀行貸款償還埋下隱患。因此我國(guó)應(yīng)修改以上法律。政府部門還應(yīng)完善《擔(dān)保法》，強(qiáng)化擔(dān)保債權(quán)的優(yōu)先受償順序，使擔(dān)保確定成為規(guī)避債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的有效屏障；其次加強(qiáng)法制道德建設(shè)。建立完善的法律只是從外部約束公民的行為，最根本的是要公民自覺遵守社會(huì)道德。因此必須加強(qiáng)法制道德建設(shè)，大力倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)可信的人文風(fēng)尚和商業(yè)氛圍，注意培植公民的信用觀念和守法意識(shí)，使法制教育深入人心。