摘要:基層央行處于傳導(dǎo)貨幣政策、辦理支付結(jié)算、經(jīng)理國庫和發(fā)行基金等業(yè)務(wù)的操作層面上,操作風(fēng)險(xiǎn)是基層央行履行職能中面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。文章從基層央行操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形態(tài)及其特征入手,提出強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的對策。

關(guān)鍵詞:基層央行;操作風(fēng)險(xiǎn);支付結(jié)算

中圖分類號:F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號:1674-1145(2009)23-0171-03

自2006年中國人民銀行總行印發(fā)實(shí)施《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》以來,基層央行的風(fēng)險(xiǎn)管理與防范有明顯加強(qiáng)。但是內(nèi)控管理中還存在不少問題,風(fēng)險(xiǎn)不斷顯現(xiàn),特別是操作風(fēng)險(xiǎn)凸顯。當(dāng)前基層央行防控操作風(fēng)險(xiǎn)迫在眉睫,這關(guān)系到基層央行資金和業(yè)務(wù)運(yùn)行的安全以及職能的有效履行。

一、基層央行操作風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性、長期性及其內(nèi)涵

(一)基層央行操作風(fēng)險(xiǎn)的客觀性和長期性

1.金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,中央銀行的安全、高效、穩(wěn)健運(yùn)行對經(jīng)濟(jì)全局的穩(wěn)定和發(fā)展至關(guān)重要?；鶎友胄凶鳛橐粋€(gè)集行政管理與業(yè)務(wù)操作于一體的金融管理機(jī)構(gòu),時(shí)刻與操作風(fēng)險(xiǎn)、支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)打交道,風(fēng)險(xiǎn)貫穿于基層央行整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的始終。風(fēng)險(xiǎn)存在是長期的、固有的。隨著經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的改變與金融服務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展與創(chuàng)新而不斷變化,人們只能加以管理和控制。尤其是基層央行處于傳導(dǎo)貨幣政策,辦理支付結(jié)算、經(jīng)理國庫和發(fā)行基金等業(yè)務(wù)的操作層面上,工作中因“操作不當(dāng)”而產(chǎn)生的差錯(cuò)隨處可見,因“操作失誤”帶來的損失屢見不鮮。操作風(fēng)險(xiǎn)已成為基層央行履行職能中面臨的最大風(fēng)險(xiǎn),因此對操作風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的研究尤為迫切,操作風(fēng)險(xiǎn)管理既是基層央行自身不可回避的永恒主題和重要工作,也是社會(huì)對基層央行的長期要求。

(二)基層央行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

基層央行操作風(fēng)險(xiǎn)指因基層央行操作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)差異、過失等原因,導(dǎo)致業(yè)務(wù)或事件不合規(guī)的可能性。

二、當(dāng)前基層央行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及特征

(一)當(dāng)前基層央行操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形態(tài)

1.內(nèi)控制度有缺陷。一是內(nèi)控管理制度針對性不強(qiáng)。部分制度是沿用以前或照搬照抄上級行或借鑒其他單位現(xiàn)成的規(guī)章改頭換面來的,制度原則性條款多,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和應(yīng)對的具體措施少。二是內(nèi)控管理制度缺位。個(gè)別管理制度對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)涵蓋面不夠,突出反應(yīng)在應(yīng)急處置、反洗錢、金融穩(wěn)定等方面管理制度。三是制度建設(shè)滯后。例如會(huì)計(jì)、國庫、發(fā)行等業(yè)務(wù)核算不斷使用新系統(tǒng),增加了新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),制度沒有隨著情況變化而修改,有明顯滯后性。四是激勵(lì)機(jī)制和處罰機(jī)制有欠缺。近年來,各級人民銀行實(shí)行以行為單位績效考核,但對個(gè)人的業(yè)績考核和對違規(guī)行為處罰辦法及責(zé)任追究制度粗放、簡單,實(shí)際工作中執(zhí)行難度大。業(yè)績與工資分配難以掛鉤,處罰難到位。

2.業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)有缺失。一是業(yè)務(wù)操作流程過于簡化,不能反映業(yè)務(wù)操作的全過程。二是業(yè)務(wù)操作流程中的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)識(shí)不清晰、不完善。不便于對業(yè)務(wù)的事前、事中、事后風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)督。

3.業(yè)務(wù)崗位的設(shè)置和管理有漏洞。一是未按工作分工、按人建立崗位工作職責(zé)。部分工作未落實(shí)到人,未做到“事事有人管”。二是授權(quán)管理不規(guī)范,業(yè)務(wù)授權(quán)時(shí)間與業(yè)務(wù)交接時(shí)間不一致。例如會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人變動(dòng),原會(huì)計(jì)主管給新會(huì)計(jì)主管授權(quán)或無會(huì)計(jì)主管授權(quán)經(jīng)辦會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象。三是基層行片面追求崗位細(xì)化與人員分工,違背了內(nèi)控建設(shè)的成本效益原則。加劇人員緊缺與崗位設(shè)置多大矛盾,違規(guī)兼崗的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。特別是中西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)基層人民銀行人手緊張矛盾突出,且有不少地方采取了聘用臨時(shí)工上要害崗或跨部門人員兼崗來緩解決崗位設(shè)置與人手緊張的矛盾,卻由此蘊(yùn)藏著業(yè)務(wù)生疏風(fēng)險(xiǎn)和極大的道德風(fēng)險(xiǎn)。四是部分要害崗位責(zé)權(quán)不清,制約失衡。五是權(quán)力監(jiān)督有漏洞。特別是部門業(yè)務(wù)主管集多職于一身,容易形成權(quán)力的監(jiān)督上的“真空”。例如:支行營業(yè)部主任既是會(huì)計(jì)國庫部門行政負(fù)責(zé)人,也是會(huì)計(jì)國庫業(yè)務(wù)主管,按有關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定,會(huì)計(jì)主管在會(huì)計(jì)對賬工作中,既要負(fù)責(zé)每季度的面對面對賬工作,又要承擔(dān)對對賬制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。從而導(dǎo)致監(jiān)督檢查形同虛設(shè)。

4.制度執(zhí)行不到位。一是重要憑證、重要物品沒有嚴(yán)格實(shí)行領(lǐng)用、注銷登記制度。二是對賬不及時(shí)或“面對面”對賬走過場。三是錯(cuò)賬沖正、掛賬不規(guī)范。四是業(yè)務(wù)交接記載的有關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)容不完整或手續(xù)不完善。五是會(huì)計(jì)憑證審查不嚴(yán)。六是未設(shè)置《會(huì)計(jì)重要事項(xiàng)登記簿》或?qū)χ匾獣?huì)計(jì)事項(xiàng)無任何記錄或登記不全。七是簽交簽收手續(xù)不夠嚴(yán)密或未記載會(huì)計(jì)資料交接內(nèi)容、金額。八是未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)的行為。九是未實(shí)行“章、印、押、證”分人專管制度。十是業(yè)務(wù)監(jiān)督流于形式,“一手清”處理業(yè)務(wù)。十一是沒有定期對重要崗位輪換。

5.操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失。任何組織的核心都是組織中的人員及其活動(dòng),人員的主觀性、行為偏好、對待事物的態(tài)度以及品德操守、認(rèn)知能力等決定著內(nèi)控環(huán)境的優(yōu)劣,目前基層央行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失,內(nèi)控環(huán)境有待優(yōu)化。表現(xiàn)在:一是個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)沿用傳統(tǒng)的、管理粗放的管理模式實(shí)施管理。滿足于現(xiàn)有諸多的規(guī)章制度或工作不出大問題,而忽視現(xiàn)有規(guī)章制度的全面性、合法性、科學(xué)性、有效性及業(yè)務(wù)隱患,甚至極個(gè)別人把制度當(dāng)成應(yīng)付檢查的“擋箭牌”和掛在墻上的“擺設(shè)”。對業(yè)務(wù)的檢查只注重結(jié)果,不檢查過程。在“出現(xiàn)問題—解決問題—再出現(xiàn)問題—再解決問題”的循環(huán)過程中被動(dòng)管理。二是全員風(fēng)險(xiǎn)管理理念未形成。少部分人認(rèn)為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制與己無關(guān),風(fēng)險(xiǎn)防范的參與意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控中的自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)。操作主觀隨意,存在僥幸心理和麻痹思想,導(dǎo)致制度執(zhí)行“走捷徑”、“打折扣”。三是對違規(guī)行為的查處和責(zé)任追究手軟、不到位。導(dǎo)致制度執(zhí)行乏力,屢查屢犯的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

6.電子信息化程度的提高隱藏著高風(fēng)險(xiǎn)。一是業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)不斷推出和更新,與基層央行人員文化層次相對偏低、匱乏信息知識(shí)技能的現(xiàn)狀形成反差。二是計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)在全行未實(shí)現(xiàn)集中共享,制約了對風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)督。三是信息系統(tǒng)缺陷容易帶來數(shù)據(jù)丟失、數(shù)據(jù)記錄錯(cuò)誤、系統(tǒng)運(yùn)行不暢、數(shù)據(jù)傳輸失敗等問題。四是信息系統(tǒng)管理漏洞隱患多。表現(xiàn)在:口令相互公開,操作員之間代開機(jī)或代操作;遠(yuǎn)程登錄安全技術(shù)措施不完善;中心機(jī)房人員權(quán)限過大,約束失控;未按要求進(jìn)行數(shù)據(jù)備份和實(shí)行備份異地存放。五是系統(tǒng)硬件風(fēng)險(xiǎn)隱現(xiàn)。業(yè)務(wù)系統(tǒng)所有數(shù)據(jù)均集中在中央數(shù)據(jù)處理器,中央數(shù)據(jù)處理器一旦遭到破壞,整個(gè)系統(tǒng)就會(huì)癱瘓,后果不堪設(shè)想。

7.檢查監(jiān)督乏力。一是監(jiān)督檢查不到位。檢查監(jiān)督大多是對會(huì)計(jì)傳票、賬簿憑證、登記簿的查對,且監(jiān)督頻率不高,不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)有些問題,管理上有空檔與隱患。二是監(jiān)督手段落后。大多數(shù)使用傳統(tǒng)的手工檢查監(jiān)督方法,對高科技引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督鞭長莫及。三是重檢查監(jiān)督,輕整改落實(shí),違規(guī)問題屢查屢犯的情況突出。四是事后監(jiān)督中心、內(nèi)審及紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)督各自為政,未形成內(nèi)部控制的合力。五是操作風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系未建立。缺乏操作風(fēng)險(xiǎn)量化的考評指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn),就問題談問題,就風(fēng)險(xiǎn)談風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)評估缺乏預(yù)見性。六是監(jiān)督信息溝通不暢。對問題及案件的披露范圍有限,沒有起到應(yīng)有的提醒和警示作用。七是對違規(guī)操作行為的責(zé)任追究和處罰乏力。

(二)基層央行操作風(fēng)險(xiǎn)的基本特征

1.操作風(fēng)險(xiǎn)絕大多數(shù)與人員因素有關(guān)。人是風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的基礎(chǔ)。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)很大比例上來源于業(yè)務(wù)操作,屬于可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。其產(chǎn)生的根源,有的是因制度缺失或不完善所致,更多的是因有章不循且屢查屢犯、屢禁不止所生。可見人的制度觀念,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的最關(guān)鍵要素。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)覆蓋了央行業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的方方面面,涉及各職能部門、各項(xiàng)工作環(huán)節(jié)。因此對操作風(fēng)險(xiǎn)的防控是全方位的。

4.操作風(fēng)險(xiǎn)的起因復(fù)雜。既可因日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紕漏引發(fā),也可因蓄意舞弊或因自然災(zāi)害誘發(fā)。操作風(fēng)險(xiǎn)的防控是全過程的防控。

5.在內(nèi)部操作系統(tǒng)穩(wěn)健、技術(shù)安全可靠的前提下,業(yè)務(wù)交易量大的操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性最大。故此操作風(fēng)險(xiǎn)控制與防范的重點(diǎn)是央行傳統(tǒng)的“一線”基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。

6.隨著電子信息化程度的提高,操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式具有多樣性和不可預(yù)見性。所以操作風(fēng)險(xiǎn)控制與防范的難點(diǎn)是信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、控制和防范基層央行操作風(fēng)險(xiǎn)的對策

根據(jù)當(dāng)前基層央行操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形態(tài)及其基本特征,我們可從以下七個(gè)方面來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防控:

(一)著力抓好基層央行風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)

一要以人的管理為中心,以提高人的文化素質(zhì)為基本途徑,建設(shè)“內(nèi)控先行、高效履職、誠信守責(zé)、審慎嚴(yán)謹(jǐn)、有章必循、違章必究”的長效風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化,樹立良好的道德風(fēng)尚,明確員工行為規(guī)范、職業(yè)道德規(guī)范。培養(yǎng)樂觀向上的生活態(tài)度,營造團(tuán)結(jié)友好的工作氛圍。激發(fā)員工愛行如家的激情,樹立“行榮我榮,行損我恥”到觀念。二要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和內(nèi)控制度的學(xué)習(xí)。把風(fēng)險(xiǎn)防控理念貫穿于業(yè)務(wù)的始終,使員工能“見危于未形,規(guī)禍于未萌”,變制度被動(dòng)執(zhí)行為主動(dòng)推進(jìn)。從而優(yōu)化“全行重視、全員參與、全面覆蓋、全程控制”的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控環(huán)境。三要強(qiáng)化崗位風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制。特別是要從制度明確兼職權(quán)限、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制等,促使各層面的管理者和責(zé)任人不斷增強(qiáng)責(zé)任心,各司其職。四要加強(qiáng)崗位培訓(xùn)。特別是新業(yè)務(wù)、新技能的培訓(xùn),提高員工的業(yè)務(wù)水平和專業(yè)技能。五要開展警示教育,警鐘長鳴,未雨綢繆。六要開展?fàn)幭葎?chuàng)優(yōu)和職業(yè)道德教育活動(dòng)。用正面的典型引導(dǎo)人、激勵(lì)人,營造積極向上、充滿活力、團(tuán)結(jié)和睦的良好氛圍,真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制中的人文環(huán)境“協(xié)同效應(yīng)”。

(二)盡快建立長效嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制

一要組織專門人員結(jié)合實(shí)際修訂完善內(nèi)部控制制度,整體推進(jìn)內(nèi)部控制上水平。注重新業(yè)務(wù)與內(nèi)控制度的配套工作。服務(wù)創(chuàng)新業(yè)務(wù)未運(yùn)行前,要深入研究制定相應(yīng)的內(nèi)控制度;業(yè)務(wù)運(yùn)行后,對制度控制情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查,及時(shí)修正補(bǔ)充完善。重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。一是完善法律事務(wù)管理和事前風(fēng)險(xiǎn)防范、預(yù)警機(jī)制。二是完善績效考核機(jī)制。將風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)及要求納入績效考核體系。建立收入與責(zé)任、業(yè)績大小掛鉤的分配制度,營造公平和諧的競爭環(huán)境。三是建立約束懲處機(jī)制。嚴(yán)格的違規(guī)處罰措施,實(shí)行連帶責(zé)任追究制度。實(shí)行獎(jiǎng)罰分明,充分發(fā)揮人的能動(dòng)性,激勵(lì)其自覺實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理目標(biāo)。四是建立監(jiān)督信息溝通機(jī)制。利用網(wǎng)絡(luò)、會(huì)議、內(nèi)刊、板報(bào)等途徑或形式收集或發(fā)送監(jiān)督信息,建立起向上匯報(bào)、向下傳達(dá)、平行溝通的信息渠道和內(nèi)部控制監(jiān)督信息庫,實(shí)現(xiàn)信息共享。為全行風(fēng)險(xiǎn)管理提供有效的信息保障。五是建立監(jiān)督評價(jià)機(jī)制。對制度執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督、對制度運(yùn)行效果進(jìn)行評價(jià)的機(jī)制,并確保內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)和不斷完善。二要完善業(yè)務(wù)操作流程。以業(yè)務(wù)活動(dòng)為主線,找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn),確定控制目標(biāo),明確各業(yè)務(wù)崗位設(shè)置與職責(zé)分工,提出防范措施。保證規(guī)章制度能覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)控制的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),使各種規(guī)章制度、風(fēng)險(xiǎn)防范措施嵌入到各個(gè)操作崗位之中,依靠制度機(jī)制自動(dòng)自發(fā)地發(fā)揮控制作用。三要研究制定指導(dǎo)性的崗位設(shè)置及職責(zé)劃分意見,優(yōu)化崗位整合及職責(zé)。對不相容職務(wù)進(jìn)行分離,特別是要害崗位人員在業(yè)務(wù)操作中責(zé)權(quán),防止越權(quán)決策或違規(guī)操作。嚴(yán)格授權(quán)管理和不相容職務(wù)兼崗、代崗管理。

(三)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)集中的業(yè)務(wù)部門自身內(nèi)部管理與控制

一要突出關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵物件的制度的剛性管理與控制。各職能部門要按崗位職責(zé)分工和業(yè)務(wù)操作規(guī)程為主線,嚴(yán)格控制與管理。抓好業(yè)務(wù)操作的重要環(huán)節(jié)(會(huì)計(jì)對賬、授權(quán)管理、交接手續(xù)、審批程序、電腦操作口令、票據(jù)清算環(huán)節(jié)等)、關(guān)鍵物件(人身、庫款、槍彈、密鑰、印章、重要空白憑證等)風(fēng)險(xiǎn)防范。二要強(qiáng)化“一線業(yè)務(wù)”的監(jiān)督檢查。堅(jiān)持業(yè)務(wù)操作的事后檢查監(jiān)督,及時(shí)堵塞漏洞,防微杜漸,確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)安全。三要加強(qiáng)對要害崗位人員的定期考核工作,嚴(yán)格把制度落實(shí)到業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)中去,規(guī)范業(yè)務(wù)處理,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,堵塞漏洞,消除隱患。四要定期組織開展自查自究和督察督辦活動(dòng),把工作做深做細(xì)做實(shí),抓落實(shí)到位。五要加大重要崗位輪換和要害崗位強(qiáng)制休假制度執(zhí)行力度,對由于人員緊張難以執(zhí)行強(qiáng)制休假制度的要害崗位,應(yīng)開展突擊檢查監(jiān)督,確保業(yè)務(wù)、資金的安全。

(四)強(qiáng)化信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防范

一要加強(qiáng)對計(jì)算機(jī)處理的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)完整性、有效性、一致性測試,堵塞漏洞與隱患,滿足信息系統(tǒng)抗攻擊的要求。二要對各類計(jì)算機(jī)系統(tǒng),根據(jù)其關(guān)鍵性程度、敏感性程度、分層次、范圍等情況,進(jìn)行定期和不定期查驗(yàn),以避免系統(tǒng)運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)積聚。三要充分利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù),從技術(shù)上進(jìn)一步改進(jìn)金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)運(yùn)行的防范手段。采用“防火墻”技術(shù),以防止“黑客”對網(wǎng)絡(luò)的攻擊,提高網(wǎng)絡(luò)的安全性。四要利用信息加密技術(shù),以防止犯罪分子對信息的竊取、篡改。

(五)積極開展操作風(fēng)險(xiǎn)評估與風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測

一要遵循由表及里、自下而上及從已知到未知的原則,從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面開展風(fēng)險(xiǎn)評估。二要積極探索運(yùn)用自我評估、風(fēng)險(xiǎn)映射、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、情景分析等多種方法進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量評估,并提出相應(yīng)的防控對策。三要實(shí)行操作風(fēng)險(xiǎn)定期報(bào)告制度,確保操作風(fēng)險(xiǎn)控制持續(xù)改進(jìn)和不斷完善。四要建立操作風(fēng)險(xiǎn)信息溝通機(jī)制。利用網(wǎng)絡(luò)、會(huì)議、內(nèi)刊、板報(bào)等途徑,及時(shí)收集和發(fā)送暴露出的操作風(fēng)險(xiǎn)問題,快速傳達(dá)操作風(fēng)險(xiǎn)防控的措施與方法,提高風(fēng)險(xiǎn)防控的能力。

(六)強(qiáng)化業(yè)務(wù)監(jiān)督與督促,提高監(jiān)督效率

一要堅(jiān)持定期檢查和突擊檢查。對關(guān)鍵部門(貨幣發(fā)行、保衛(wèi)、國庫、會(huì)計(jì)、后勤、人事、科技)、關(guān)鍵人(部門負(fù)責(zé)人、要害崗位負(fù)責(zé)人),進(jìn)行交叉實(shí)時(shí)檢查,確保業(yè)務(wù)、資金的安全。二要整合內(nèi)審、事后監(jiān)督、紀(jì)檢、人事等內(nèi)部監(jiān)督檢查職能,形成監(jiān)督合力。三要實(shí)行監(jiān)督失職責(zé)任追究制度,確保各項(xiàng)檢查不走過場,監(jiān)督落到實(shí)處。四要實(shí)行查防風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任追究相結(jié)合,糾正管理不善,懲處違章操作,對屢查屢犯問題實(shí)行連帶責(zé)任追究。

(七)整合人力資源,優(yōu)化人力資源管理

一要鑒于目前支行人手緊張的實(shí)情,建議重新調(diào)整發(fā)行庫的布局設(shè)置,對距離在100公里內(nèi)的發(fā)行庫采取撤庫合并,整合區(qū)域內(nèi)支行的人力資源。同時(shí),上收縣支行貨幣信貸、調(diào)查統(tǒng)計(jì)、反洗錢、紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)等職能由中支直接承擔(dān)。二要重新設(shè)置崗位和管理層次,科學(xué)設(shè)崗分責(zé),實(shí)現(xiàn)人盡其才,合理兼職兼崗。三要嚴(yán)把多發(fā)、易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)要害崗位人員的準(zhǔn)入關(guān)。一方面堅(jiān)持人事、紀(jì)檢監(jiān)察多方會(huì)審制度,把政治素質(zhì)高、原則性強(qiáng)、工作認(rèn)真敢于管理的放入到要害崗位上。另一方面加強(qiáng)對聘請的臨時(shí)人員家庭環(huán)境和社會(huì)交往的考察,審慎聘用。四要堅(jiān)持按季組織對重要崗位人員的考核,關(guān)注要害崗位人員“八小時(shí)之外”活動(dòng)情況,對有大量購買彩票或炒股、炒匯等異常表現(xiàn)的人,要及早采取措施,調(diào)整工作崗位,防患于未然。

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作者簡介:裴曉鳳,供職于中國人民銀行武漢分行湘西州中心支行,注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師、審計(jì)師。